Važna osobna porezna pitanja u Portugalu – kratki pregled
Portugal je postao popularno odredište za iseljenike i umirovljenike, mameći svojim suncem, plažama i opuštenim stilom života. Ali prije pakiranja kofera, ključno je razumjeti osobni porezni krajolik – osobito prije preseljenja u Portugal. Ovaj članak istražuje ključne osobne porezne posljedice koje morate uzeti u obzir prilikom preseljenja u Portugal.
Rezident naspram nerezidenta:
Vaš porezni status značajno utječe na vaše porezne obveze.
Rezidenti, definirani kao borave u Portugalu dulje od 183 dana, ili bez obzira na to što su proveli bilo koji dan zadržavaju uobičajeno prebivalište u Portugalu tijekom bilo kojeg dana, oporezuju se na svoj svjetski prihod.
Nasuprot tome, nerezidenti se oporezuju samo na dohodak iz Portugala.
Porezne stope:
Stanovnici lice progresivne porezne stope, koje se kreću od 12.5% do 48% za 2025. godinu, ovisno o njihovom poreznom razredu (vidi ovdje za granične porezne stope) – s mogućom dodatnom stopom solidarnosti od 2,5% (za oporezivi dohodak preko 80,000 € do 250,000 €) ili 5% (ako je oporezivi dohodak preko 250,000.00 €). Nerezidenti se suočavaju s fiksnom stopom od 25% na većinu vrsta prihoda i 28% na prihod od najma. Međutim, posebni režimi poput programa za nerezidente (NHR) nude smanjene stope za osobe koje ispunjavaju uvjete.
Kategorije prihoda:
Dohodak u Portugalu je kategoriziran, a svaka kategorija potencijalno podliježe različitim poreznim stopama. Uobičajene kategorije uključuju:
- Prihod od zaposlenja: Stanovnici se oporezuju po stopi progresivne stope (do 48% s porezom na višak od 2,5% ili 5%, kada je primjenjivo), dok se za nerezidente primjenjuje fiksna stopa.
- Poslovni prihod: oporezivanje varira ovisno o poslovnoj strukturi i rezidentnom statusu. Osim toga, međunarodno porezno planiranje može biti potrebno za prihode ostvarene izvan Portugala.
- Prihod od najma kuće: Općenito se oporezuje po stopi od 25% za rezidente i nerezidente, uz moguća smanjenja za dugoročne ugovore.
- Više od 5 i manje od 10 godina – oporezuje se 15%
- Više od 10 i manje od 20 – oporezuje se 10%
- Preko 20 godina – oporezuje se 5%
- Vidjeti ovdje za više informacija o porezima na imovinu.
- Prihod od ulaganja: Dividende i kamate obično se oporezuju s 28%, ali pojedinci u okviru NHR programa mogu imati koristi od osobnih poreznih izuzeća. Kapitalni dobici oporezuju se stopama u rasponu od 28% do 35% ili drugim stopama ovisno o izvoru kapitalnog dobitka.
- Samostalni posao u Portugalu – Samostalni poduzetnici mogu biti podložni jedinstvenoj poreznoj procjeni. Pročitajte ovdje za više detalja.
Odbici i dodaci:
Portugal nudi različite odbitke i olakšice za smanjenje vašeg poreznog opterećenja. To uključuje troškove koji se odnose na:
- Zdravlje
- Obrazovanje
- Kamate na hipoteku
- Doprinosi za mirovinu
- Dobrotvorne donacije
- Ostali troškovi – kao što su najamnina, PDV na hranu, popravci automobila itd.
U Portugalu se stanovnici oslanjaju na svoje "Número de Identificação Fiscal” (NIF), jedinstveni 9-znamenkasti porezni identifikacijski broj koji se dodjeljuje i pojedincima i tvrtkama. Ovaj broj služi kao vaš ključ za porezne svrhe i potreban je za financijske transakcije.
Doprinosi za socijalno osiguranje:
Često zanemaren aspekt portugalskih poreza su doprinosi za socijalno osiguranje. Doprinose plaćaju i rezidenti i nerezidenti, a stope variraju ovisno o prihodima i radnom statusu. Ti doprinosi otključavaju vrijedne socijalne pogodnosti, uključujući zdravstvenu zaštitu, naknade za nezaposlenost, roditeljski dopust i mirovine. Razumijevanje vaših specifičnih zahtjeva za doprinose i potencijalnih pogodnosti ključno je za informirano financijsko planiranje u Portugalu. Pročitajte ovdje za više detalja.
Program za osobe s nestalnim boravištem (NHR):
Ovaj atraktivan program nudi značajne porezne olakšice za pojedince koji ispunjavaju uvjete. Pročitajte više ovdje za više informacija.
Porezna prijava (IRS prijava)
Podnošenje porezne prijave je od najveće važnosti, a pravovremenost je sve. Savjetovanje s računovođom unaprijed i vođenje ključnih evidencija ključni su za izbjegavanje kazni i neispunjavanje obveza u Portugalu. Godišnja prijava mora se podnijeti za dohodak koji se odnosi na prethodnu poreznu godinu i druge informacije relevantne za portugalske porezne vlasti. Imajte na umu da porezna godina u Portugalu teče u skladu s kalendarskom godinom - od siječnja do prosinca. Razdoblje za podnošenje porezne prijave IRS-u je od 1. travnja do 30. lipnja - međutim, pojedincima se preporučuje da se pripreme prije tog vremena kako bi se osiguralo da se prijave podnesu u odgovarajućem vremenskom okviru.
Tražite profesionalne savjete:
Snalaženje u portugalskom poreznom sustavu može biti složeno. Preporučuje se savjetovanje s kvalificiranim stručnjakom koji je upoznat s portugalskim poreznim sustavom i vašom specifičnom situacijom. Oni vas mogu voditi kroz zamršenost sustava, osiguravajući usklađenost i potencijalno povećavajući vaše porezne olakšice.
Zapamtiti:
Ovaj članak pruža opći pregled i ne treba ga smatrati personaliziranim poreznim savjetom. Pojedinačne okolnosti i specifične porezne situacije mogu zahtijevati daljnju analizu od strane kvalificiranog stručnjaka.
Razumijevanjem osobnih poreznih posljedica u Portugalu možete donositi informirane odluke i pristupiti svom preseljenju s većim povjerenjem. Zapamtite, pravilno planiranje i profesionalno vodstvo mogu osigurati nesmetan prijelaz i pomoći vam da optimizirate svoju poreznu poziciju u ovoj prekrasnoj zemlji.
Molimo kontaktirajte Dixcart Portugal za više informacija: savjet.portugal@dixcart.com..com.
