ઇન્ટરનેશનલ ઇન્વેસ્ટમેન્ટને ફાઇનાન્સ કરવા માટે આઇલ ઓફ મેન એસપીવીનો ઉપયોગ કરવો

આપણી પાસે હવે એક વિસ્તૃત સમયગાળો છે જેમાં વિશ્વ બજારો આંતરરાષ્ટ્રીય ઘટનાઓથી હચમચી ગયા છે. ઉદાહરણ તરીકે, બ્રિટિશ પાઉન્ડ (£GBP) નું મૂલ્ય ઉદાસ થયું છે (બોન્ડ માર્કેટની કામગીરીને કારણે પુનઃપ્રાપ્તિના સંકેતો હોવા છતાં) ઘરેલું અને વૈશ્વિક આર્થિક દળોના મિશ્રણને કારણે (બ્રેક્ઝિટ, રોગચાળો, યુદ્ધ, ફુગાવો વગેરે) . પરંતુ આ નાણાકીય પ્રતિકૂળતામાં સંભવિત રૂપે આકર્ષક તક રહેલી છે.

વિશ્વની વધુ ઉછાળાવાળી અર્થવ્યવસ્થાઓમાં આધારિત લોકો માટે આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણ, નબળી પડી ગયેલી કરન્સી, અલ્પમૂલ્યાંકિત બજારો અને વ્યાજ દરોમાં કોઈ તફાવત વગેરે પર એકાધિકાર રાખવાનો આ યોગ્ય સમય હોઈ શકે છે. પરંતુ સંસાધનો ધરાવતા ઘણા લોકો માટે આવી પ્રવૃત્તિ હાથ ધરવા માટે, જેમ કે કૌટુંબિક કાર્યાલયો, ખાનગી ઇક્વિટી ફંડ્સ અથવા નોંધપાત્ર અસ્કયામતો સાથે HNWIs પણ, આ લાભનો શ્રેષ્ઠ લાભ કેવી રીતે મેળવવો તે પ્રશ્ન જટિલ અને અનિશ્ચિત હોઈ શકે છે, જેના પરિણામે નિર્ણય લેવામાં લકવો પણ થઈ શકે છે - વધુ ખરાબ, આ જડતા પણ બોટને સંપૂર્ણપણે ગુમાવી શકે છે.

ડિક્સકાર્ટમાં, અમે આવા ક્લાયન્ટ્સ માટે ઉકેલો પહોંચાડવા માટે વ્યાવસાયિકોની વિશાળ શ્રેણી સાથે કામ કરીએ છીએ. આ લેખમાં અમે વિચારીએ છીએ કે તમે અને તમારા સલાહકારો તમારી આગામી આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણની તકને અનલૉક કરવા માટે આઈલ ઑફ મેન સ્પેશિયલ પર્પઝ વ્હીકલ (SPV) નો ઉપયોગ કેવી રીતે કરી શકો છો:

1. શા માટે આઈલ ઓફ મેન તમારા ખાસ હેતુના વાહન માટે સારી પસંદગી છે?
2. સ્પેશિયલ પર્પઝ વ્હીકલ તરીકે કામ કરવા માટે કયા ટાપુ ઓફ મેન એન્ટિટીઝ ઉપલબ્ધ છે?
3. તમારા હાલના પોર્ટફોલિયો સામે લાભ લેવો
4. આઈલ ઓફ મેન સ્પેશિયલ પર્પઝ વ્હીકલ માટે લોનની કઈ સુવિધાઓ ઉપલબ્ધ છે?
5. આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણ માટે ઑફશોર SPV નો ઉપયોગ કેવી રીતે થઈ શકે?
6. ડિક્સકાર્ટ તમારા આગામી આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણમાં કેવી રીતે મદદ કરી શકે?

1. શા માટે આઈલ ઓફ મેન તમારા ખાસ હેતુના વાહન માટે સારી પસંદગી છે?

સામાન્ય રીતે, અપતટીય SPV નો ઉપયોગ આપેલ પ્રવૃત્તિ અથવા ઉદ્દેશ્યના સંબંધમાં અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓને રિંગફેન્સ કરવા માટે કરવામાં આવશે, આમ જોખમ ઘટાડવામાં આવશે. ઉદાહરણ તરીકે, કંપનીમાં ઇક્વિટી પોઝિશન ખરીદવા, મર્જર અને એક્વિઝિશન હાથ ધરવા, સ્ટાર્ટ-અપને એન્જલ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પૂરું પાડવું, ડેટનું સિક્યોરિટાઇઝેશન, વધારાની મૂડી ઊભી કરવી, વૈભવી અસ્કયામતો ખરીદવી વગેરે. આ રીતે તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વાહનનું માળખું કરવું ની વ્યાપક અસર:

• લાભદાયી માલિક અને SPVની અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓને રિંગફેન્સિંગ દ્વારા નાદારી સામે રક્ષણ.
• જ્યાં SPV કમાણી થ્રેશોલ્ડની નીચે હોય ત્યાં કોઈ ઓડિટ આવશ્યકતાઓ ન હોઈ શકે.
• વ્યાપારી ગોપનીયતા પૂરી પાડવી, સ્થાનિક શાસન પર આધારિત છે દા.ત. આઈલ ઓફ મેનમાં સાર્વજનિક રૂપે એકાઉન્ટ્સ ઉપલબ્ધ કરાવવાની કોઈ આવશ્યકતા નથી.
• SPV ને લાભદાયી માલિકો સામે લેવાયેલી કાનૂની કાર્યવાહીથી બચાવી શકે છે અને તેનાથી વિપરીત.
• સ્થાપનાના અધિકારક્ષેત્ર પર આધારિત કાનૂની અને કરની નિશ્ચિતતા પ્રદાન કરવી.
• અને વધુ…

