Jelentős változások történtek az Egyesült Királyság adószabályaiban a nem Egyesült Királyságban lakóhellyel rendelkező magánszemélyek esetében 6. április 2025-tól. A nem Egyesült Királyságban lakóhellyel rendelkező magánszemélyek adóalapját az illetőségen alapuló rendszer váltotta fel. A hosszabb ideig az Egyesült Királyságban lakóhellyel rendelkező személyeket a világméretű jövedelmük és nyereségük után adóztatják, amint azok keletkeznek. Ezek a változások azt jelentik, hogy minden érintettnek újra kell gondolnia pénzügyeit. A jó tervezés, a pontos nyilvántartások vezetése és a megfelelő tanácsadás fontos lesz a váratlan adókötelezettségek elkerülése és a még rendelkezésre álló kedvezmények maximális kihasználása érdekében.
Íme a legfontosabb teendők és tiltások a nem domonkos nők számára, hogy segítsenek eligazodni az átmenetben:
✅ Teendők
1. Tekintse át a világméretű jövedelmeket és nyereségeket
- 6. április 2025-tól minden hosszabb távú (4 évnél hosszabb távú) Egyesült Királyságbeli adóilletőségnek be kell vallania és meg kell fizetnie az Egyesült Királyságban az adót a következők után: világméretű jövedelem és nyereség ahogyan azok felmerülnek, függetlenül az átutalástól.
- Megfelelő tanácsadás függvényében érdemes lehet hosszú távú tőkenövekedési célú befektetést vagy más olyan pénzügyi stratégiákat fontolóra vennie, amelyek elhalasztják a jövedelem realizálását.
2. Használja az Ideiglenes Hazatérési Létesítményt (TRF)
- Tekintse át a korábbi egyesült királysági adóbevallásait, és fontolja meg, hogy indokolt-e a 24/25-ös időszakra vonatkozó befizetési alap igénybevételét az átmeneti rendelkezések előnyeinek kihasználása érdekében.
- Fontoljuk meg a 6. április 2025. előtti külföldi jövedelmek és nyereségek átutalását a 2025/26-os és 2026/27-es adóévekre rendelkezésre álló adókedvezmény keretében, hogy kedvezményes adókulcsban részesüljünk.
- Tekintse át a TRF keretében történő átutalásokat annak megállapítása érdekében, hogy melyik a leghatékonyabb az adózott vagy adózatlan jövedelmek, valamint az Egyesült Királyságon kívül adózott nyereségek esetében.
3. Vezessen részletes nyilvántartást
- Átfogó dokumentációt kell vezetni minden külföldi jövedelemről, nyereségről és átutalásról, beleértve a dátumokat, összegeket, forrásokat, valamint a kapcsolódó bankszámlakivonatokat és a befizetett külföldi adókat.
4. Jogosult külföldi eszközök újraalapozása
- Ha igényelte az átutalási alap jogosultságát, és 5. április 2025-én sem az Egyesült Királyságban rendelkezett állandó lakhellyel, sem annak nem tekintették, dönthet úgy, hogy a 5. április 2017-én személyesen birtokolt külföldi tőkeeszközök értékét az adott időpontban érvényes értékükre alapozza. Győződjön meg arról, hogy rendelkezik nyilvántartással és (ahol lehetséges) értékeléssel az ilyen eszközökről.
5. Tekintse át az offshore vagyonkezelői alapokat és struktúrákat
- Tekintse át azokat a vagyonkezelői alapokat, amelyeknek Ön az alapítója vagy a kedvezményezettje.
- Értékelje az offshore trustokra vonatkozó új szabályok következményeit, mivel a legtöbb magánszemély számára megszűnik a külföldi jövedelmek és az ilyen trustokon belüli nyereségek Egyesült Királyságbeli adózás alóli védelme.
- Tekintsen át minden olyan külföldi zártkörűen működő vállalatot, amelynek részvényese.
6. A tartózkodási státusz figyelése
- Vezessen pontos nyilvántartást az Egyesült Királyságban és azon kívül töltött napjairól, hogy megállapíthassa tartózkodási státuszát a törvényes tartózkodási teszt alapján.
