Munkavállalói trösztök: teljes áttekintés
A HMRC nyílt konzultációja a Az alkalmazotti tulajdonosi trösztök és a munkavállalói juttatási trösztök megadóztatása 25. szeptember 2023-én éppen most zárt le, és tartalmaz egy részt a Trustee Tax Residency vizsgálatának – különösen a nem rezidens vagyonkezelőknek az Employee Ownership Trusts (EOT) használatáról.
Bár úgy tűnik, nincs bizonyíték az offshore EOT-kkal való széles körű visszaélésre, A HMRC úgy érzi, még mindig van lehetőség az offshore EOT-tervezésre, amely túlmutat a Parlament szándékain és az EOT-k számára elérhető ösztönzők célja. Ezért a szabályok némi finomítása annak érdekében történhet, hogy elkerülhető legyen az egyesült királyságbeli adókötelezettségek elkerülése, amelyek egyébként esedékesek lennének a harmadik feleknek történő későbbi értékesítések során.
Miközben izgatottan vártuk a nyílt konzultáció eredményét, úgy gondoltuk, hogy ez egy jó alkalom arra, hogy újra megvizsgáljuk az EOT-k alapjait, előnyeiket, és hangsúlyozzuk azt az értéket, amelyet egy megfelelően engedélyezett és szabályozott Man-szigeti megbízott hozzáadhat a jóhiszemű EOT-tervezéshez.
Ebben a cikkben a következő témákkal foglalkozunk:
- Mi az a munkavállalói tröszt?
- Mik az Employee Tulajdonosi Tröszt előnyei?
- Miért használjon Man-sziget vagyonkezelőt az Employee Ownership Trust számára?
- Hogyan segíthet a Dixcart az alkalmazotti tröszt tervezésében?
1. Mi az a munkavállalói tröszt?
Építve a Nuttall Review ajánlások, a 2014. évi pénzügyi törvény, amelyet az Egyesült Királyság Clegg-Cameron koalíciója hozott létre, és az alkalmazottak tulajdonosi modelljének ösztönzése volt. Fő célja egy felelősségteljesebb, diverzifikáltabb és következésképpen robusztusabb gazdaság előmozdítása volt. A Ezt a véleményt a jelenlegi miniszterelnök és kancellár, Rishi Sunak és Jeremey Hunt is támogatta, akik jelenleg olyan reformokat fontolgatnak, amelyek az Egyesült Királyságban a munkavállalók tulajdonjogát ösztönzik a gazdaság fellendítése érdekében.
Ez a koncepció nem egyedülálló az Egyesült Királyságban, és nagyjából hasonló vállalati modellek léteznek szerte a világon, bár előfordulhat, hogy nincsenek összehasonlítható adókedvezmények. Például a Az Egyesült Államok munkavállalói részvénytulajdonosi terve (ESOP), Franciaország Société Coopérative de Production (SCOP), Ausztrália munkavállalói részesedési rendszerei (ESS) és tetszőleges számú más munkavállalói szövetkezeti vagy részvényvásárlási modell.
Az EOT az egyik módszer a munkavállalói tulajdonosi modell elősegítésére. Az EOT-k az EBT egy korlátozott formája, amelyet a Vállalat alapítói vagy jelenlegi tulajdonosai rendeznek, és amely magában foglalja egy vállalkozás tulajdonjogának átruházását egy Trust-ba, az összes jogosult munkavállaló hosszú távú javára.
Az Egyesült Királyság kormánya jelentős adómentességgel ösztönözte egy vállalkozás átruházását alkalmazottaira. Az EOT értelmében a többségi részvényesek az alaptőkéjük több mint 50%-át eladhatják a Trustnak, adómentes bevételt kapva. A megállapodás szerinti eladási összeg független szakértő által végzett üzleti értékelésen alapul. Harmadik fél vevő nélkül ennek az összegnek azt kell tükröznie, hogy a vállalkozás mennyit tud fizetni egy elfogadható időszak alatt.