આ ઉપરાંત, કેટલીક વિશેષતાઓ આઈલ ઓફ મેનને આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણ કરતી વખતે તમારા SPVને સામેલ કરવાની આકર્ષક સંભાવના બનાવે છે:

કરવેરા શાસન

આઈલ ઓફ મેન કોર્પોરેટ એકમો માટે અનુકૂળ કર વ્યવસ્થા ધરાવે છે, જે તેને રોકાણ માટે તૈયાર SPV ને સામેલ કરવા માટે આકર્ષક સ્થાન બનાવે છે. પ્રખ્યાત ટાપુ નીચેના હેડલાઇન દરોથી લાભ મેળવે છે:

• 0% કોર્પોરેટ ટેક્સ
• 0% મૂડી લાભ કર
• મોટાભાગના ડિવિડન્ડ અને વ્યાજની ચૂકવણી પર 0% કર

વધુમાં, આઈલ ઓફ મેન યુકેના VAT શાસન હેઠળ આવે છે, જે ચોક્કસ સંજોગોમાં ફાયદાકારક હોઈ શકે છે. આઇલ ઓફ મેન એન્ટિટીઝ VAT હેતુઓ માટે નોંધણી કરાવી શકે છે અને આ શાસનમાં સેવા પ્રદાતાઓના અનુભવ અને સામાન્ય રીતે વધુ પ્રતિભાવશીલ VAT ઓફિસનો લાભ મેળવી શકે છે.

જો કે, એ નોંધવું અગત્યનું છે કે સૂચિત પ્રવૃત્તિની પ્રકૃતિ અને સ્થાનિક કર નિયમોના આધારે જ્યાં પ્રવૃત્તિ થઈ રહી છે ત્યાં સ્થાનિક અધિકારક્ષેત્રમાં કર ચૂકવવાપાત્ર હોઈ શકે છે. આ એક જટિલ વિસ્તાર છે, અને આવા આયોજન હાથ ધરતી વખતે યોગ્ય કર સલાહકારને સામેલ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે. ડિક્સકાર્ટ પાસે વ્યાવસાયિક સંપર્કોની વિશાળ શ્રેણી છે અને તે ઇચ્છિત પરિચય આપી શકે છે.

કાનૂની શાસન

આઇલ ઓફ મેન પાસે આધુનિક અને લવચીક કોર્પોરેટ કાયદાઓ છે જે વિવિધ પ્રકારના SPV બનાવવાની મંજૂરી આપે છે. કાયદાકીય વાતાવરણ પણ રાજકીય રીતે અજ્ઞેયવાદી છે અને તેથી સ્થિર અને વિશ્વસનીય છે. ઓફર કરવામાં આવેલ લવચીકતા, SPV ને તેમના વિશિષ્ટ ઉદ્દેશ્યોને પૂર્ણ કરવા માટે તેમના માળખાને અનુરૂપ બનાવવાની મંજૂરી આપે છે, જ્યારે કાનૂની શાસનની સ્થાયી પ્રકૃતિ નિશ્ચિતતા પ્રદાન કરે છે.

વધુમાં, યુ.કે.નો કેસ કાયદો પ્રેરક હોવા છતાં, માંક્સ કાયદો અલગ છે અને માન્ક્સ સત્તાની ગેરહાજરીમાં, માત્ર ઈંગ્લેન્ડ અને વેલ્સની અદાલતોની પૂર્વધારણાઓને અનુસરશે. વધુમાં, સમકક્ષ મેન્ક્સ કોર્ટના આદેશ વિના વિદેશી કોર્ટના આદેશો સીધા જ અમલી નથી. આઇલ ઓફ મેનની અદાલતો અને કાયદાઓ તેની જરૂરિયાતોને અનુરૂપ હોવાથી, કંપની કાયદો, ટ્રસ્ટ કાયદો અને કર વગેરેને લગતી બાબતો સાથે વ્યવહાર કરવા માટે તે ખાસ કરીને સારી રીતે મૂકવામાં આવે છે.   

વધુમાં, ધિરાણકર્તાઓ આરામ લઈ શકે છે કારણ કે રજિસ્ટર્ડ કાનૂની શુલ્ક આઈલ ઓફ મેન કંપનીઝ રજિસ્ટ્રી શોધ પર જાહેરમાં ઉપલબ્ધ છે. ઉદાહરણ તરીકે, કંપની એક્ટ 1931 હેઠળ રચાયેલી કંપનીઓ માટે આ એક આવશ્યકતા છે. તેથી, તમામ વર્તમાન રજિસ્ટર્ડ શુલ્ક સંબંધિત વિગતો ધિરાણકર્તાને ઓનલાઈન, માંગ પર ઉપલબ્ધ છે.

