Zašto koristiti profesionalne povjerenike Otoka Man?
Imali smo produženo razdoblje globalne neizvjesnosti uključujući vrhunce kao što su pandemija, gospodarski poremećaji, golema inflacija i prijetnja novog hladnog rata. U tako nestabilnim vremenima, kako planirate za buduće generacije? Iako će uvijek biti poremećaja na tržištu, kada se radi o planiranju imovine i nasljeđivanja, možete se osloniti na nepokolebljivu pouzdanost licenciranih i pravilno reguliranih profesionalnih upravitelja.
U ovom kratkom članku raspravit ćemo neke od ključnih razloga zbog kojih biste trebali razmotriti profesionalnog povjerenika za strukturiranje vašeg trusta:
- Što je profesionalni povjerenik?
- Zašto je povjerenik laik ponekad pogrešan izbor?
- Što trebam uzeti u obzir pri odabiru profesionalnog povjerenika?
- Kako mi Dixcart može pomoći u planiranju Trusta?
1. Što je profesionalni povjerenik?
Ne možete imati povjerenik bez povjerenika, ali što je povjerenik i koja je razlika između laičkog povjerenika i profesionalnog povjerenika?
Povjerenika imenuje osnivač/donator zaklade i on je strana koja ima zakonsko vlasništvo nad imovinom i imovinom koja čini zakladni fond. Povjerenik mora upravljati Zakladnim fondom u skladu s Ugovorom o Zakladi, svojim različitim dužnostima iu interesu Korisnika. Možeš pročitajte više o raznim stranama u Trustu i više, ovdje.
Laički povjerenici su nestručne fizičke osobe, obično članovi obitelji ili prijatelji, koje je inicijator zaklade imenovao kao povjerenike. Oni će djelovati kao Povjerenici za vrijeme trajanja Zaklade ili do onesposobljenja, smrti ili zamjene.
Profesionalni povjerenik može biti pravno tijelo ili fizička osoba, ali je obično korporativni entitet kao što je društvo s ograničenom odgovornošću. Profesionalni povjerenici obično su kvalificirani stručnjaci koji će preuzeti svoje dužnosti uz naknadu. Profesionalni povjerenik sklapa ugovor s Ustanoviteljem/Donatorom za pružanje usluga tijekom cijelog životnog vijeka Zaklade ili dok se ne zamijene.
Trustovi nemaju zasebnu pravnu osobnost i stoga SVE Povjerenici su solidarno i strogo odgovorni za svoje radnje pod Zakladom. Osim toga, i laički povjerenici i profesionalni povjerenici imaju prema korisnicima kombinaciju običajnih i zakonskih dužnosti. Ove dužnosti uključuju odgovornosti poput postupanja s razumnom pažnjom i vještinom, potpunog razumijevanja svojih obveza prema Zakladi, izbjegavanja sukoba interesa, djelovanja u okviru svojih ovlasti prema Zakladničkom instrumentu i nepristranog djelovanja.
Nadalje, budući da Zaklada nema zasebnu pravnu osobnost i sve obveze povezane s Zakladom padaju na Povjerenike, Povjerenici mogu snositi porezne obveze unutar svoje jurisdikcije, uključujući ispunjavanje svih zahtjeva za izvješćivanje itd.
Važno je da imenovana strana mora biti voljna djelovati kao stečajni upravitelj, ali kao što vidite, imenovanje stečajnim upraviteljem je ozbiljan pothvat koji može biti složen i nosi veliku odgovornost.
2. Zašto je povjerenik laik ponekad pogrešan izbor?
'Sve životinje su jednake, ali neke su jednakije od drugih…'
Poznata Orwellova rečenica iz Životinjske farme činila se prikladnim načinom za otvaranje ovog odjeljka – ali što mislim pod tim?
Dok će sudovi pozivati laičke povjerenike na odgovornost za njihove radnje prema Ugovoru o povjereništvu iu skladu s povjereničkim i fiducijarnim dužnostima koje duguju, profesionalni povjerenici će biti pozvani na viši standard skrbi.
Na primjer, pri utvrđivanju profesionalnog nemara, Sud bi uzeo u obzir stanje svijesti/znanja profesionalnog stečajnog upravitelja u skladu s razumno kompetentnim profesionalnim stečajnim upraviteljem, prepunim svog znanja i stručnosti koje se od profesionalnog povjerenika može očekivati – uključujući bilo koje specijalističko znanje za koje su tvrdili da posjeduju.