Sok tulajdonos a teljes 100%-os eladást választja, míg vannak, akik különböző okok miatt megtartják a kisebbségi részesedést a cégben – hagyatékot, folyamatos bevételt biztosítva, a tőkét szeretteiknek átadják személyes ingatlanuk részeként, vagy akár azért, hogy megfizethetőbbé tegyék az eladást. az üzletért. Fontos megérteni, hogy a megtartott részvényeknek az EOT-nak történő későbbi értékesítése nem érinti az adómentességet. Ha a kisebbségi részesedés megmarad, gondoskodni kell a részvényesek érdekeinek védelméről az olyan eseményekkel szemben, mint például a felhígulás.
Lényegében az EOT Trustként működik, amely egy telepítőből, vagyonkezelőből és kedvezményezettekből áll. tudsz itt tudhat meg többet a Trust alapjairól.
| Párt a Trustnak | Leírás |
| Settlor | A Társaságban irányító részesedésüket (vagyis a szavazati és részvényjogok több mint 50%-át) elidegenítő személy(ek). |
| Kuratórium | Beszerezhető belsőleg a Vállalat igazgatóitól és alkalmazottaitól, vagy külsőleg független szakmai megbízottak bevonásával. Egyes EOT-ok keverést igényelhetnek. |
| Kedvezményezettek | Hírek A cég jogosult alkalmazottai. Ez a törvényben meghatározott fogalom Kereskedelmi Vállalat vagy Kereskedelmi Csoport fő társaságának alkalmazottja vagy tisztségviselője. Szigorú egyenlőségi követelmények vannak érvényben. |
Az EOT elősegíti a Társaság részvényeinek közvetett tulajdonjogát. Míg a vagyonkezelők törvényesen birtokolják a részvényeket, a jogosult munkavállalók birtokolják a méltányos jogcímet, ami lehetővé teszi számukra, hogy közvetlen részvényellenőrzés nélkül részesüljenek osztalékból, nyereségből és szavazati jogokból. Ez olyan előnyöket biztosít, mint az adminisztráció egyszerűsége és nagyobb stabilitás.
Az EOT tervezése számos okból történik, és a körülmények és célok általában meghatározzák, hogy az EOT megfelelő megoldás-e. A gyakori mozgatórugók közé tartozik, ha a magántulajdonosok, legyen szó vállalkozóról vagy családi vállalkozásról, utódlási tervezést fontolgatnak, növekedési tervek támogatására vagy új vállalkozás kezdeményezésére. Az EOT-kat azonban nem szabad csupán adótervezési eszköznek tekinteni. Létrehozásuknak valóban a vállalkozás és az alkalmazottak folyamatos sikerét kell szolgálniuk. A holisztikus előnyöket a következő részben tárgyaljuk.
2. Mik az Employee Tulajdonosi Tröszt előnyei?
Az Egyesült Királyság kormánya által vezérelve és olyan szervezetek által támogatott, mint az Employee Ownership Association, a munkavállalói tulajdon ma már az Egyesült Királyság vezető kkv-tulajdonosi modellje. 2022-ben 37%-os növekedés volt tapasztalható, 2021 óta az összes ilyen vállalkozás fele átállt. A 17-es mindössze 2014-ről az EOT-k száma már jóval meghaladja az 1,000-et, és olyan prominens cégeket foglal magában, mint az ARUP Group Limited, az Adventure Forest Group Limited (Go). Ape), és híresen a John Lewis Partnership PLC.
A munkavállalói tulajdonjognak számos előnye van, amelyet az EOT-k elősegítenek, de az egyszerűség kedvéért a legszembetűnőbbeket három fő kategóriába soroltam.
i) Előnyök a vállalkozás számára
Az Egyesült Királyság kormányának a munkavállalók tulajdonjogának előmozdítása abból az alapvető meggyőződésből fakad, hogy képes előmozdítani a rugalmas gazdaságot. Ez a Nuttall Review azon kijelentésén alapul, hogy az alkalmazottak ösztönzése jobb kereskedési teljesítményhez vezet. A legfontosabb eredmények a következők:
- Alacsonyabb hiányzás
- Boldogabb munkaerő és nagyobb jólét
- Alsó személyzet fluktuációja
- Gyorsabb foglalkoztatásnövekedés
- Megnövelt termelékenység
Az EOT-modell felgyorsítja az alkalmazottak elköteleződését, jellemzően megnövekedett jövedelmezőségben és csökkentett kiadásokban olyan területeken, mint a toborzás. Emellett javítja a Vállalat ellenálló képességét, jobban fel van szerelve a kihívásokkal teli piaci körülmények kezelésére, mivel a munkaerőnek immár közvetlen részesedése van az eredményben, vagyis a „tulajdonosi gondolkodásmód”.
