Planiranje bogatstva za pojedince ultra visoke neto vrijednosti koji koriste obiteljske investicijske korporativne strukture
Popularnost obiteljskih investicijskih društava (FIC) porasla je posljednjih godina i na njih se gleda kao na korporativnu alternativu uobičajenijem diskrecijskom trustu.
Što je obiteljsko ulagačko društvo?
FIC-ovi su društva ograničena dionicama (“Ltd” ili “Limited”) i često ih osnivaju roditelji i/ili bake i djedovi (“Osnivači”), kako bi koristili sebi i svojoj obitelji, kao dioničarima. FIC posjeduje imovinu kao što je imovina, koja stvara prihode i kapitalne dobitke, koji se mogu distribuirati obiteljskim dioničarima tijekom vremena.
Imovina općenito dolazi od samih osnivača, bilo putem zajma ili izravnim prijenosom u FIC. Svaki dioničar posjeduje različitu klasu dionica (koje se često nazivaju "abecednim dionicama"), koje su im darovali Osnivači.
Općenito, dionice osnivača imat će uobičajena prava glasa i primanja dividendi, ali ne i kapitala, dok će darovane dionice imati samo pravo primanja dividendi i kapitala, ali ne i prava glasa.
Ovo osigurava da Osnivači imaju isključivo pravo donošenja odluka, u vezi s FIC-om, i na razini dioničara i na razini odbora, uključujući odluke koje se odnose na isplatu dividende.
Prednosti obiteljskog investicijskog društva
Korištenjem FIC-a dostupne su brojne pogodnosti. Međutim, važno je razgovarati s poreznim stručnjakom, npr Dixcart, koji može pomoći u savjetovanju o poreznim prednostima FIC-a, uzimajući u obzir okolnosti i ciljeve svakog potencijalnog osnivača.
Prednosti koje nudi korištenje FIC-a uključuju:
- FIC-ovi se mogu koristiti za premještanje imovine iz osobne imovine pojedinaca u korporativno vozilo, koje se zatim može koristiti za kontrolu te imovine od strane tih pojedinaca (Osnivača), budući da su jedini dioničari s pravom glasa i odlučivanja o sastavu odbor. To im omogućuje da osiguraju kontrolirani izvor prihoda za sebe i svoju obitelj tijekom određenog vremenskog razdoblja.
- Ograničena društva nude prednost fleksibilnosti. Ovo je idealno u situacijama u kojima se obiteljske strukture, ciljevi i druga razmatranja redovito mijenjaju. Primjeri takve fleksibilnosti uključuju: prijenos dionica, izdavanje novih dionica s različitim pravima i promjene u sastavu upravnog odbora. O svemu tome mogu odlučiti osnivači.
- Postoje brojne potencijalne porezne prednosti pri korištenju FIC-a, uključujući porez na nasljedstvo, ali one će se razlikovati ovisno o; veličina ulaganja/zajmova, imovina koju drži FIC i osobne okolnosti osnivača.
- Alternativno, ako kapitalna vrijednost zajma više nije potrebna, Osnivači mogu darovati vrijednost zajma drugim članovima obitelji. Time bi se vrijednost tog zajma pomaknula iz njihove oporezive imovine, za potrebe poreza na nasljedstvo, pod uvjetom da nakon datuma 'dara' prežive sedam godina.
Mogućnosti koje međunarodne obitelji pružaju korištenjem FIC-a koji nije rezident UK-a
Međunarodne obitelji koje izravno ulažu u britanske tvrtke, kao pojedinci, podliježu britanskom porezu na nasljedstvo na tu imovinu situs u UK-u. Također je preporučljivo imati oporuku Ujedinjenog Kraljevstva za rješavanje te imovine nakon njihove smrti.
Ulaganjem tih ulaganja putem FIC-a koji nije rezident Ujedinjenog Kraljevstva može se ukloniti obaveza plaćanja poreza na nasljedstvo u Ujedinjenom Kraljevstvu, kao i potreba za posjedovanjem oporuke u Ujedinjenom Kraljevstvu.
Primjer korištenja tvrtke Guernsey
Primjer u nastavku detaljno opisuje potencijalne koristi koje pruža korištenje tvrtke Guernsey.
Tvrtka će platiti porez po stopi od 0% na svu dobit koju ostvari, zbog činjenice da je to stopa poreza na dobit u Guernseyju (uz ograničene iznimke i podložno svim posebnim odredbama u županijama u kojima se drže ulaganja).
Pod uvjetom da se tvrtkom ispravno upravlja i kontrolira s Guernseyja i da se registar članova vodi, prema potrebi, 'offshore', moguće je zadržati status 'isključene imovine' za IHT (osim u vezi sa stambenom nekretninom u UK-u i određenom drugom imovinom ).
Dionice u tvrtki nisu situs imovina UK-a. Ako je tvrtka privatna tvrtka s Guernseyja, ne mora podnositi račune. Postoji registar stvarnog vlasništva za tvrtke na Guernseyju, on je privatan i ne može ga pretraživati javnost.
dodatne informacije
Kako biste saznali kako vam FIC može biti koristan i za pomoć pri osnivanju FIC-a koji odgovara vašim potrebama, obratite se uredu Dixcarta u Ujedinjenom Kraljevstvu: savjet.uk@dixcart.com
Ured Dixcarta u Ujedinjenom Kraljevstvu također može dati savjet o tome može li se FIC koji nije rezident UK-a primjenjiv u vašim određenim obiteljskim okolnostima.