વૈશ્વિક સ્ટેન્ડિંગ

આઇલ ઓફ મેન OECD 'વ્હાઇટલિસ્ટેડ' છે અને તેથી તેને સારી રીતે સંચાલિત નાણાકીય કેન્દ્ર તરીકે ગણવામાં આવે છે. સ્થિર રાજકીય અને આર્થિક વાતાવરણ સાથે સારી રીતે નિયંત્રિત અધિકારક્ષેત્ર તરીકે આ ટાપુ વૈશ્વિક પ્રતિષ્ઠા ધરાવે છે. આઇલ ઓફ મેન ફાઇનાન્સિયલ સર્વિસિસ ઓથોરિટી નાણાકીય સેવાઓના નિયમન માટે સક્રિય અભિગમ ધરાવે છે, સુશાસન સુનિશ્ચિત કરે છે, જે રોકાણકારો અને ધિરાણકર્તાઓને એન્ટરપ્રાઇઝમાં વિશ્વાસ પ્રદાન કરે છે. આનાથી ઋણ ધિરાણ જેવી પ્રવૃત્તિઓ ધિરાણકર્તાઓ માટે વધુ આકર્ષક બની શકે છે, કારણ કે આઇલ ઓફ મેન સાથે વેપાર કરવાનું સરળ છે.

નિયમન કરેલ વ્યવસાયિક સેવાઓ

આઇલ ઓફ મેન આંતરરાષ્ટ્રીય આયોજનમાં વારસો ધરાવે છે અને સારી રીતે વિકસિત નાણાકીય સેવાઓ ઉદ્યોગ પ્રદાન કરે છે, જેમાં ડિક્સકાર્ટ જેવા ઉચ્ચ અનુભવી સેવા પ્રદાતાઓનો સમાવેશ થાય છે, જેઓ એસપીવીના સેટઅપ અને ચાલુ સંચાલનમાં મદદ કરી શકે છે. વધુમાં, રોકાણકાર અને ધિરાણકર્તા એ હકીકતથી આરામ લઈ શકે છે કે આઈલ ઓફ મેન કોર્પોરેટ સેવા પ્રદાતાઓ પાસે લાઇસન્સ હોવું આવશ્યક છે અને તેઓ તેમના યુકે સમકક્ષોથી વિપરીત નિયમન કરે છે.

નિકટતા

આઇલ ઓફ મેન યુકે અને આયર્લેન્ડ વચ્ચે આઇરિશ સમુદ્રની મધ્યમાં સ્થિત છે, જે તેને બંને સ્થાનોથી સરળતાથી સુલભ બનાવે છે. પરંતુ વધુ મહત્ત્વની વાત એ છે કે, યુકેની જેમ જ ટાઇમ ઝોનમાં કાર્ય કરે છે અને યુરોપીયન પ્રવૃત્તિઓ માટે માત્ર +1 CET છે. આ નિકટતા તે વ્યક્તિઓ અને કંપનીઓ માટે એક અનુકૂળ સ્થાન બનાવે છે જે યુકે અથવા અન્ય યુરોપીયન અધિકારક્ષેત્રો જેવા સમાન સમય ઝોનમાં બજારોની ઍક્સેસ માટે SPV સેટ કરવા માગે છે.

2. સ્પેશિયલ પર્પઝ વ્હીકલ તરીકે કામ કરવા માટે કયા ટાપુ ઓફ મેન એન્ટિટીઝ ઉપલબ્ધ છે?

આઇલ ઓફ મેન SPV તરીકે કામ કરવા અને દેવું અથવા ઇક્વિટી ધિરાણ દ્વારા રોકાણ કરવા માટે વિવિધ પ્રકારના વાહનો પ્રદાન કરે છે. £48ની ન્યૂનતમ રજિસ્ટ્રી ફી માટે ટાપુ પર 100 કલાક કે તેથી ઓછા સમયમાં કોર્પોરેટ એન્ટિટીનો સમાવેશ કરી શકાય છે - વધેલી સરકારી ફી માટે ઝડપી સમય ઉપલબ્ધ છે. એ નોંધવું અગત્યનું છે કે ઇન્કોર્પોરેશન ફીમાં સેવા પ્રદાતાની ઓનબોર્ડિંગ ફીનો સમાવેશ થતો નથી.

યોગ્ય સંસ્થાઓમાં શામેલ છે:

આઈલ ઓફ મેન કંપનીઝ એક્ટ 2006 કંપની

આઇલ ઓફ મેન કંપનીઝ એક્ટ 2006 (CA 2006) કંપની એક આધુનિક કોર્પોરેટ વાહન છે જે વધુ પરંપરાગત કંપનીઝ એક્ટ 1931 કંપનીની તુલનામાં ઘણી સુગમતા ધરાવે છે.

CA 2006 Co પર કોઈ પાતળા મૂડીકરણ નિયમો નથી કારણ કે કંપની એક જ શેર સાથે સામેલ થઈ શકે છે, જેનું મૂલ્ય શૂન્ય હોઈ શકે છે. CA 2006 Co ને ફક્ત રજિસ્ટર્ડ ઓફિસ, રજિસ્ટર્ડ એજન્ટ અને ઓછામાં ઓછા એક શેરધારક અને એક ડિરેક્ટરની જરૂર છે. ડિરેક્ટર બિન-આઈલ ઑફ મેન રેસિડેન્ટ હોઈ શકે છે, અને કોર્પોરેટ ડિરેક્ટર્સને પરવાનગી છે. કોઈ કંપની સેક્રેટરીની જરૂર નથી.

તમામ શુલ્ક CA 2006 હેઠળ રજીસ્ટર કરવા યોગ્ય માનવામાં આવે છે અને ચાર્જ બનાવ્યાના 1 મહિનાની અંદર નોંધાયેલ હોવા જોઈએ. CA 2006 આ સંદર્ભમાં વધારાની સુગમતા પ્રદાન કરે છે, કારણ કે આ 1-મહિનાના સમયગાળા પછી શુલ્ક નોંધી શકાય છે. વાસ્તવમાં આવા ચાર્જની નોંધણી એ લોન કરારની મુદત હશે અને SPV તરીકે, કંપની પાસે હાલના શુલ્ક અથવા વેપાર દેવા વગેરે હોવાની શક્યતા નથી.