Az alkalmazottaknak EOT-n keresztül történő értékesítés azt jelenti, hogy megőrizhető a vállalkozás meglévő kultúrája, értékei és működési módja. Ezzel szemben egy külső harmadik fél megpróbálhatja integrálni vagy megváltoztatni az üzletet, hogy megfeleljen saját stratégiájuknak vagy vállalati kultúrájuknak – akár a meglévő alkalmazottakat is kitéve a racionalizálás vagy a szerződés-újratárgyalások kockázatának. Ez a folytonosság különösen értékes a kkv-k számára, ahol az alapító tulajdonosok a kezdetektől kulcsszerepet játszottak a vállalat irányításában, stratégiájában és általános pályájában. Ezenkívül sok kkv-nak nincs átfogó utódlási terve; Az EOT-tervezés gyakran időszerű katalizátorként szolgálhat az utódlástervezés megkezdéséhez, felkészítve a következő generációs vezetést szerepükre.
Az EOT-értékesítés testreszabott jellege nagy rugalmasságot kínál a finanszírozási lehetőségektől az átadás-átvételi időszakokig. Az eladási ár gyakran több évre oszlik el, és a vállalkozás nyereségéből fizetik ki. Ez a körülményektől függően azt is lehetővé teheti a Társaság számára, hogy az üzletág és alkalmazottai hosszú távú érdekeihez jobban illeszkedő besorolást végezzen, pl. felgyorsítja a nyereségrészesedés felé vezető utat a szükséges adósságfinanszírozás mértékének korlátozásával.
Lényegében az EOT megfelelő körülmények között egy robusztus stratégia a vállalkozás tartós sikerének és stabilitásának biztosítására.
ii) Előnyök a tulajdonosok számára
A kilépő tulajdonosok kényszerítő ösztönzést kapnak arra, hogy egy EOT-nak értékesítsenek, főként a tőkenyereségadó-mentesség lehetősége részvényeik elidegenítésekor.
Ez az akár 20%-os megtakarítás különösen meggyőző az üzleti eszközök értékesítésének csökkentett könnyítésével szemben (korábbi nevén Entrepreneurs' Relief). Az élethosszig tartó pótlék halmozott korlátja csökkent 10 millió GBP és 1 millió GBP között a 11. március 2020-én vagy azt követően történt értékesítésekből származó minősített nyereségért.
Az EOT-n keresztül történő belső értékesítési folyamat számos gyakorlati előnnyel jár:
- Nem kell külső vevőt keresni.
- Az eladási ár független piaci értékeléshez igazodik, elkerülve a hosszadalmas, harmadik felekkel folytatott tárgyalásokat.
- Az előre meghatározott adásvételi szerződés lehetőséget kínál a feltételek személyre szabására.
- Az alkalmazottak bevonása az átállási folyamatba, különösen az új igazgatósági tagok, zökkenőmentes átadást biztosít.
- Az EOT-ra való áttérés elismeri a munkaerő hozzájárulását, és megőrzi a tulajdonos örökségét.
Ez a megközelítés egyértelműséget és bizonyosságot biztosít a kilépő tulajdonos számára az olyan szempontok tekintetében, amelyekre jellemzően kevésbé van befolyása a hagyományos kereskedelmi értékesítéseknél, mint például a tranzakciós feltételek, az eladási ár és a kilépés dátuma stb.
Az EOT értékesítés finanszírozásának elrendezése is nagymértékben testreszabható. A lehetőségek közé tartozik az eladói finanszírozás, a külső adósságfinanszírozás, a befektetők bevonása vagy a vállalat felhalmozott eredményének felhasználása; a hibrid megközelítés elterjedt a végeredmény mindenki számára optimalizálása érdekében. A finanszírozás módja azonban alapos mérlegelést igényel, és ideális esetben tanácsot kell adni.
