Praktyske belestinggids foar erfenis en kado ûntfongen yn Portugal
Estate planning is nedich, lykas Benjamin Franklin soe iens mei syn sitaat 'Niets is wis behalve dea en belestingen'.
Portugal, yn tsjinstelling ta guon lannen, hat gjin erfskipbelesting, mar makket gebrûk fan in stimpelbelesting mei de namme 'Stamp Duty' dy't jildt foar de oerdracht fan fermogen by dea of libbenslange jeften.
Hokker gefolgen foar opfolging bestean yn Portugal?
De opfolgingswet fan Portugal jildt twongen erfgenamt - wat betsjuttet dat in fêst diel fan jo lângoed, nammentlik wrâldwide fermogen, automatysk sil oergean nei direkte famylje. As gefolch krije jo spouse, bern (biologysk en oannommen), en direkte opkommende bern (âlden en pake en beppe) in diel fan jo lângoed, útsein as útdruklik oars oanjûn.
As it jo bedoeling is om spesifike arranzjeminten te fêstigjen om dizze regel te oerskriuwen, kin dit dien wurde mei it opstellen fan in testament yn Portugal.
Tink derom dat net-troude partners (útsein as se op syn minst twa jier mei-inoar wenje en de Portugeeske autoriteiten fan 'e uny formeel ynformearre hawwe) en styfbern (útsein as legaal oannommen), wurde net as direkte famylje beskôge - en krije dus gjin diel fan jo lângoed.
Hoe is opfolging fan tapassing op bûtenlânske steatsboargers?
Neffens de EU-opfolgingsregeling Brussel IV jildt de wet fan jo gewoane ferbliuw meastentiids standert foar jo erfenis. As bûtenlânske steatsboarger kinne jo lykwols de wet fan jo nasjonaliteit kieze om ynstee fan oan te passen, en mooglik Portugeeske twongen erfgenamtregels oerskriuwe.
Dizze kar moat dúdlik oanjûn wurde yn jo testament of in aparte ferklearring makke yn jo libben.
Wa is ûnderwurpen oan stimpelrjocht?
It algemiene belestingtaryf yn Portugal is 10%, fan tapassing op erfskipbegunstigden as kado-ûntfangers. D'r binne lykwols bepaalde ûntheffingen foar nauwe famyljeleden, ynklusyf:
- Spouse of boargerlike partner: Gjin belesting is te beteljen op erfenis fan in spouse of boargerlike partner.
- Bern, bernsbern en adoptearre bern: Gjin belesting is te beteljen op erfenis fan âlden, pake en beppe, of adoptearre âlden.
- Alders en pake en beppe: Der is gjin belesting te beteljen op erfenis fan bern of bernsbern.
Aktiva ûnder foarbehâld fan stimpelrjocht
Stamp Duty jildt foar de oerdracht fan alle aktiva leit yn Portugal, nettsjinsteande wêr't de ferstoarne wenne, of de begunstigde fan 'e erfenis. Dit omfettet:
- Ûnreplik goed: Eigenskippen, ynklusyf huzen, apparteminten en lân.
- Beweechbere aktiva: Persoanlike besittings, auto's, boaten, keunstwurken en oandielen.
- Bankrekkens: Besparringskonten, kontrôlekonten, en ynvestearringskonten.
- Bedriuwsbelangen: Eigendomsbelangen yn bedriuwen as bedriuwen dy't operearje yn Portugal.
- Cryptocurrency
- Yntellektuele eigendom
Wylst it erven fan in fermogen foardielich kin wêze, is it wichtich om te betinken dat it ek kin komme mei útsûnderlike skuld dy't moatte wurde regele.
It berekkenjen fan stimpelplicht
Foar it berekkenjen fan it te beteljen stimpelrecht wurdt de belestbere wearde fan de erfenis of jefte bepaald. De belestberwearde is de merkwearde fan it fermogen op it momint fan 'e dea of jefte, of yn gefal fan eigendommen basearre yn Portugal, is de belestberwearde de wearde fan' e aktiva registrearre foar belestingdoelen. As it pân is erfd/begiftigd fan in echtgenoat of boargerlike partner en is mei-eigendom west tidens houlik of gearhing, wurdt de belestbere wearde evenredich dield.
Sadree't de belestber wearde is fêststeld, wurdt it belestingtaryf fan 10% tapast. De definitive belestingoanspraak wurdt berekkene op basis fan de netto aktiva ûntfongen troch elke begunstigde.
Potinsjele ûntheffingen en reliëfs
Njonken de ûntheffingen foar nauwe famyljeleden binne d'r ekstra ûntheffingen en reliëfs dy't de oanspraaklikens foar stimpelplicht kinne ferminderje of eliminearje.
Dêr heart by:
- Leningen oan woldiedige organisaasjes: Donaasjes oan erkende woldiedige ynstellingen binne frijsteld fan belesting.
- Oerdrachten nei handikapten begunstigden: Erfenissen ûntfongen troch ôfhinklike of slim handikapten kinne yn oanmerking komme foar belestingferliening.
Dokuminten, yntsjinjen en deadlines
Yn Portugal, sels as jo in frijsteld kado of erfenis krije, moatte jo noch in yntsjinje meitsje by de belestingtsjinst. De folgjende dokuminten mei byhearrende deadlines binne fan tapassing:
- Erfskip: It Model 1-formulier moat yntsjinne wurde oan it ein fan 'e tredde moanne nei de dea.
- Kado: It Model 1-formulier moat wurde yntsjinne binnen 30 dagen nei de datum dat it kado wurdt akseptearre.
Betelling en ferfaldatum fan stimpelplicht
Segelrjocht is ferplichte te beteljen, troch de persoan dy't de erfenis of jefte kriget, binnen twa moannen nei de melding fan 'e dea en yn it gefal fan ûntfangst fan in jefte, oan' e ein fan 'e folgjende moanne. Tink derom dat it eigendom fan in fermogen net kin wurde oerdroegen oant de belesting is betelle - boppedat kinne jo it fermogen net ferkeapje om de belesting te beteljen.
Estate Distribúsje en belesting begelieding
Jo kinne ien "wrâldwiid" wil hawwe om jo fermogen yn alle jurisdiksjes te dekken, mar it is net oan te rieden. As jo belangrike aktiva hawwe yn meardere jurisdiksjes, moatte jo aparte testaminten beskôgje om foar elke jurisdiksje te foldwaan.
Foar dyjingen dy't aktiva hawwe yn Portugal, wurdt it advisearre om in testament te hawwen yn Portugal.
Nim no kontakt op foar mear ynformaasje
It navigearjen fan saken foar erfskipbelesting yn Portugal kin kompleks wêze, benammen foar net-ynwenners as dy mei komplekse erfenisituaasjes.
Profesjonele begelieding sykje kin personaliseare bystân leverje, in yntelliginte beoardieling fan it erfeniscenario, en helpe om ferplichtingen te minimalisearjen of te optimalisearjen.
Reitsje út nei Dixcart Portugal foar mear ynformaasje advys.portugal@dixcart.com.