અલગ કાનૂની વ્યક્તિત્વ સાથે મર્યાદિત ભાગીદારી

આઇલ ઓફ મેન પાર્ટનરશિપ એક્ટ 1909 માં નિર્ધારિત મુજબ, મર્યાદિત ભાગીદારીમાં ઓછામાં ઓછા બે ભાગીદારોની જરૂર પડે છે, જેમાં એક અથવા વધુ જનરલ પાર્ટનર્સ (GP) અને એક અથવા વધુ લિમિટેડ પાર્ટનર્સ (LP) હોય છે. ઓછામાં ઓછો એક ભાગીદાર આઇલ ઓફ મેનનો રહેવાસી હોવો જોઈએ.

GP પાસે અમર્યાદિત જવાબદારી હોય છે અને તે લિમિટેડ પાર્ટનરશિપના રોજબરોજના સંચાલનમાં સામેલ થવા માટે સ્વતંત્ર છે એટલે કે રોકાણ(ઓ)નું સંચાલન કરે છે. જીપી કોર્પોરેટ એન્ટિટી હોઈ શકે છે. આ અનકેપ્ડ જવાબદારીને લીધે, GP સામાન્ય રીતે આઈલ ઓફ મેન લિમિટેડ કંપની છે.

LP એ રોકાણકાર હશે, જેની જવાબદારી શરૂઆતમાં જ નક્કી કરવામાં આવે છે અને તે મૂડી અથવા મિલકત ફાળો આપેલ અથવા બાકી રહેલ સુધી મર્યાદિત હોય છે. તેનાથી વિપરિત, LP ભાગીદારીના રોજબરોજના વહીવટમાં સામેલ થઈ શકતું નથી, જેથી તેઓને GP તરીકે ગણવામાં આવે અને તેથી તેઓ અમર્યાદિત જવાબદારીના સંપર્કમાં આવે.

વધુમાં, મર્યાદિત ભાગીદારી (કાનૂની વ્યક્તિત્વ) અધિનિયમ 2011 હેઠળ, મર્યાદિત ભાગીદારીને અલગ કાનૂની વ્યક્તિત્વ સાથે સામેલ કરી શકાય છે, જેનાથી તે કરાર કરવા સક્ષમ છે અને કાનૂની કાર્યવાહીમાં પક્ષકાર છે.

લિમિટેડ પાર્ટનરશિપ કરના હેતુઓ માટે પારદર્શક એન્ટિટી છે અને તેથી ભાગીદારના વ્યક્તિગત કરવેરા દરો (દા.ત. આવકવેરો, વારસાગત કર વગેરે) પર લાભો પ્રાપ્ત થાય છે.

પ્રોટેક્ટેડ સેલ કંપની (PCC)

પ્રોટેક્ટેડ સેલ કંપની (પીસીસી) એક સ્વતંત્ર કાનૂની એન્ટિટી તરીકે કામ કરે છે, જે કરારમાં જોડાવા, અસ્કયામતોની માલિકી ધારણ કરવા અને કાનૂની કાર્યવાહીને આધિન રહેવાની સત્તાથી સજ્જ છે. પીસીસીનું માળખું અમર્યાદિત સંખ્યામાં અલગ કોષો બનાવવા માટે પરવાનગી આપે છે. આમાંના પ્રત્યેક કોષ તેની પોતાની અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓ સાથે કમ્પાર્ટમેન્ટલાઈઝ્ડ યુનિટ તરીકે સેવા આપે છે, જે અન્ય કોષો અને પીસીસીની બિન-સેલ્યુલર અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓથી સ્પષ્ટ રીતે અલગ છે.

PCC ના નોન-સેલ્યુલર સામાન્ય શેરની સાથે, સેલ્યુલર શેર પણ જારી કરી શકાય છે. આ સેલ્યુલર શેરના ધારકને તેઓ જે ચોક્કસ સેલમાં રોકાણ કરે છે તેની પ્રવૃત્તિઓમાં ભાગ લેવાની પરવાનગી છે, જેમાં આર્ટિકલ્સ ઓફ એસોસિએશન દ્વારા દર્શાવેલ અધિકારો છે.

એકાઉન્ટિંગની પારદર્શિતા દરેક સેલ માટે અલગ એકાઉન્ટ્સ અને ટેક્સ રિટર્નની આવશ્યકતા દ્વારા સુનિશ્ચિત કરવામાં આવે છે. તદુપરાંત, દરેક સેલ PCC ના ભાગ તરીકે સ્પષ્ટ રીતે ઓળખી શકાય તેવું હોવું જોઈએ, અને સેલ સાથે વ્યવહાર કરતા તમામ તૃતીય પક્ષો PCC માળખામાં તેની સ્થિતિથી વાકેફ હોવા જોઈએ.