Megfelelő körülmények között az EOT-eladás hatékony kilépési stratégiát kínál a tulajdonosoknak, nagyobb ellenőrzést biztosítva az eladás felett, ugyanakkor biztosítva a tartós örökséget.
iii) Alkalmazotti juttatások
Minden jogosult alkalmazott részesül az EOT-n keresztül a nevükön lévő vállalati részvényekből. Ennek megfelelően az EOT tulajdonában lévő vállalkozások pénzügyi és nem pénzügyi előnyöket is kínálnak alkalmazottaiknak.
Mindenekelőtt a 2014. évi pénzügyi törvény, az alkalmazottak évente akár 3,600 GBP adómentes bónuszhoz is hozzáférhetnek. pontban meghatározott bónusz feltételei A jövedelemadóról (jövedelemről és nyugdíjról) szóló 312. évi törvény s2003B, a következőket tartalmazza:
- Részvételi követelmény: Minden alkalmazottnak, beleértve a tengerentúliakat is, és a csoportstruktúrán belüli bármely vállalatnál jogosultnak kell lennie bármely minősítő bónuszra a jutalom meghatározásakor.
- Egyenlőségi követelmény: Az alkalmazottaknak azonos feltételekkel kell részt venniük. Az olyan változók, mint a javadalmazás, a szolgálati idő és a ledolgozott órák határozhatják meg a minősített bónuszt. Az egyenlőség követelménye sérül, ha a rendszer teljes egészében vagy főként az igazgatók vagy a legjobban keresők számára előnyös.
- Irodavezető követelmény: Egyéni vállalaton belül nem minősül kifizetésnek, ha az igazgatók, tisztségviselők és a hozzájuk kapcsolódó egyéb alkalmazottak az összes alkalmazott 2/5-ét meghaladják.
A HMRC nyílt konzultációja úgy véli kulcskérdések a jövedelemadó-mentes bónusz kapcsán. Nevezetesen, az Employee Ownership Association rámutat, hogy az infláció miatt ennek az adómentes bónusznak a reálértéke csökkent 2014 óta. Azt javasolják, hogy a jelenlegi megfelelő limit 4,600+ GBP legyen.
A bónuszon túl a jogosult alkalmazottak beleszólhatnak az üzletbe, és részesülhetnek a jövőbeni nyereségrészesedésből, ha az EOT finanszírozási kötelezettségvállalásait teljesítik. Ez a hosszabb távú pénzügyi ösztönző azt jelenti, hogy az alkalmazottak profitálhatnak a vállalkozás növekedéséből, amelyet a megnövekedett elkötelezettségük és elkötelezettségük javulása vezérel, ami pedig nagyobb kereskedési teljesítményhez vezet.
Míg az EOT minden jogosult munkavállalót előnyben részesít, a szigorú követelmények nem akadályozzák meg, hogy a vállalkozás más kezdeményezéseket folytasson. Például rendelkezni lehet arról, hogy a kulcsfontosságú alkalmazottak közvetlenül vásároljanak vállalati részvényeket a Trösztön kívül. Ez egyénre szabottabb megközelítést kínál az elismeréshez, segítve a tehetségek megtartását.
Létfontosságú, hogy a munkavállalók jól tájékozottak legyenek az EOT-ról és az ösztönzési struktúráról. A vállalkozásnak proaktív megközelítést kell alkalmaznia az oktatás terén, amely magában foglalhatja a Kuratórium és a menedzsment rendszeres kommunikációját az ütemezésről és a kölcsönös előnyökről.
A vállalkozás dönthet úgy, hogy létrehoz egy Alkalmazotti Tanácsot, hogy elősegítse az optimális kommunikációt a munkaerő és a megbízottak között. Az Alkalmazotti Tanács képviseli a Jogosult Munkavállalók érdekeit, hangot és lehetőséget biztosít számukra, hogy tájékozódjanak és befolyásolják az EOT tevékenységét. Az EOT alkotmányos dokumentumaiban meghatározott jogok és hatáskörök a Tanács számára tarthatók fenn. Például bizonyos cselekmények megvétózására, bizonyos döntések jóváhagyására vagy bizonyos kérdésekben való konzultációhoz való jog. Alternatív megoldásként a Tanács szerepe egyszerűen tanácsadó jellegű.
