Porezne promjene u Ujedinjenom Kraljevstvu za 2025. za one koji nisu rezidenti: što treba, a što ne treba činiti
Značajne promjene uvedene su u porezna pravila Ujedinjenog Kraljevstva za osobe bez prebivališta u Ujedinjenom Kraljevstvu od 6. travnja 2025. Osnova za doznake za osobe bez prebivališta u Ujedinjenom Kraljevstvu zamijenjena je sustavom temeljenim na prebivalištu. Dugoročni rezidenti Ujedinjenog Kraljevstva oporezivat će se na dohodak i dobitke diljem svijeta kako nastaju. Ove promjene znače da svatko tko je pogođen treba ponovno sagledati svoje financijske poslove. Dobro planiranje, vođenje jasnih evidencija i dobivanje pravih savjeta bit će važni kako bi se izbjegle neočekivane porezne obveze i maksimalno iskoristile sve olakšice koje su još uvijek dostupne.
Evo osnovnih stvari koje trebaju, a koje ne trebaju raditi oni koji nisu dominalci kako bi im pomogli u tranziciji:
✅ Da li je
1. Pregledajte prihode i dobitke diljem svijeta
- Od 6. travnja 2025. svi dugoročni (dulji od 4 godine) porezni rezidenti Ujedinjenog Kraljevstva moraju prijaviti i platiti porez u Ujedinjenom Kraljevstvu na svjetski prihodi i dobici kako nastaju, bez obzira na doznaku.
- Uz odgovarajući savjet, možda biste trebali razmotriti ulaganje u dugoročni rast kapitala ili druge financijske strategije koje odgađaju ostvarenje prihoda.
2. Iskoristite Privremeni centar za repatrijaciju (TRF)
- Pregledajte prethodne porezne prijave u Ujedinjenoj Kraljevini i razmotrite je li prikladno zatražiti osnovicu za doznaku za 24/25 kako biste iskoristili prijelazne odredbe.
- Razmotrite uplatu inozemnog dohotka i dobitaka prije 6. travnja 2025. u okviru TRF-a, dostupnog za porezne godine 2025./26. i 2026./27., kako biste iskoristili sniženu poreznu stopu.
- Pregledajte doznake u okviru TRF-a kako biste utvrdili najučinkovitije za oporezovani ili neoporezovani dohodak i dobitke oporezovane izvan Ujedinjenog Kraljevstva.
3. Održavajte detaljnu evidenciju
- Vodite sveobuhvatnu dokumentaciju o svim stranim prihodima, dobicima i doznakama, uključujući datume, iznose, izvore i povezane bankovne izvode te plaćene strane poreze.
4. Ponovno obračunajte inozemnu imovinu ako je to prihvatljivo
- Ako ste zatražili osnovicu za doznaku, a niste imali prebivalište u Ujedinjenoj Kraljevini niti se smatrali domicilnim do 5. travnja 2025., možete odabrati preračunati vrijednost strane kapitalne imovine koju osobno posjedujete 5. travnja 2017. na njihovu vrijednost na taj datum. Osigurajte da imate evidenciju i procjene (gdje je to moguće) takve imovine.
5. Pregledajte offshore trustove i strukture
- Pregledajte sve trustove kojima ste osnivač ili korisnik.
- Procijenite implikacije novih pravila na offshore trustove, budući da će zaštita od oporezivanja u Ujedinjenoj Kraljevini na inozemne prihode i dobitke nastale unutar takvih trustova biti ukinuta za većinu pojedinaca.
- Pregledajte sve strane tvrtke u bliskom vlasništvu čiji ste dioničar.
6. Pratite status prebivališta
- Vodite točnu evidenciju o danima provedenim u i izvan Ujedinjenog Kraljevstva kako biste utvrdili svoj status boravka prema testu zakonskog boravka.
- Razmislite jeste li porezni rezident i u drugoj jurisdikciji i možete li primijeniti neki primjenjivi ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja.
7. Prije transakcija potražite stručni savjet
- Prije donošenja značajnih financijskih odluka, poput prodaje strane imovine ili velikih transakcija, posavjetujte se s poreznim stručnjacima kako biste razumjeli porezne implikacije u Ujedinjenom Kraljevstvu.
???? don'ts
1. Nemojte pretpostavljati da se prethodne ne-Dom pogodnosti i dalje primjenjuju
- Osnovica za doznaku ukinuta je od 6. travnja 2025.; oslanjanje na prethodne pogodnosti izvan zemlje moglo bi dovesti do neočekivanih poreznih obveza.
2. Ne previdite oporezivanje raspodjele trusta
- Isplate ili koristi od offshore trustova sada mogu aktivirati porezne obveze u Ujedinjenom Kraljevstvu; prije nego što primite takve isplate, provjerite razumijete li novi porezni tretman.
3. Ne odgađajte korištenje TRF-a za prihode i dobitke iz inozemstva prije 2025.
- TRF nudi ograničeni rok za uplatu inozemnog dohotka i dobitaka prije 6. travnja 2025. po sniženoj poreznoj stopi; To se primjenjuje dvije godine po stopi od 12%, a zatim jednu godinu po stopi od 15%. Odgoda nakon tog razdoblja može rezultirati većim poreznim opterećenjima.
- Nemojte pretpostavljati da će TRF biti najučinkovitiji oblik doznake, posebno za oporezivu dobit.
- Nemojte pretpostavljati da ćete dobiti bilo kakav ili puni povrat već plaćenih stranih poreza.
4. Ne zanemarujte mješovite fondove
- Unošenje sredstava u Ujedinjeno Kraljevstvo s računa koji sadrže i čisti kapital i prihode/dobitke bez odgovarajućeg praćenja može dovesti do neželjenih poreznih posljedica.
5. Ne ignorirajte promjene poreza na nasljedstvo
- Ujedinjeno Kraljevstvo prelazi na IHT sustav baziran na prebivalištuDugoročni stanovnici Ujedinjenog Kraljevstva mogu biti podložni porezu na dohodak (IHT) na imovinu diljem svijeta. Vodite detaljnu evidenciju o svim darovima ili prijenosima koje dajete, posebno ako uključuju imovinu u inozemstvu.
6. Nemojte donositi pretpostavke o olakšicama za rad u inozemstvu (OWR)
- OWR će se nastaviti, ali s promjenama; provjerite razumijete li nove kriterije i uvjete prihvatljivosti.
7. Nemojte poduzimati složene transakcije bez savjeta
- Transakcije koje uključuju offshore trustove, tvrtke u zatvorenom vlasništvu, prodaju strane imovine, rekonstrukcije tvrtki ili značajne doznake mogu imati složene porezne implikacije; uvijek potražite stručni savjet.
8. Nemojte pretpostavljati da su transakcije izuzete u Velikoj Britaniji
- Samo zato što je transakcija ili određeni izvor prihoda oslobođen poreza izvan Ujedinjenog Kraljevstva, ne pretpostavlja se da će to biti slučaj i u Ujedinjenom Kraljevstvu.
Kontaktirajte nas
U Dixcartu UK, tu smo da vam pomognemo u upravljanju nadolazećim promjenama režima izvan doma uz jasne i prilagođene savjete.
Kontaktirajte nas ili se povežite s jednim od naših ureda u Dixcart grupi kako biste saznali kako vas možemo podržati tijekom ove tranzicije.