પીસીસી મોડેલ લાભદાયી માલિક માટે એક મૂલ્યવાન વ્યૂહરચના રજૂ કરે છે જેનું લક્ષ્ય વિવિધ પ્રવૃત્તિઓ અને સંકળાયેલા જોખમોને દર્શાવવાનું છે. દાખલા તરીકે, કોઈ એક કોષમાં હાથ ધરવામાં આવતી ઉધાર અને નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓને બીજામાં કરાયેલા ખાનગી રોકાણમાંથી અલગ કરી શકે છે. જ્યારે કોર્પોરેટ રોકાણકાર જેમ કે વેન્ચર કેપિટલ ફંડ બહુ-અધિકારક્ષેત્રની પ્રવૃત્તિઓમાં જોડાય છે, જેમ કે સ્ટાર્ટઅપ્સમાં રોકાણ, ત્યારે કોષો દરેક વ્યવસાયની પ્રવૃત્તિઓને અલગ કરીને, મૂર્ત અવરોધો તરીકે કામ કરે છે. તેઓ વિવિધ તારીખો પર પરિપક્વતા સુધી પહોંચવા માટે પણ તૈયાર કરી શકાય છે, વધારાની લવચીકતા પ્રદાન કરે છે.

માનનીય સૂચનો

અલબત્ત SPV તરીકે કાર્ય કરવા માટે ઘણી વધુ કાનૂની રચનાઓ ઉપલબ્ધ છે, જેમાં સમાવેશ થાય છે; મર્યાદિત જવાબદારી કંપનીઓ, ફાઉન્ડેશનો અને આઈલ ઓફ મેન પર્પઝ ટ્રસ્ટ્સ. દરેકમાં વિશિષ્ટ લક્ષણો છે જે તેને યોગ્ય સંદર્ભમાં યોગ્ય બનાવી શકે છે.

આર્થિક પદાર્થની વિચારણાઓ

એ નોંધવું અગત્યનું છે કે આઇલ ઓફ મેન અને ચેનલ આઇલેન્ડ્સમાં ઇકોનોમિક સબસ્ટન્સની આસપાસના નિયમો છે. આ અધિકારક્ષેત્રોમાં સમાવિષ્ટ એકમો, જે સંબંધિત ક્ષેત્રની પ્રવૃત્તિ હાથ ધરે છે, તેમણે કર નિવાસી બનવા માટે, અધિકારક્ષેત્ર (આઇલ ઓફ મેન અથવા ચેનલ આઇલેન્ડ્સ) ની અંદર થતી કંપનીની કોર ઇન્કમ જનરેટિંગ એક્ટિવિટી (CIGA) દર્શાવવા માટે અમુક આવશ્યકતાઓને પૂરી કરવી પડશે. CIGA માં અધિકારક્ષેત્રમાં નિર્દેશિત અને સંચાલિત એન્ટિટી, અધિકારક્ષેત્રમાં યોગ્ય કર્મચારીઓની પર્યાપ્ત અને પ્રમાણસર સંખ્યા (અથવા કામના કલાકો) ધરાવવા, પર્યાપ્ત શારીરિક હાજરી વગેરે જેવી પ્રવૃત્તિઓનો સમાવેશ થાય છે.

ઉદાહરણ તરીકે, જો કોર્પોરેટ એન્ટિટીનું એકમાત્ર કાર્ય ઇક્વિટી હસ્તગત કરવાનું અને તેને પકડી રાખવાનું હોય અને પ્રશ્નમાં રહેલી ઇક્વિટી અન્ય કંપનીઓમાં હિસ્સાને નિયંત્રિત કરતી હોય, તો તેને ઇકોનોમિક સબસ્ટન્સના હેતુઓ માટે શુદ્ધ ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ કંપની તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે. જો પ્યોર ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ કંપની આ પ્રવૃત્તિમાંથી આવક મેળવે છે, તો તેણે CIGA દર્શાવવું પડશે. આ આઈલ ઓફ મેન અથવા ચેનલ ટાપુઓ પરના નિર્દેશકો, વિવિધ વ્યવસ્થાપન સેવાઓ અને રજિસ્ટર્ડ ઓફિસની જોગવાઈ દ્વારા પરિપૂર્ણ થાય છે.

તમે શોધી શકો છો ઇકોનોમિક સબસ્ટન્સ પર આઇલ ઓફ મેન અને ચેનલ આઇલેન્ડ્સ માર્ગદર્શન નોંધ અહીં.

3. તમારા હાલના પોર્ટફોલિયો સામે લાભ મેળવવો

પરિચયમાં નોંધ્યું છે તેમ, બજારો અત્યારે અઘરા છે અને જેમના પોર્ટફોલિયોમાં નાણાં બંધાયેલા છે તેમના માટે લિક્વિડેશન તેમના શ્રેષ્ઠ હિતમાં ન હોઈ શકે દા.ત. તે કોઈપણ નુકસાનને વધારી શકે છે. તમારા આગામી આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણ માટે ડેટ ફાઇનાન્સિંગને ધ્યાનમાં લેવું એ યોગ્ય સંજોગોમાં સારો ઉકેલ હોઈ શકે છે, પરંતુ તમે વૃદ્ધિ સાથે સમાધાન કર્યા વિના તમારા વર્તમાન પોર્ટફોલિયોમાં મૂલ્યને કેવી રીતે અનલોક કરશો?

આજના વિશ્વમાં રોકાણકારો માટે ઓછી પરંપરાગત સુરક્ષા સામે એસેટ-આધારિત ધિરાણની વ્યવસ્થા કરવી સામાન્ય બાબત છે. ઉદાહરણ તરીકે, લોમ્બાર્ડ ધિરાણ જેવી લોનની વ્યવસ્થા રોકાણકારના વધુ પ્રવાહી વ્યક્તિગત રોકાણો, જેમ કે ઇક્વિટી, બોન્ડ અથવા ફંડ્સ સામે સુરક્ષિત ક્રેડિટ સુવિધા પૂરી પાડે છે. આવી સુવિધાઓ કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તેની પદ્ધતિઓ વિભાગ 4 માં ટૂંકમાં ચર્ચા કરવામાં આવી છે.