Végül, a külső feleknek történő kereskedelmi értékesítések tele lehetnek bizonytalanságokkal. Ezzel szemben az EOT-re való átállás egyszerűbb, mivel az alkalmazottak a vásárlók, és már mélyen ismerik a vállalat működését, kultúráját és jövőképét, biztosítva az üzletmenet folytonosságát és a remélhetőleg stabil növekedést.
A megfelelő kontextusban az EOT-ra való áttérés nemcsak a vállalkozásnak és a kilépő tulajdonosnak, hanem az összes jogosult alkalmazottnak is előnyt jelent. Ez a struktúra kezelheti a tehetségek megtartását és az inflációval kapcsolatos béraggályokat, elősegítve a rugalmas gazdaságot és az igazságosabb társadalmat.
3. Miért használjon Man-sziget vagyonkezelőt az Employee Ownership Trust számára?
Az EOT adminisztrálására kijelölt vagyonkezelők az EOT Részvények jogcímével rendelkeznek, és a Kedvezményezetteknek a vagyonkezelői kötelezettségekkel és a vagyonkezelői kötelezettségekkel tartoznak. Ezek a jogi kötelezettségek megterhelőek lehetnek, és bizonyos szintű felelősséggel járhatnak. A különösen releváns feladatok, amelyeket figyelembe kell venni, többek között:
- Fenntartani és a Kedvezményezettek érdekében fellépni
- Az összeférhetetlenség elkerülésének követelménye
- Ésszerű gondossággal és hozzáértéssel
- Kötelezettségeik megértése és végrehajtása a Tröszt feltételeivel összhangban
- Megbízotti minőségükben tisztességesen és pártatlanul járjanak el
Bár gyakori, hogy az EOT Trustees magánszemélyek vagy külső professzionális vagyonkezelők, egyes vállalkozások az SPV-t választják, hogy magánvagyonkezelőként (PTC) szolgáljanak. Ha ezt az utat választják, a megbízottak a PTC igazgatóivá válnak. Míg a PTC struktúra korlátozott felelősséget kínál, megvédve a megbízott igazgatók személyes vagyonát a PTC-t célzó jogi lépésektől, nem nyújt abszolút pajzsot. Például büntetőjogi felelősség, vagyonkezelői kötelezettségek elmulasztása vagy súlyos gondatlanság stb. esetén a vagyonkezelők személyes, sőt egyetemleges felelősségre is számíthatnak.
A vagyonkezelői tevékenység komoly vállalkozás, amely összetett is lehet, és a kinevezés előtt teljes mértékben meg kell érteni. A megfelelő megbízottak kiválasztása az EOT számára kulcsfontosságú a kinevezés potenciálisan hosszú távú jellege miatt. A jelöltek általában laikus vagyonkezelők és hivatásos vagyonkezelők kategóriába sorolhatók. tudsz itt olvashat bővebben a laikus és a hivatásos vagyonkezelők közötti általános különbségekről.
Laikus vagyonkezelői lehetőségek az alkalmazotti trösztöknél:
Megfontolandó a munkavállalói megbízott, mivel jó helyzetben vannak ahhoz, hogy közvetlen betekintést kapjanak az üzlet napi működésébe és kihívásaiba, áthidalva a kommunikációt a munkaerő és a tröszt között. Ezen túlmenően ez a kinevezés lehetőséget biztosíthat a tehetségek kibontakoztatására, hogy a szélesebb utódlási terv részét képezze. Ezért az alkalmazotti megbízott hozzáadott értéket adhat a stratégiai döntéshozatalban, és potenciálisan elősegítheti az EOT-hoz igazodó kultúrát, miközben felkészíti őket a jövőbeni felelősségekre.
A vállalkozások gyakran fontolgatják igazgatósági szintű kuratóriumok kinevezését is. A nem ügyvezető igazgatók különösen kiegyensúlyozott perspektívát kínálhatnak a vállalat stratégiai elméjéről, biztosítva a tröszt igazgatótanácsi képviseletét, és fokozott függetlenséggel járhatnak el.
A kilépő tulajdonosok arra is hajlamosak lehetnek, hogy vagyonkezelői szerepet töltsenek be, vagy közeli munkatársakat nevezzenek ki, előrevetítve az üzlet feletti befolyás megőrzését. Bár ez eleinte logikusnak tűnhet, különösen az alapítók számára, akik mélyen törődnek a vállalatuk pályájával, buktatókat rejt magában. A kilépő tulajdonos folyamatos ellenőrzése és befolyása akadályozhatja a vállalkozás fejlődését, és megcáfolhatja a munkavállalói tulajdonú modellre való átállás valódi előnyeit.