Nadalje, dok profesionalni povjerenici u Ujedinjenom Kraljevstvu općenito nisu regulirani, profesionalni povjerenici na Otoku Man moraju posjedovati licencu klase 5 i regulirani su od strane Uprave za financijske usluge Isle of Man prema Zakonu o financijskim uslugama iz 2008.
Učinak ovoga je trostruk:
- Obitelj i/ili prijatelji koji su imenovani kao Povjerenici bit će osobno odgovorni za svoje postupke, uključujući sve potencijalne gubitke ili radnje na temelju pogrešnih informacija; i
- Ako su angažirani profesionalni povjerenici, oni će imati viši standard brige u vezi s ispunjavanjem svojih dužnosti prema Zakladi; i
- Svi profesionalni povjerenici na otoku Man moraju imati licencu i regulirani su. To pruža dodatnu zaštitu i jamstvo kvalitete od čega se klijent i njegovi korisnici mogu utješiti.
Kada se imenuje laički povjerenik, Ustanovitelj/donator neće nužno imati koristi od bilo kakve dodatne zaštite i neće se pridržavati profesionalnih standarda. Postoji mnogo više razloga koji mogu pomoći u određivanju je li profesionalni povjerenik pravi za vas u datim okolnostima.
Nedostaci imenovanja profesionalnog upravitelja
Imenovanje profesionalnog povjerenika nije bez razmatranja. Glavni nedostatak imenovanja profesionalnog povjerenika su naravno implicitne naknade. Veličina Zaklade odredit će jesu li usluge profesionalnog povjerenika održive ili ne.
Tamo gdje je Zakladni fond manji od minimalne veličine, naknade za profesionalnog povjerenika mogu neproporcionalno umanjiti imovinu. Na primjer, nagodba od £100 koja uključuje naknade profesionalnog povjerenika od £10 godišnje mora ostvariti rast od preko 10% godišnje kako bi podmirila svoje troškove samo za profesionalnog povjerenika – naravno mogu postojati i naknade treće strane (npr. investicijski upravitelji, skrbnici, Upravitelji imovine itd.) – to naravno nije održivo. Usporedno, nagodba od 1 milijun funti uz istu naknadu profesionalnog povjerenika od 10 tisuća funti morat će postići samo rast od preko 1% godišnje, što je mnogo dostižnija prepreka.
Stoga se profesionalni povjerenici obično angažiraju tamo gdje se Zakladni fond procjenjuje u milijunima+. U takvim okolnostima, troškovi profesionalnog stečajnog upravitelja i bilo koje treće strane mogu se podmiriti dok se i dalje ostvaruje zdrav rast putem prihoda, dobitaka i nagomilanih kamata.
U takvim slučajevima, klijent također prenosi kontrolu nad svojom Namirenom imovinom na osobe s kojima možda nema postojeći odnos. Međutim, ovu zabrinutost mogu ublažiti neka od pitanja koja razmatramo u odjeljku 3.
Nedostaci imenovanja laičkog povjerenika
Suprotno tome, glavne prednosti imenovanja laičkog povjerenika su da će Ustanovitelj/donator imati prethodni odnos s njima, tj. bit će poznata osoba. Druga ključna prednost je ta što će obično djelovati kao stečajni upravitelj besplatno.
Međutim, postoji mnogo važnih značajki koje laičkog povjerenika čine manje atraktivnim rješenjem gdje Zakladni fond i planiranje dopuštaju angažiranje profesionalnog povjerenika. Ovo uključuje razmatranja kao što su:
Neprekidnost
Nažalost, za razliku od profesionalnih povjerenika koji djeluju putem korporativnog entiteta, laički povjerenici mogu umrijeti ili izgubiti sposobnost. To može uzrokovati probleme za učinkovito i djelotvorno upravljanje Zakladom i uzrokovati troškove za otklanjanje. Povjerenici nasljednici mogu biti imenovani u Ugovoru, ali ostaju isti problemi, plus postoji oslanjanje na pravilno vođenje evidencije i dobru primopredaju – budući da oni neće nužno biti pohranjeni na središnjoj lokaciji, za razliku od ureda profesionalnih povjerenika.
Okolnosti laičkih povjerenika također su podložne promjenama. Na primjer, mogu emigrirati zbog posla itd. Tamo gdje je to slučaj, osim pitanja udaljenosti, kao što je prethodno navedeno, to može uzrokovati nenamjerne obveze. Povjerenik može uvući Trust u porezni režim te nove jurisdikcije, a to zauzvrat može imati porezne posljedice.