વધુમાં, શરૂઆતમાં યુએસએમાં શરૂઆત કર્યા પછી, નિષ્ણાત ધિરાણકર્તાઓ સમગ્ર વિશ્વમાં ઉભરી આવ્યા છે જેઓ વધુ જટિલ વ્યવસ્થાઓ પર વિચાર કરી શકે છે જે ઇલિક્વિડ, સ્ટીકી અથવા અમૂર્ત અસ્કયામતોને ધ્યાનમાં લે છે. આવી અસ્કયામતો ઘણીવાર ધિરાણ માટે કોલેટરલ તરીકે ઉપયોગ કરવાનો પડકાર રજૂ કરે છે કારણ કે તેમની પાસે પ્રવાહી અસ્કયામતો જેવી સરળતાથી ઉપલબ્ધ બજાર કિંમત નથી. જેમ કે, આ બિન-પરંપરાગત સંપત્તિ વર્ગો સામે ધિરાણ હવે વીમા કરાર દ્વારા શક્ય બન્યું છે જે ડિફોલ્ટની સ્થિતિમાં બજાર મૂલ્યની ગેરંટી પૂરી પાડે છે.

ઈલિક્વિડ અસ્કયામતો ચીકણી અને અમૂર્ત અસ્કયામતો કરતાં થોડી વધુ સીધી હોય છે. આવી વ્યવસ્થાઓ માટે ફક્ત ધિરાણ કરવામાં આવી રહેલી ખરીદેલી સંપત્તિ પર ચાર્જ બનાવવાની જરૂર પડી શકે છે, દા.ત. જ્યાં એરક્રાફ્ટનું નિર્માણ થઈ રહ્યું છે, ત્યાં એરક્રાફ્ટ પર ચાર્જ બનાવવામાં આવી શકે છે, આમ ધિરાણકર્તાને ડિફોલ્ટની સ્થિતિમાં કાયદેસર કબજો લેવાની મંજૂરી આપે છે. આવા કિસ્સાઓમાં ધિરાણકર્તા માટે ઋણ લેનારના પોર્ટફોલિયોમાંની અન્ય અસ્કયામતો પર પણ સુરક્ષા લેવી એકદમ સામાન્ય છે, જેમ કે લોમ્બાર્ડ-શૈલીની વ્યવસ્થા અગાઉ નોંધવામાં આવી છે, જે ધિરાણકર્તાને નુકસાન સામે રક્ષણ માટે વધારાની નિશ્ચિતતા પૂરી પાડે છે.

તમને યોગ્ય અને સચોટ મૂલ્યાંકન મળી રહ્યું છે તેની ખાતરી કરવા માટે આવી સંપત્તિનો કોલેટરલ તરીકે ઉપયોગ કરવાનો પ્રયાસ કરતી વખતે નિષ્ણાત ધિરાણકર્તા અથવા વ્યાવસાયિક સલાહકાર સાથે કામ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

4. મારા આઈલ ઓફ મેન સ્પેશિયલ પર્પઝ વ્હીકલ માટે કઈ લોન સુવિધાઓ ઉપલબ્ધ છે?

જ્યારે સ્પેશિયલ પર્પઝ વ્હીકલ (SPV) ડિબેન્ચર અથવા ડેટ નોટ્સ જારી કરવા જેવી વિવિધ પદ્ધતિઓ દ્વારા ભંડોળ એકત્ર કરી શકે છે, ત્યારે તેની પાસે અન્ય નાણાકીય વ્યૂહરચનાઓ છે, જેમાં બેન્કિંગ સંસ્થાઓ અથવા અન્ય નાણાકીય મધ્યસ્થીઓ દ્વારા દેવું ધિરાણ પ્રાપ્ત કરવાનો સમાવેશ થાય છે. બાર્કલેઝ, આરબીએસઆઈ, એચએસબીસી, નેટવેસ્ટ અને અન્ય જેવી અસંખ્ય બેંકો આઈલ ઓફ મેન પર કામ કરતી હોવા છતાં - આઈલ ઓફ મેન એન્ટિટી આ નાણાકીય સંસ્થાઓ સુધી સીમિત નથી, અને સોદાઓ વર્ચ્યુઅલ રીતે કોઈપણ વૈશ્વિક ધિરાણકર્તા સાથે ગોઠવી શકાય છે. આવશ્યક અનુપાલન ધોરણોને પૂર્ણ કરો. આ સંજોગોમાં ઘણી બધી લોન સુવિધાઓ ઉપલબ્ધ છે, પરંતુ કેરીડ ઈન્ટરેસ્ટ ફેસિલિટીઝ, કેપિટલ કોલ ફેસિલિટીઝ, માર્જિન લોન ફેસિલિટીઝ અને ખાસ કરીને નેટ એસેટ વેલ્યુ (NAV) ફેસિલિટીઝ સૌથી વધુ પ્રચલિત છે.

NAV સુવિધાઓ, ખાસ કરીને, વધતી જતી લોકપ્રિયતાની સાક્ષી છે, ખાસ કરીને પ્રવર્તમાન મંદી બજારની પરિસ્થિતિઓ વચ્ચે, જ્યાં લાભદાયી માલિકો સંભવિત નુકસાનમાં તેમના રોકાણોને ફડચામાં લેવાનું ટાળવાનું પસંદ કરી શકે છે. પરંતુ NAV સુવિધાઓ શું છે?

