Obiteljski uredi: koraci, faze i strukture – privatne zakladničke tvrtke i privatna zaklada Guernsey
Postoji niz struktura i aranžmana koji su dostupni pojedincima i njihovim obiteljima za planiranje imovine i nasljeđivanja te za zaštitu njihove imovine od neizvjesnosti i nestabilnosti.
Moderne obitelji sve su mobilnije i uobičajeno je da se članovi obitelji sele u nove zemlje kako bi studirali, radili, osnivali tvrtke ili se nastanili. Kako obitelji postaju sve geografski raznolikije, povećava se složenost upravljanja obiteljskim imanjima i imovinom, zajedno s prekograničnim pitanjima, pitanjima nasljeđivanja i planiranja imovine.
Koraci, etape i strukture
Mnoge će obitelji imati složene poslove, ali neće biti dovoljno velike da opravdaju uspostavu namjenskog ureda za jednu obitelj. Za ove obitelji postoje različite alternative kroz koje obitelj može prijeći.
Skupna i poboljšana fiducijarna podrška
Obitelj može razmisliti o prijenosu upravljanja svojim holding entitetima na profesionalnog ovlaštenog fiducijara s kojim obitelj ima postojeći odnos ili kojeg je preporučio pouzdani savjetnik.
Ove strukture mogu biti u obliku diskrecijskog trusta ili zaklade. Povjereniku ili Zakladnom vijeću tada se može dati zadatak da pomogne u prijenosu obiteljskih poslova u samostalnu poziciju obiteljskog ureda, koristeći svoje znanje, iskustvo i postojeće resurse kvalificiranog osoblja te politike i procedure. U ovoj fazi stvara se učinkovitost u upravljanju i upravljanju strukturama pod jednim pružateljem usluga, jača se odnos obitelj/savjetnik, a često rezultiraju dodatne uštede troškova.
Privatno povjereničko društvo (PTC)
Dugi niz godina PTC je bio preferirano sredstvo za upravljanje imovinom bogatih obitelji i mnoge su se varijante pojavile u raznim financijskim centrima koji su specijalizirani za njihovo pružanje i čije su zakonodavstvo i propisi posebno prikladni za privatno upravljanje imovinom.
Jedna od glavnih atrakcija PTC-a je to što odluke, koje se odnose na temeljne fondove i imovinu, donose direktori koje pažljivo bira obitelj ili čak mogu biti članovi obitelji.
Postoji nekoliko varijanti PTC -a, koje se mogu ograničiti dionicama ili jamstvom, pa čak i zasebnim klasama dionica u svrhu glasovanja. Potrebno je pažljivo razmotriti razinu kontrole nad PTC -om jer prevelika kontrola može dovesti do poreznih implikacija. Najčešće rješenje za pitanje kontrole bilo je držanje udjela u PTC -u putem namjenskog povjerenja (vidi dijagram), što stvara dodatne slojeve vlasništva i administracije.
Dok PTC -ovi ostaju popularno specijalističko rješenje, Guernsey može ponuditi i jednostavniju strukturu kroz Zakladu za privatno povjerenje (PTF).
Zaklada privatnog povjerenja (PTF)
PTF uklanja potrebu za bilo kakvim vlasničkim slojevima iznad PTC -a i može pojednostaviti strukturu, a time i administraciju i troškove (vidi dijagram). PTF je uspostavljen prema Zakon o zakladama (Guernsey) 2012 ("Zakon") s jedinom svrhom da djeluje kao povjerenik trustova u korist pojedinca ili obitelji.
Zakon jasno daje do znanja da Guernseyjeva zaklada, nakon osnivanja, ima svoju pravnu osobnost, neovisnu o pravdi svog osnivača i službenika zaklade.
Dijagram: Struktura klasične privatne zakladničke tvrtke i alternativno rješenje zaklade Guernsey
Guernsey PTF će se voditi i upravljati na sličan način kao PTC uz uključivanje profesionalnog licenciranog fiducijara, ali uz značajnu prednost da, kao vozilo siroče, nema drugih vlasnika ili kontrolora.
Osim toga, članovi obitelji ili drugi pouzdani savjetnici mogu biti imenovani u vijeće PTF -a, koje je odgovorno za djelovanje kao povjerenik temeljnih obiteljskih trustova.
Upravljane usluge
Pretposljednja faza, na putu do uspostave potpunog samostalnog obiteljskog ureda koji izravno zapošljava odgovarajuće iskusno osoblje u jurisdikciji po izboru, je upravljana podrška od strane fiducijarnog pružatelja usluga.
Ova podrška može uključivati namjenski servisirani uredski prostor kao što je poslovni centar Dixcart u St Peter Portu, Guernsey, zajedno s poslovnim objektima, fiducijarnom, računovodstvenom i pravnom podrškom, s ciljem da fiducijarni pružatelj pomogne u rastu i razvoju pozicije u samostalnu obitelj ured koji djeluje samostalno.
dodatne informacije
Za dodatne informacije o strukturama privatnog bogatstva i njihovom upravljanju obratite se Johnu Nelsonu, upravnom direktoru, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Potpuna povjerenička licenca koju je odobrila Komisija za financijske usluge u Guernseyu. Guernsey broj registrirane tvrtke: 6512.
