Upravljanje obiteljskim uredom: lokacija, organizacija i veza
Promjene u pogledu globalnih poreznih propisa i povećanje međunarodne porezne transparentnosti od ključne su važnosti za razmatranje pri provedbi strategija za očuvanje obiteljskog bogatstva i vlasničkih struktura obiteljskih tvrtki.
Kako bi pomogao u rješavanju problema izbjegavanja poreza, projekt Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD)/G20 u vezi s smanjenjem porezne osnovice i prebacivanjem dobiti (BEPS) temeljio se na izvornim mjerama koje se primjenjuju na velika multinacionalna poduzeća, implementacijom pristupa koji se sastoji od dva stupa. Drugi stup odnosi se na nova globalna minimalna porezna pravila i ima za cilj osigurati da se prihod oporezuje i plaća po odgovarajućoj stopi. Ova nova pravila su dodatak poznatim propisima kao što su Zajednički standard izvješćivanja ('CRS'), američki Zakon o usklađenosti inozemnog računovodstvenog poreza ('FATCA'), zahtjevi za sadržaj i registri konačnog stvarnog vlasništva.
Dixcart stručnost u odnosu na strukture bogatstva
Dixcart je upoznat s problemima s kojima se suočavaju obitelji u međunarodnom svijetu koji se stalno mijenja.
Pružamo savjete u pogledu lokacije obiteljskih ureda, njihovih članova i poslovanja, kao i nudimo upravljanje i koordinaciju za obiteljske urede i vezu između članova obitelji. Također pružamo usluge povjerenika u brojnim jurisdikcijama.
Lokacija
Vrlo je važno uzeti u obzir gdje svaki od relevantnih članova obitelji ima prebivalište, a također i gdje su porezni rezidenti.
Mogućnosti strukturiranja također je potrebno razmotriti i/ili preispitati. Korištenje i lokaciju holding društava i/ili obiteljskih fondova za zaštitu imovine, kao što su obiteljska investicijska društva, zaklade ili trustovi, potrebno je pažljivo isplanirati.
Međunarodne investicijske strukture treba procijeniti, uključujući držanje nekretnina, iz perspektive zaštite poreza i imovine, posebno u odnosu na „BEPS“.
Organizacija
Ključna područja koja je potrebno organizirati kako bi se osiguralo da Obiteljski ured radi što učinkovitije i postiže svoje ciljeve uključuju:
Upravljanje povjerljivošću
Potrebno je razviti postupak za rješavanje relevantnih zahtjeva za povjerljivim podacima financijskih institucija i trećih strana.
Planiranje nepredviđenih situacija
Trebaju postojati pravila i postupci za zaštitu obiteljskog poduzeća u slučaju neočekivanih događaja:
- Politike i postupci za osiguravanje kontinuiteta poslovanja.
- Korištenje odgovarajućih pravnih struktura za pružanje što veće zaštite imovine i bogatstva.
- Razmatranje programa boravka u uglednim jurisdikcijama, kako bi se pružile mogućnosti za diverzifikaciju poreznog prebivališta članova obitelji.
Obiteljsko upravljanje
- Nasljednike je potrebno identificirati i s njima razgovarati o njihovoj ulozi.
- Razvoj otvorene komunikacije među članovima obitelji u pogledu strategija i procesa donošenja odluka.
- 'Obiteljski ustav' koristan je način formaliziranja upravljanja obitelji i sprečavanja mogućih budućih sukoba.
- Stvaranje ili identificiranje programa obrazovanja i osposobljavanja kako bi se dotjerala sljedeća generacija.
Savjetodavne usluge obiteljskog ureda
- Treba razmotriti izdvajanje obiteljskog bogatstva iz obiteljskog (ih) poduzeća.
- Razvoj strategije u vezi s korištenjem dobiti koja proizlazi iz obiteljskog poduzeća i ulaganja, koja se neće ponovno ulagati.
- Stvaranje tima za upravljanje bogatstvom.
Planiranje nasljedstva i nasljeđivanja
- Uspostavljanje i/ili preispitivanje politika i postupaka kako bi se osiguralo odgovarajuće očuvanje i prijenos bogatstva sljedećoj generaciji.
- Pregled vlasničke strukture svakog obiteljskog poduzeća i druge relevantne imovine.
- Shvatiti kako bi se mjerodavni lokalni zakoni primjenjivali na nasljedstvo (na primjer; Građansko pravo, Šerijatska pravila itd.).
- Uspostavljanje najprikladnijih pravnih struktura kao što su oporuke ili druga pravna sredstva za prenošenje bogatstva na sljedeću generaciju.
veza
Oni koji upravljaju Obiteljskim uredom moraju odvojiti vrijeme da uspostave i razviju bliske odnose s relevantnom obitelji i s drugim stručnjacima koji ih savjetuju. Dixcart vjeruje da je ovaj odnos kritičan.
Osim što pružaju tehničku stručnost u smislu strukturiranja, stručnjaci u Dixcartu također razumiju obiteljsku dinamiku i često pomažu u pružanju savjeta kako poboljšati komunikaciju i kako izbjeći potencijalni sukob.
dodatne informacije
Ako želite dodatne informacije o dobro promišljenom i sveobuhvatnom pristupu planiranju nasljedstva, obratite se svom uobičajenom Dixcart kontaktu ili članu stručnog tima u Dixcart uredu u Velikoj Britaniji: savjet.uk@dixcart.com