નેટ એસેટ વેલ્યુ (એનએવી) સુવિધાઓ

NAV સુવિધાઓ એ સુરક્ષિત લોનનું એક સ્વરૂપ છે, જ્યાં કોલેટરલમાં રોકાણ વાહનની અસ્કયામતો હોય છે, જેમ કે પ્રાઈવેટ ઈક્વિટી ફંડ, હેજ ફંડ અથવા ઈન્વેસ્ટમેન્ટ પોર્ટફોલિયો. તેઓ રોકાણકારોને તેમની અસ્કયામતોના મૂલ્યની સામે તેમના હોલ્ડિંગને ડાઇવેસ્ટ કર્યા વિના ધિરાણ લેવાનું સાધન પૂરું પાડે છે. લોન સુવિધાની હદ 'નેટ એસેટ વેલ્યુ' દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે, જે જવાબદારીઓ અને દેવાને બાદ કર્યા પછી પેકેજ્ડ અસ્કયામતોના કુલ મૂલ્ય તરીકે ગણવામાં આવે છે.

આ જોગવાઈઓ હેઠળ, ધિરાણકર્તાઓ સામાન્ય રીતે નેટ એસેટ વેલ્યુના ચોક્કસ પ્રમાણના આધારે ક્રેડિટની લાઇન લંબાવતા હોય છે. લોનની રકમ ધિરાણકર્તા દ્વારા અંતર્ગત અસ્કયામતોની ગુણવત્તા અને તરલતાના મૂલ્યાંકન તેમજ રોકડ પ્રવાહ અને તે અસ્કયામતોમાંથી રોકાણકારો સુધી પહોંચતા વિતરણ પર આધારિત છે.

મોટા ભાગના કિસ્સાઓમાં, ધિરાણકર્તા સંબંધિત અસ્કયામતો પર સુરક્ષા મેળવશે, જેમ કે માસ્ટર ફંડ/ફીડર ફંડમાંના શેર અથવા રોકાણ હોલ્ડિંગ વાહન. જો કે, ધિરાણકર્તા, જોડાયેલ પક્ષો, સામેલ કોઈપણ હોલ્ડિંગ વાહન અને અંતર્ગત અસ્કયામતોની પ્રકૃતિના આધારે NAV સુવિધાઓની શરતો મોટા પ્રમાણમાં બદલાઈ શકે છે. વધુમાં, વ્યાજ દરો નિશ્ચિત અથવા ચલ હોઈ શકે છે, અને ધિરાણકર્તા એસપીવી લોન ડિફોલ્ટના કિસ્સામાં અસ્કયામતો જપ્ત કરવાનો અથવા વેચાણની ફરજ પાડવાનો અધિકાર અનામત રાખી શકે છે.

NAV સવલતો રોકાણકારોને તેમના રોકાણને ઓફલોડ કરવાની ફરજ પાડ્યા વિના તરલતાની સરળ ઍક્સેસ આપે છે. આ, બદલામાં, તેમની લીવરેજ્ડ અસ્કયામતોના ચક્રવૃદ્ધિને અસર કર્યા વિના, તેમને નવી રોકાણની સંભાવનાઓનો તાત્કાલિક લાભ મેળવવા માટે સક્ષમ બનાવે છે. લોનની સુવિધા કોઈપણ ચાલુ અથવા અણધાર્યા ખર્ચને પણ આવરી શકે છે, જેમ કે વિમોચન અથવા કાનૂની ફી, રોકાણ વાહનને સ્થિરતા અને સ્થિતિસ્થાપકતાના તત્વ સાથે પ્રદાન કરે છે.

5. આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણ માટે ઑફશોર SPV નો ઉપયોગ કેવી રીતે થઈ શકે?

એકવાર ખાનગી ભંડોળ, લોનની વ્યવસ્થા વગેરે દ્વારા મૂડી સુરક્ષિત થઈ જાય. તમારા નાણાકીય ઉદ્દેશ્યોને પ્રાપ્ત કરવા માટે આઈલ ઓફ મેન SPV નો ઉપયોગ કરી શકાય તેવી ઘણી રીતો છે. સામાન્ય રીતે આમાં સિક્યોરિટાઇઝેશન તરીકે પેકેજિંગ એસેટ, સ્ટ્રક્ચર્ડ ફાઇનાન્સમાં સામેલ થવું, ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વ્હીકલ તરીકે, લક્ઝરી એસેટ ખરીદવી વગેરે જેવી પ્રવૃત્તિઓનો સમાવેશ થાય છે.