A A HMRC Open Consultation fontolóra vette a tulajdonosi kinevezések elhagyását és azt javasolja, hogy a korábbi tulajdonosok és közeli munkatársaik részvételét a kisebbségi szerepre korlátozzák. Ennek bármilyen megsértése az elidegenítést követően kizáró esemény, amely azonnali CGT-adót von maga után a vagyonkezelőknek, vagy a korábbi tulajdonosnak, ha az elidegenítést követő első évben.
Azonban a kinevezése bármilyen A laikus megbízott nem mentes a kihívásoktól:
- Bízzon Szakértelemben: Előfordulhat, hogy a laikus megbízottak nem rendelkeznek előzetes tapasztalattal a Trust irányítása, vagyonkezelői feladatok vagy vállalati felügyelet terén, amelyek képzést és folyamatos szakmai továbbképzési kötelezettségvállalásokat igényelnek. Ez meredekebb tanulási görbét jelenthet, ami hibákhoz vagy eredménytelenséghez vezethet.
- Összeférhetetlenség: Az alkalmazottak vagy a kilépő tulajdonos-megbízottak olyan helyzetbe kerülhetnek, amikor a Tröszt legjobb érdeke ütközik kollégáik vagy az Igazgatóság közvetlen érdekeivel vagy érzéseivel. Például a kilépő tulajdonosnak lehetnek személyes pénzügyi érdekei vagy egyéb céljai, amelyek ütközhetnek a Jogosult Alkalmazottak legjobb érdekeivel vagy a vállalkozás hosszú távú sikerével. Továbbá, bár a NED függetlenebb, továbbra is a vállalat alkalmazásában állnak, és sokkal közelebb állnak egymáshoz, mint egy külső fél.
- Adminisztratív teher: Alkalmazottként vagy NED-ként és vagyonkezelőként való szolgálat megerőltető lehet, különösen a szakmai és a vagyonkezelői kötelezettségek egyensúlyba hozásakor.
- Objektivitás és függetlenség: Az üzlettel való mélyen gyökerező kapcsolat kétélű fegyver. Segíthet az árnyalatok megértésében, de akadályozhatja az elfogulatlan döntéshozatalt is. Továbbá, ahol a kilépő tulajdonosok vagy igazgatósági tagok az alkalmazottak megbízottjai mellett lépnek fel, fontos tudomásul venni, hogy ezek a felek hajlamosak dominálni a fontos vitákban és döntéshozatalban, jellemük erőssége és tapasztalata miatt. Ezen túlmenően, az EOT Trustees-re természetesen nyomás nehezedik a vállalkozás tagjai részéről, ami megnehezítheti a pártatlanság fenntartását vagy a népszerűtlen, de szükséges döntések meghozatalát.
- Jogi és szabályozási megfelelőség: A vagyonkezelés gyakran összetett jogi és szabályozási kötelezettségekkel jár. Előfordulhat, hogy a tapasztalatlan laikusok nem ismerik ezeket a területeket, ami meg nem feleléshez vagy jogi problémákhoz vezethet.
Professzionális vagyonkezelői lehetőség munkavállalói tulajdonosi trösztök számára:
Az EOT professzionális vagyonkezelőjének kiválasztása alapvetően a bizalomkezeléssel és a kockázatcsökkentéssel kapcsolatos különböző aggályokat kezeli. Ez a választás megóvja az EOT-t az esetleges rossz gazdálkodástól és a jogi meg nem feleléstől egy olyan harmadik fél szakértő alkalmazása révén, akinek a középpontjában a bizalomirányítás áll.
A Professzionális Megbízott, mivel teljesen független, garantálja a pártatlan és elfogulatlan döntéshozatalt, ami kiemelten fontos az EOT-kedvezményezettek érdekeinek védelme és a szilárd irányítás biztosítása szempontjából. Kulcsszerepet játszanak a konfliktusok közvetítésében, széleskörű tapasztalataik hasznosításában, és friss, külső perspektívát biztosítanak a stratégiai tervezésben.