- Vegye figyelembe, hogy Ön egy másik joghatóságban is adóillető-e, és hogy alkalmazható-e a kettős adóztatás elkerülésére vonatkozó egyezmény.
7. Tranzakciók előtt kérjen szakértői tanácsot
- Mielőtt jelentős pénzügyi döntéseket hozna, például külföldi eszközök eladásáról vagy nagyszabású tranzakciókról van szó, konzultáljon adószakértőkkel, hogy megértse az Egyesült Királyság adóvonzatait.
???? Ne tegye
1. Ne feltételezd, hogy a korábbi, nem otthoni ellátásokkal kapcsolatos juttatások továbbra is érvényesek
- A befizetési alap 6. április 2025-tól megszűnt; a korábbi, nem belföldi előnyökre való hivatkozás váratlan adókötelezettségekhez vezethet.
2. Ne feledkezzünk meg a vagyonkezelői osztalékok adózásáról
- Az offshore trustokból származó kifizetések vagy juttatások mostantól adókötelezettséget vonhatnak maguk után az Egyesült Királyságban; győződjön meg róla, hogy megértette az új adózási bánásmódot, mielőtt ilyen kifizetéseket kapna.
3. Ne késlekedjen a TRF használatával a 2025 előtti külföldi jövedelmek és nyereségek esetén
- A TRF korlátozott időszakot kínál a 6. április 2025. előtti külföldi jövedelmek és nyereségek kedvezményes adókulcs melletti befizetésére; Ez két évig 12%-os, majd egy évig 15%-os adókulccsal érvényes, ezen időszakon túli halasztás magasabb adóterheket eredményezhet.
- Ne feltételezd, hogy a TRF igénylése lesz a leghatékonyabb átutalási forma, különösen az adózott nyereség esetében.
- Ne feltételezd, hogy bármilyen vagy teljes adójóváírást kapsz a már elszenvedett külföldi adókért.
4. Ne hanyagolja el a vegyes alapokat
- Az Egyesült Királyságba olyan számlákról történő pénzmozgás, amelyek tiszta tőkét és jövedelmet/nyereséget is tartalmaznak megfelelő nyomon követés nélkül, nem kívánt adózási következményekkel járhat.
5. Ne hagyja figyelmen kívül az örökösödési adó (IHT) változásait
- Az Egyesült Királyság egy olyan irányba halad, lakóhely-alapú IHT-rendszerAz Egyesült Királyságban hosszú ideje tartózkodó lakosok öröklési adót (IHT) fizethetnek a világméretű vagyonuk után. Vezessen részletes nyilvántartást minden ajándékról vagy átutalásról, különösen, ha azok külföldi vagyont érintenek.
6. Ne feltételezzen a külföldi munkanap-segélyről (OWR)
- Az OWR továbbra is működik, de változásokkal; győződjön meg róla, hogy megértette az új jogosultsági kritériumokat és feltételeket.
7. Ne vállaljon bonyolult tranzakciókat tanács nélkül
- Az offshore vagyonkezelői alapokat, zártkörűen működő vállalatokat, külföldi eszközök eladását, vállalati átszervezést vagy jelentős átutalásokat érintő tranzakcióknak összetett adózási vonatkozásai lehetnek; mindig kérjen szakmai tanácsot.
8. Ne feltételezze, hogy a tranzakciók mentesek az adó alól az Egyesült Királyságban
- Csak azért, mert egy tranzakció vagy egy adott jövedelemforrás mentes az adó alól az Egyesült Királyságon kívül, ne feltételezzük, hogy ez az Egyesült Királyságban is így lesz.
Lépjen velünk kapcsolatba!
A Dixcart UK-nál azért vagyunk itt, hogy világos, személyre szabott tanácsokkal segítsünk Önnek kezelni a nem otthoni lakások rendszerében bekövetkező változásokat.
Lépj kapcsolatba velünk vagy vegye fel a kapcsolatot a Dixcart Csoporton belüli irodáink egyikével, hogy megtudja, hogyan tudjuk támogatni Önt ebben az átmenetben.