આપણે જોઈએ છીએ તે કેટલાક સૌથી સામાન્ય ઉપયોગો છે:

રોકાણ વાહન

જ્યારે આઈલ ઓફ મેન SPV નો ઉપયોગ હેજ ફંડ્સ, પ્રાઈવેટ ઈક્વિટી ફંડ્સ અથવા આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણ હાથ ધરતા વેન્ચર કેપિટલ ફંડ્સ જેવી સંસ્થાઓ માટે ખુલ્લા અથવા બંધ રોકાણ વાહનોની રચના કરવા માટે થઈ શકે છે, સામાન્ય રોકાણ કંપનીઓનો ઉપયોગ ખાનગી વ્યવસ્થાઓ માટે થાય છે. આર્કિટાઇપલ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કંપની બહુવિધ અધિકારક્ષેત્રોમાં રોકાણકારો અથવા વિદેશી બજારમાં રોકાણ પ્રવૃત્તિ હાથ ધરવા માંગતા હોય તેવા રોકાણકારો પાસેથી રોકાણ મૂડીનું સંકલન કરવા માટે આઇલ ઓફ મેન SPV નો ઉપયોગ કરશે. ઉદાહરણ તરીકે, ફંડ હોંગકોંગ, સિંગાપોર અને કોઈપણ સંખ્યાના સમકક્ષ અધિકારક્ષેત્રોમાંથી આઈલ ઓફ મેન SPVમાં આવી શકે છે જે પછી UK SPV માં ઈક્વિટી ખરીદે છે અને UK રિયલ એસ્ટેટ, સ્ટાર્ટ-અપ્સનું નિર્માણ અને અનુગામી લીઝિંગ અથવા વેચાણ હાથ ધરે છે. અથવા વિકસતા વ્યવસાયો, પુનઃરોકાણ માટે શેરધારકોને ચૂકવવામાં આવેલ ડિવિડન્ડ પ્રાપ્ત કરવા અને એકઠા કરવા માટે.

લક્ઝરી એસેટની ખરીદી

લગભગ દરેક કિસ્સામાં, જ્યાં ગ્રાહક પ્રતિષ્ઠિત સંપત્તિ, જેમ કે યાટ અથવા જેટ હસ્તગત કરવા માંગે છે, ત્યાં SPV એ ખરીદીની શ્રેષ્ઠ પદ્ધતિ છે. ચોક્કસ માળખું કર અને કાનૂની સલાહ દ્વારા માર્ગદર્શન આપવામાં આવશે પરંતુ સામાન્ય રીતે લાભદાયી માલિક માટે ઘણા લાભો વહન કરશે જેમ કે મર્યાદિત જવાબદારી / એક્સપોઝર, કર આયોજન, સંભવિત VAT મુક્તિ અથવા વસૂલાતક્ષમતા વગેરે. IOM SPVs તે બિન-EU કર નિવાસીઓ માટે ખૂબ જ આકર્ષક છે. વ્યક્તિગત ઉપયોગ માટે હસ્તકલાનો ઉપયોગ કરતી વ્યક્તિઓ, અથવા અમુક સંજોગોમાં વ્યક્તિગત ઉપયોગ અને વ્યાપારી ચાર્ટરનું મિશ્રણ. તમારું આકર્ષક મથાળું તમારું આકર્ષક મથાળું

તમે કરી શકો છો આઈલ ઓફ મેન કંપનીઓના વિવિધ ઉપયોગો અને વિશેષતાઓ વિશે અહીં વધુ વાંચો.

6. અમે તમારા આગામી આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણમાં કેવી રીતે મદદ કરી શકીએ?

ડિક્સકાર્ટ તમારા આંતરરાષ્ટ્રીય માળખામાં મદદ કરી શકે છે, તમારા આયોજન માટે જરૂરી ઑફશોર સ્ટ્રક્ચર સેટઅપ અને સંચાલિત કરી શકે છે. અમે ગ્રાહકો અને તેમના સલાહકારો સાથે મળીને કામ કરીએ છીએ તેની ખાતરી કરવા માટે કે SPV શ્રેષ્ઠ રીતે સંચાલિત થાય છે, તમારા ઉદ્દેશ્યોને સરળ બનાવવા માટે.

ડિક્સકાર્ટ ગ્રૂપ 50 થી આઇલ ઑફ મેન ઑફિસ ટ્રેડિંગ સાથે 1989 વર્ષથી વધુ સમયથી ગ્રાહકો અને તેમના સલાહકારોને ઉચ્ચ ગુણવત્તાની ઑફશોર સેવાઓ પ્રદાન કરે છે. આ સમય દરમિયાન, અમે વિશ્વના કેટલાક અગ્રણી સલાહકારો સાથે મજબૂત કાર્યકારી સંબંધો વિકસાવ્યા છે - તેથી, જો તમે હજુ સુધી પ્રોફેશનલ સલાહકારને જોડ્યા નથી, તો અમે યોગ્ય તરીકે પરિચય આપી શકીએ છીએ.

*કૃપા કરીને નોંધ લો કે આ માહિતીને નાણાકીય સલાહ ન ગણવી જોઈએ અને અમે આપેલી વિગતો દ્વારા અમારો સંપર્ક કરવા અથવા કોઈપણ પગલાં લેતા પહેલા તમારા વ્યાવસાયિક સલાહકાર સાથે ચર્ચા કરવાની ભલામણ કરીશું.

સંપર્કમાં રહેવા

જો તમને ઑફશોર SPV, અથવા આઈલ ઑફ મેન સ્ટ્રક્ચર્સના ઉપયોગ સંબંધિત વધુ માહિતીની જરૂર હોય, તો કૃપા કરીને ડિક્સકાર્ટ પર પૉલ હાર્વેનો સંપર્ક કરવા માટે નિઃસંકોચ રહો: સલાહ. iom@dixcart.com

ડિકકાર્ટ મેનેજમેન્ટ (આઇઓએમ) લિમિટેડને આઇલ ઓફ મેન ફાઇનાન્સિયલ સર્વિસીઝ ઓથોરિટી દ્વારા લાઇસન્સ આપવામાં આવ્યું છે

લિસ્ટિંગ પર પાછા જાઓ