A hatékony EOT-menedzsmenthez speciális rendszerekkel és módszertanokkal felszerelve osztatlan figyelmet szentelnek a bizalmi adminisztrációnak, biztosítva, hogy ne kerüljenek összeütközésbe más szerepekkel és felelősségekkel. Fontos, hogy a laikusokkal ellentétben a hivatásos vagyonkezelő állandó és stabil kapcsolatot tud biztosítani az EOT-vel, különösen akkor, ha alacsony fluktuációjú vagyonkezelői szolgáltatót választanak, elősegítve a következetes, hosszú távú üzleti kapcsolatot.
Man-szigeti professzionális vagyonkezelők az Employee Ownership Trusts számára
A cikk írásakor a kilépő tulajdonos részvényeinek EOT-ra történő átruházása esetén IHT-díj nem merül fel, és az EOT is mentesül az IHT vonatkozó ingatlanszabályozása alól. Ezért még akkor is, ha a kilépő tulajdonos, cég és alkalmazottak az Egyesült Királyság adóügyi illetőségű belföldi székhelyei, jelenleg semmi sem akadályozza a nem rezidens vagyonkezelők alkalmazását. Valójában nagyon nyomós, nem adózási okok is lehetnek a nem rezidens hivatásos vagyonkezelők kiválasztására, például a Man-szigeten található személyekre. Mindazonáltal fontos tudomásul venni, hogy minden esetet a saját érdemei szerint kell megvizsgálni – mint minden, a bizalommal kapcsolatos dolog esetében, egy méret nem felel meg mindenkinek.
Isle of Man Trustees, mint pl Dixcart, engedélyköteles a 2008. évi pénzügyi szolgáltatási törvény és a A szabályozott tevékenységek rendelete 2011, biztosítva a következetes szabályozási felügyeletet a Isle of Man Financial Services Authority. Ez a felügyelet biztosítja az ügyfeleket, hogy ezek a vagyonkezelők szigorúan betartják a legjobb gyakorlatokat az EOT-kötelezettségeik során.
Ezenkívül a Man-szigetet világszerte példaértékű nemzetközi pénzügyi központként ismerik el, amely stabil politikai, gazdasági és szabályozási környezettel büszkélkedhet. A bonyolult bizalmi és vállalati tervezésben gyökerező sziget pénzügyi szolgáltatási szektorát tapasztalt szakemberek népesítik be.
A Man-szigetet és az Egyesült Királyságot az Ír-tenger választja el, ami azt jelenti, hogy az Isle of Man Professional Trustees valóban függetlenek az EOT tulajdonában lévő brit üzletágtól. Közelsége és közlekedési kapcsolatai azonban azt jelentik, hogy a megbízottak azonnal részt vehetnek az Egyesült Királyság döntő fontosságú találkozóin, ami az autonómia és a hozzáférhetőség ideális keverékét kínálja.
4. Hogyan segíthet a Dixcart az alkalmazotti tröszt tervezésében?
A Dixcart Isle of Man több mint 30 éve segíti a tulajdonosok által irányított vállalkozásokat, az összetett Trust-megállapodásokat és a bonyolult munkavállalói részvénytulajdonosi struktúrákat – ezért kivételesen jó helyzetben vagyunk az Employee Ownership Trusts támogatására.
A Dixcart szakértelmének és minőségre összpontosító szolgáltatásainak kiaknázásával hatékony védőbástyát tudunk biztosítani a vállalkozások és tulajdonosai között, biztosítva a fékeket és egyensúlyokat az üzletben, biztosítékot az összeférhetetlenség elkerülésére, valamint arra, hogy a kedvezményezettek jogai és érdekei mindig az első helyen állnak. .
Vegye fel velünk a kapcsolatot
Ha szeretné megvitatni, hogy Professzionális Megbízotti szolgáltatásaink hogyan bővíthetik az Ön alkalmazotti vagyonkezelési tervét, kérjük, lépjen kapcsolatba Paul Harvey-vel a Dixcartnál: tanácsadás.iom@dixcart.com
A Dixcart Management (IOM) Limited a Man -sziget Pénzügyi Szolgáltatások Hatósága engedélyével rendelkezik.
