Családi irodák: Lépések, szakaszok és struktúrák – Private Trust Companies és a Guernsey Private Foundation
Különféle struktúrák és megállapodások állnak az egyének és családjaik rendelkezésére mind a hagyatéki, mind az öröklési tervezéshez, valamint vagyonuk megóvásához a bizonytalanságtól és az ingadozásoktól.
A modern családok egyre mobilabbak, és gyakori, hogy a családtagok új országokba költöznek tanulni, dolgozni, vállalkozást alapítani vagy letelepedni. Ahogy a családok földrajzilag egyre sokrétűbbé válnak, úgy nő a családi birtokok és vagyonkezelés bonyolultsága, valamint a határon átnyúló, öröklési és birtokrendezési ügyek.
Lépések, szakaszok és szerkezetek
Sok családnak bonyolult ügyei lesznek, mégsem elég nagyok ahhoz, hogy indokolttá tegye egy családi iroda létrehozását. Ezeknek a családoknak különféle alternatívái vannak, amelyeken keresztül a család áttérhet.
Összevont és fokozott bizalmi támogatás
A család fontolóra veheti birtokosaik igazgatásának átadását egy professzionális engedéllyel rendelkező vagyonkezelőre, akivel a család meglévő kapcsolatban áll, vagy akit egy megbízható tanácsadó javasolt.
Ezek a struktúrák diszkrecionális tröszt vagy alapítvány formáját ölthetik. A kuratórium vagy az alapítványi tanács ezután feladata, hogy segítse a család ügyeinek önálló családi irodai pozícióba való átmenetét, felhasználva tudásukat, tapasztalataikat és a képzett személyzet meglévő erőforrásait, valamint az irányelveket és eljárásokat. Ebben a szakaszban a struktúrák egy szolgáltató alatti irányítása és adminisztrációja hatékonyságot ér el, megerősödik a család/tanácsadó kapcsolat, és gyakran további költségmegtakarítás érhető el.
Private Trust Company (PTC)
Sok éven át a PTC a gazdag családok vagyonának kezelésének előnyben részesített eszköze, és számos változata jelent meg a különféle pénzügyi központokban, amelyek ezek biztosítására szakosodtak, és amelyek jogszabályai és szabályozása különösen alkalmas a magánvagyonkezelésre.
A PTC egyik fő vonzereje, hogy a mögöttes trösztökkel és vagyontárgyakkal kapcsolatos döntéseket a család által gondosan kiválasztott igazgatók hozzák meg, vagy akár családtagok is lehetnek.
A PTC számos változata létezik, amelyek korlátozhatók részvényekkel vagy garanciával, vagy akár külön részvényosztályokkal szavazási céllal. A PTC felett gyakorolt ellenőrzés mértékét alaposan meg kell fontolni, mivel a túlzott ellenőrzés adózási következményekhez vezethet. Az ellenőrzési kérdés leggyakoribb megoldása az volt, hogy részvényeket tartottak a PTC -ben egy célkezelési alapon keresztül (lásd az ábrát), amely további tulajdonosi és adminisztrációs rétegeket hoz létre.
Míg a PTC továbbra is népszerű szakértői megoldás, Guernsey a Private Trust Foundation (PTF) révén egyszerűbb struktúrát is kínálhat.
Private Trust Foundation (PTF)
A PTF megszünteti a PTC feletti tulajdonosi rétegek szükségességét, és egyszerűsítheti a szerkezetet és ezáltal az adminisztrációt és a költségeket (lásd az ábrát). A PTF a Alapítványi törvény (Guernsey), 2012 (a továbbiakban: „Törvény”), azzal a kizárólagos céllal, hogy a vagyonkezelők vagyonkezelőjeként járjon el egy személy vagy család érdekében.
A törvény egyértelművé teszi, hogy a Guernsey Alapítvány létrehozásakor saját jogi személyiséggel rendelkezik, független az alapítójától és az alapítvány tisztségviselőitől.
Diagram: A klasszikus magántröszti vállalati struktúra és az alternatív Guernsey Foundation megoldás
A guernseyi PTF-et a PTC-hez hasonló módon működtetik és kezelik, professzionális engedéllyel rendelkező vagyonkezelő bevonásával, de azzal a jelentős előnnyel, hogy árva járműként nincs más tulajdonosa vagy irányítója.
Ezenkívül családtagokat vagy más megbízható tanácsadókat lehet kinevezni a PTF tanácsába, amely felelős az alapul szolgáló családi vagyonkezelők megbízottjaként.
Menedzselt szolgáltatások
Az utolsó előtti szakasz egy teljesen önálló családi iroda létrehozásához vezető úton, amely közvetlenül a megfelelő tapasztalattal rendelkező munkatársakat alkalmazza a választott joghatóságon belül, a bizalmi szolgáltató által nyújtott irányított támogatás.
Ez a támogatás magában foglalhat dedikált kiszolgált irodahelyiségeket, például a guernsey-i St Peter Portban található Dixcart Business Centert, valamint üzleti létesítményeket, vagyonkezelői, számviteli és jogi támogatást, azzal a céllal, hogy a bizalmi szolgáltató segítsen a pozíció növekedésében és önálló családdá fejlesztésében. önállóan működő iroda.
további információ
A magánvagyon-struktúrákkal és kezelésükkel kapcsolatos további információkért forduljon John Nelsonhoz, a guernseyi Dixcart Trust Corporation Limited ügyvezető igazgatójához: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: A Guernsey Pénzügyi Szolgáltatások Bizottsága által kiadott teljes bizalmi engedély. Guernsey bejegyzett cégszáma: 6512.
