A "Gran transferencia de riqueza" - Planificación internacional de sucesións
A transferencia de riqueza á próxima xeración é un tema crítico. Agárdase que nos próximos dous anos a maior transferencia de riqueza de "Baby Boomers" (os nacidos entre 1944 e 1964) ás xeracións máis novas. Unha das maiores preguntas é se as xeracións herdeiras e os beneficiarios están en condicións de manexar todo o que se lles transmite e cales son as mellores estruturas para conseguilo?
Non é de estrañar que Estados Unidos teña a maior cantidade de riqueza UHNW (16 billóns de dólares). Os seguintes países "top hot spot" son: Alemaña (1.645 billóns de dólares), Xapón (1.645 billóns de dólares), Reino Unido (830 millóns de dólares) e Brasil (560 millóns de dólares).
Desde o estoupido do Covid-19, hai máis persoas que están revisando a súa propiedade e poñendo en práctica medidas prácticas sobre a planificación da sucesión. Aínda que non é un catalizador para animar aos individuos a revisar os seus asuntos, Covid-19 seguramente reforzou a importancia do mesmo. O último ano proporcionou unha razón para que moitas familias "fixesen balance" e puxesen en marcha ou revisasen medidas prácticas en materia de planificación da sucesión.
O benestar financeiro dunha familia pode perderse ou reducirse en disputas sobre control e xestión da riqueza. Desafortunadamente, a vella expresión inglesa "de trapos a trapos en tres xeracións" adoita facerse realidade. A capacidade e comprensión da próxima xeración sobre como xestionar a organización e xestión da riqueza que se lles transmite tamén é unha consideración vital.
Onde do mundo?
En varios países, a planificación da sucesión pode ser complexa, especialmente algúns países latinoamericanos e outros países de dereito civil, onde aínda se aplican as normas sobre herdanza forzada. A menos que se poñan en marcha plans alternativos antes, polo menos parte dunha propiedade dividirase automaticamente entre os membros da familia sobreviventes, en lugar de compartilos segundo as preferencias do individuo.
A fiscalidade internacional é outra das razóns polas que os individuos poden desexar establecer medidas estruturantes. Moitas persoas e familias de alto valor neto incorporan unha ou máis dunha Estrutura de Investimento Familiar Corporativo, un Trust ou Fundación como parte da súa planificación. Pero como elixir cal?
Como transferir sabedoría de riqueza? Fideicomisos e fundacións para a planificación de sucesións
Tanto Guernsey como a Illa de Man son lugares moi favorecidos para o establecemento e administración de trusts e fundacións; cada un ten unha estrutura xurídica establecida e robusta e unha lexislación específica.
Nunha fase inicial, unha estrutura familiar pódese transferir a un único provedor fiduciario ou administrador co que a familia mantén unha boa relación e comprensión das necesidades da familia. Estas estruturas normalmente toman a forma dun fideicomiso ou fundación discrecional.
As estruturas de confianza son xeralmente utilizadas polas xurisdicións de common law, mentres que as fundacións poden cumprir moitas das mesmas funcións nos países de dereito civil. Dixcart ten máis de corenta e cinco anos de experiencia en axudar aos clientes coa xestión dos seus activos e pode axudarche a vostede ea súa familia a decidir a estrutura adecuada que mellor se adapte ás súas necesidades.
Compañías de confianza privadas (PTC)
Durante moitos anos, os PTC foron o vehículo preferido para administrar os activos de familias ricas. Un dos principais atractivos do PTC é que as decisións relativas aos fideicomisos subxacentes son tomadas por directores que son elixidos coidadosamente pola familia ou incluso poden ser membros da familia. Hai unha serie de variantes do PTC, que poden ser limitadas por accións ou garantías ou incluso con clases de accións separadas para votar. Debe planificarse unha coidada consideración sobre o nivel de control exercido sobre o PTC para non levar consecuencias fiscais.
Aínda que os PTC seguen sendo unha popular solución especializada, as nosas oficinas de Guernsey e da Illa de Man poden ofrecer unha estrutura máis sinxela a través da Private Trust Foundation (PTF).
Fundacións de confianza privada (PTF)
O PTF elimina a necesidade de calquera capa de propiedade por encima do PTC e pode simplificar a estrutura e, polo tanto, a administración e os custos. O PTF establécese segundo a lei correspondente para calquera das dúas illas co único propósito de actuar como administrador dos trusts en beneficio dun individuo ou familia.
A lei deixará claro que unha fundación, ao establecerse, ten a súa propia personalidade xurídica, independente da do seu fundador e de calquera funcionario da fundación. O PTF executarase e xestionarase dun xeito similar a un PTC coa participación dun fiduciario con licenza local, como Dixcart, pero coa vantaxe significativa de que, como vehículo orfo, non ten outros propietarios nin controladores.
Ademais, pódense nomear membros da familia ou outros asesores de confianza no consello de PTF, que é o responsable de actuar como administrador dos trusts familiares subxacentes.
Estruturas de investimento familiar corporativo
Unha empresa de investimento familiar é unha empresa onde os accionistas proceden de distintas xeracións da mesma familia. O uso dunha empresa de investimento familiar creceu significativamente nos últimos anos, sobre todo en situacións nas que se converteu en difícil converter o valor nun fideicomiso, sen incorrer en cargos fiscais inmediatos, pero hai un desexo de seguir tendo certo control e influencia sobre a preservación da riqueza familiar.
Na nosa páxina web está dispoñible máis información sobre os beneficios dunha empresa de investimento familiar .
Resumo
A medida que os propietarios de riqueza pasan dunha xurisdición a outra, preséntase a oportunidade de reestruturar a propiedade da riqueza familiar con fins de planificación sucesoria. Simultaneamente, isto brinda a oportunidade de implementar a organización inicial dunha oficina familiar en curso e a organización fiscal dos asuntos familiares.
Dixcart traballa con cada estrutura de riqueza familiar para coordinar a comunicación coa familia e proporcionar acceso e enlace con asesores profesionais independentes adicionais.
Pódense establecer plans que permitan recoñecer os cambios na estrutura e nas relacións dunha familia. Dixcart pode coordinar as variacións na estrutura para acomodar os desexos individuais e específicos da familia, ao mesmo tempo que cumpre coa política xeral de oficina familiar.
Se desexa máis información, fale co seu contacto habitual de Dixcart ou cun dos asesores profesionais do Guernsey Illa de Man oficinas: advice@dixcart.com.
Cada unha das nove oficinas do grupo Dixcart ofrece servizos de xestión de patrimonio. Ademais de Guernsey e a illa de Man, as oficinas de Dixcart en Chipre Suíza teñen licenza para ofrecer servizos de confianza.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: licenza fiduciaria completa outorgada pola Comisión de Servizos financeiros de Guernsey. Número da empresa rexistrada en Guernsey: 6512.
Dixcart Management (IOM) Limited ten licenza da Autoridade de Servizos Financeiros da Illa de Man.