Profesionalni povjerenik osigurava trajnost i sigurnost u pogledu liječenja tijekom svog mandata. Nadalje, budući da tvrtka može trajno nastaviti, ova značajka omogućuje pružatelju usluga da ima dubinsko razumijevanje aranžmana, Ustanovitelja / Donatora i, gdje je to prikladno, Korisnika tijekom cijelog trajanja Zaklade, što pomaže u učinkovitom upravljanju Zakladom Povjerenje.
Neutralnost
Budući da su laički povjerenici osobe koje su poznate Ustanovitelju / Donatoru, poput obitelji ili prijatelja, vrlo često imaju 'kožu u igri', da tako kažemo, tj. često imaju interes – bilo izravno ili neizravno. Kao što je prethodno navedeno, ovo je jedna od zakonskih dužnosti stečajnih upravitelja.
Tamo gdje postoji problem s nepristranošću, sukobima interesa itd., to može ugroziti dogovor, biti temelj pravnog postupka i može čak dovesti do odstupanja od ciljeva Ustanovitelja/Donatora. Nadalje, laički povjerenici često mogu ispasti, što dodatno otežava upravljanje zakladom.
Profesionalni povjerenik neovisan je o međuobiteljskim odnosima i uvijek osigurava nepristran pristup izvršavanju svojih dužnosti u okviru Zaklade – uvijek postupa u najboljem interesu Korisnika i u skladu sa željama Ustanovitelja/Donatora.
Teret
Djelovanje povjerenika može biti dugotrajan, složen i ponekad nespretan pothvat. To može dovesti do toga da uloga bude opterećujuća i potencijalno stresna za laičke povjerenike, osobito ako Zakladni fond obuhvaća značajnu imovinu.
Bilo da obavljate svakodnevnu administraciju, vodite račune ili radite sa stručnjacima treće strane, vaši Povjerenici će preuzeti tešku odgovornost. Imajte na umu da će laički povjerenici često žonglirati ovom ulogom uz svoj posao i kućni život.
Imenovanje profesionalnog povjerenika, kao što je Dixcart, prebacuje ovaj teret na besprijekorne profesionalce koji su se posvetili pružanju kvalitetne usluge, čuvajući vaše najmilije bez bolova skrbništva.
Znanje i stručnost
Razumljivo je da većina laičkih povjerenika jednostavno ne posjeduje potrebno znanje i stručnost za optimalno upravljanje zakladom. U današnjem svijetu, okruženje je podložno redovitim ažuriranjima, na primjer u zahtjevima za izvješćivanje, npr. FATCA i CRS, zahtjevima za registraciju, npr. Registar prekomorskih subjekata i promjenama u poreznom, pravnom ili regulatornom tretmanu itd.
Često će kvalificirani stručnjaci, kao što je Dixcart, imati dubinsko znanje o svim relevantnim područjima i održavati svijest o najboljim praksama.
Doista, može biti potrebno stručno znanje i stoga može biti potreban profesionalni povjerenik. Na primjer, nije neuobičajeno da tvrtke ili grupe tvrtki žele implementirati specijalizirane trustove, kao što su Employee Benefit Trusts ili Employee Ownership Trusts. U takvim je slučajevima dobro upravljanje ključno i stoga profesionalni povjerenici mogu biti vrlo korisni.
Znanje i stručnost vašeg profesionalnog povjerenika može čak pomoći Zakladi da ispuni svoje ciljeve tijekom vremena, pružajući vrijednost i uštedu troškova izvan jednostavne administracije.
Zaključno, s obzirom na ispravne okolnosti, imenovanje profesionalnog povjerenika, kao što je Dixcart, može ublažiti inače neopravdane obveze i pružiti bezbrižnost svim uključenim stranama.
3. Što trebam uzeti u obzir pri odabiru profesionalnog povjerenika?
Ako vi i/ili vaš savjetnik vjerujete da je profesionalni povjerenik prikladno rješenje, možda se pitate kako najbolje prepoznati dobrog profesionalnog povjerenika. Mnogo je čimbenika koje treba uzeti u obzir, ali u nastavku je nekoliko pitanja koja ukazuju na kvalitetnog pružatelja usluga povjerenja i korporativnih usluga:
Je li trust i korporativni pružatelj usluga dobro uspostavljen?
Klijent će htjeti razmotriti one tvrtke koje imaju nasljeđe u industriji i koje su kontinuirano poslovale bez problema. To pokazuje predanost pružatelja usluga održivom i usklađenom poslovanju. Pružatelj usluga s velikim iskustvom u povjereničkim i korporativnim uslugama imat će dublje razumijevanje složenosti uključene u upravljanje entitetima. Njihovo iskustvo može vam pomoći da prebrodite potencijalne zamke i izazove, što može biti dodana vrijednost. Stoga je rok trgovanja pokazatelj trajnosti i pouzdanosti.
Grupa Dixcart sada posluje više od 50 godina i ostaje u privatnom vlasništvu iste obitelji. Nadalje, Dixcart Isle of Man djeluje od 1989. godine, što predstavlja duboko i raznoliko znanje o zakladi i korporativnoj administraciji. To znači da nemamo iste komercijalne pritiske koje doživljavaju pružatelji usluga privatnog kapitala, mi uvijek provodimo samo usklađeno strukturiranje i stoga smo usmjereni na kvalitetu, a ne na količinu.
Ima li trust i korporativni pružatelj usluga profesionalno kvalificirano i iskusno osoblje?
Pouzdan pružatelj usluga povjerenja i korporativnih usluga trebao bi imati tim stručnjaka s relevantnim kvalifikacijama i stručnošću, kao što su računovođe, odvjetnici, povjerenici kvalificirani za STEP, ovlašteni tajnici itd. Oni će općenito biti članovi priznatih industrijskih tijela i udruženja.
Kada imate posla sa svojim pružateljem usluga povjerenja i korporacije, trebali biste biti sigurni da je osoblje s kojim komunicirate dobro informirano, da vam može dati odgovore koje trebate i idealno je profesionalno kvalificirano.
Nadalje, također je važno imati izravan kontakt sa višim članovima tima i direktorima. Kada želite da se nešto provede – to treba tretirati kao prioritet. Ovo je dobar pokazatelj standarda usluge.
U Dixcartu će vaše svakodnevne poslove rješavati profesionalno kvalificirani viši zaposlenici. Osim toga, naši direktori upoznati su sa svakim subjektom koji uključujemo iu potpunosti su uključeni u pružene usluge.
Ima li zakladnički i korporativni pružatelj usluga transparentnu strukturu naknada?
Većina administracije i usklađenosti koju provode Trust i Corporate Service Providers obično se isporučuju na temelju 'utrošenog vremena', što znači da se primjenjuje proporcionalna satnica. Razina dospjelih naknada bit će u skladu s razinama aktivnosti potrebnim za vođenje subjekta. Nadalje, satnica koja se primjenjuje na bilo koji zadatak ovisit će o složenosti zadatka i potrebnoj stručnosti.
Kada razmišljate o svom povjereničkom i korporativnom pružatelju usluga, morate osigurati da su naknade transparentne i da vam se nikada neće naplatiti bez razumijevanja za što plaćate. Također treba biti ugrađena fleksibilnost, tako da se poduzimaju redoviti pregledi, a odnos može ostati pravedan za sve uključene strane.
Uvijek ćemo biti otvoreni i pošteni s klijentima i savjetnicima kada su u pitanju naknade, uvijek dajući prethodno upozorenje i dobivajući odobrenje klijenta prije nego što bilo što poduzmemo. Mi u Dixcartu vjerujemo da je povjerenje temeljni kamen u razvoju našeg odnosa s klijentima i njihovim savjetnicima.
Hoćete li imati namjensku osobu za kontakt?
Dobar Trust i Corporate Service Provider osigurava kontinuitet usluge, što zauzvrat smanjuje potencijalne smetnje. Stoga je vrlo važno da možete izgraditi dugoročne odnose povjerenja i razumijevanja s predanim članovima tima. Mala fluktuacija osoblja i rijetke promjene vaših kontakata ukazuju na vrstu pouzdanosti i stabilnosti koju želite za bilo koje dugoročno planiranje kao što je Trust.
Dixcartov ured na otoku Man ima vrlo nisku stopu odljeva zaposlenika, s mnogim članovima našeg tima koji su s nama 5+ godina, a neki rade oko 20 godina.
4. Kako mi Dixcart može pomoći u planiranju povjerenja?
Dixcart ima veliko iskustvo u svim offshore subjektima i može vam pomoći s postavljanjem i kontinuiranom administracijom planiranja i korporativnog strukturiranja vašeg privatnog klijenta. To uključuje sve oblike zaklade i sva temeljna društva posebne namjene ili korporativne subjekte.
Tijekom posljednjih 50 godina razvili smo čvrste radne odnose s nekim od vodećih svjetskih savjetnika. Ako još niste angažirali profesionalnog savjetnika, možemo napraviti uvod prema potrebi.
Kako stupiti u kontakt?
Ako želite razgovarati o uslugama profesionalnog povjerenika ili o planiranju imanja i nasljeđivanja, slobodno stupite u kontakt s Paulom Harveyjem u Dixcartu: savjet.iom@dixcart.com
Dixcart Management (IOM) Limited licencirano je od Uprave za financijske usluge otoka Man
