Guernsey Trusts – Tröszt létrehozása és gyakorlati felhasználási ingatlan- és utódlástervezés
A Guernsey Trust Structuring alapjaival foglalkozó előző cikkhez képest (lásd: A Guernsey Trust Structures megértése: Dixcart Guernsey útmutatója) igyekszünk feltárni a trösztök gyakorlati felhasználását, és olyan esettanulmányokat részletezünk, amelyekben a Trustokat hatékony eszközként használják az ingatlan- és utódlástervezésben, valamint a vagyonvédelemben.
A vagyonkezelő létrehozza a tulajdonjog megosztását a vagyonkezelő, aki a vagyonkezelői alapot alkotó eszközök törvényes tulajdonosa, és a kedvezményezettek között, akik a méltányos tulajdonosok. A vagyonkezelőt számos vagyonkezelői és törvényi kötelezettség terheli, hogy mindenkor a Kedvezményezettek egészének legjobb érdekei szerint járjon el, miközben betartja a vagyonkezelői szerződés feltételeit. Addig is meg kell védeniük, meg kell őrizniük és bővíteniük kell a vagyonkezelői alapot.
Bizalomteremtés
A Trust felállításakor három bizonyosságnak kell teljesülnie a Trust érvényesítéséhez és létrehozásához. Ezek a következők:
- A szándék bizonyossága: az az egyértelmű szándék, hogy az alapító vagyonkezelőt szándékozik létrehozni azáltal, hogy a Trust ingatlan jogi tulajdonjogát egy vagyonkezelőre ruházza át, hogy a meghatározott kedvezményezettek javára tartsa. Ezt egy végrehajtott vagyonkezelői okirat bizonyítja, és világos kommunikáció támasztja alá az alapító / tanácsadója(i) és a vagyonkezelő között, megbeszélve az Alapítónak a Tröszttel kapcsolatos céljait és szándékait az alapítás előtt.
- A tárgy bizonyossága: világosan meghatározott Trust Property, az eredetileg kiegyenlített alap általában 1 GBP, 10 GBP vagy 100 GBP névleges összeg, és ezt a vagyonkezelői okirat tartalmazza, és további eszközöket egy későbbi időpontban kell hozzáadni.
- Az objektumok bizonyossága: világosan meghatározott kedvezményezettek vagy haszonélvezői osztály, akik részesülnek a Trösztből, amely magában foglalhatja a Telepítőt is.
Egyéb megfontolások, amelyeket a Telepítőnek már az elején figyelembe kell vennie: hogy vannak-e előre nem látott események a kedvezményezettek számára, és kineveznek-e egy Protectort, aki bizonyos fokú felügyeletet biztosít a struktúra felett, és kiválaszt egy megbízható és tapasztalt vagyonkezelőt, aki a kedvezményezettek nevében kezeli a vagyonkezelőt.
Míg az alapító feladta az eszközök jogi tulajdonjogát, az alapító felkérheti a vagyonkezelőt, hogy hajtson végre bizonyos intézkedéseket, és határozzon meg iránymutatásokat és feltételeket arra vonatkozóan, hogy a kedvezményezettek hogyan és mikor részesülhetnek a vagyonkezelőből, azonban ezeket az alapító tulajdonaként kell kifejezni. kívánják, és jogilag nem kötelezőek. Ez védi a szerkezet érvényességét, és alátámasztja annak a szándékának bizonyosságát, hogy a telepítő át kívánja adni a „gyeplőt” a vagyonkezelőnek. A diszkrecionális vagyonkezelő esetében a vagyonkezelő hozza meg a végső döntést arról, hogy a Kedvezményezett részesüljön-e a vagyonkezelőből, különös figyelmet fordítva a vagyonkezelői kötelezettségére, hogy mérlegelje valamennyi Kedvezményezett érdekeit, mielőtt a Tröszt eszközeit felosztaná.
Míg a Telepítő fenntarthat bizonyos jogköröket, például megtarthatja befektetési jogait a Trust eszközei felett (ami a leggyakrabban használt fenntartott hatalom), túl sok jogkör fenntartásával a Trust félretehető, mint egy színlelt, ellentétes az elsővel. a szándék bizonyossága.
Megvizsgálunk néhány esettanulmányt arra vonatkozóan, hogy miért kerülhet sor a Trust alapítására, és ennek előnyeit.
1. esettanulmány: A takarékosság kedvezményezettje
Lehet, hogy olyan családtag, aki a lehetőségeihez képest nehezen költ, szenvedélybetegséggel küzd, vagy esetleg nem jutott hozzá a korábbi vagyonhoz, és egy átalányösszeg öröklése esetén azt kockáztatja, hogy öröksége gyorsan erodálódik anélkül, hogy a jövőbeni eseményekre takarékoskodna.
A vagyonkezelői struktúra megvédheti ezt a Kedvezményezettet és a Vagyonkezelői eszközöket a kimerüléstől, és folyamatos támogatást nyújthat a Kedvezményezettnek azok élettartama során anélkül, hogy gyorsan csökkentené a vagyonkezelői alap korpuszát.
Néhány példa arra, hogy az alapítvány miként tudna segíteni, a Kedvezményezett egészségügyi és oktatási számláinak közvetlen kifizetése, lakásvásárlás a Kedvezményezett számára, vagy a Kedvezményezett saját gyermekének pénzügyi támogatása.
Lehetséges a vagyonkezelői okiratban meghatározott függő Kedvezményezett is, akinek juttatása egy bizonyos eseménytől függ, mint például a 25. életév betöltése, vagy a házasságkötés. Ez rugalmasságot biztosít a jövőbeli igények és/vagy a lehetséges váratlan helyzetek tekintetében.
2. esettanulmány: Adótervezés és az eszközök átadása a következő generációnak
Míg minden ügyfélnek független adótanácsadást kell igénybe vennie, a Trust alkalmazása hatékony adótervezési eszköz lehet, és központosíthatja a vagyonkezelő jogszerűen birtokolt, világméretű vagyontárgyak tulajdonjogát.
Például nem kell örökösödési illetéket fizetni a Trösztben tartott vagyon után a Telepítő halálakor. Bár a kedvezményezetteknek adótanácsot kell kérniük, mielőtt egy vagyonkezelőtől kapnának felosztást.
3. esettanulmány: A vagyon megőrzése és a vagyon válogatott elosztása
Ez szépen elvezet bennünket a családi vagyon megőrzéséhez és az ingatlantervezéshez.
A Trust rendezésével ez biztosítaná a vagyonok rendezett egymásutánját a Telepítő halála után, a tulajdon megtartását a családon belül, valamint a családi vállalkozás tulajdonjogának folyamatosságát a Telepítő halála után.
Az alapítvány világos és megkérdőjelezhetetlen alapot teremtene a telepes halála utáni vagyonelosztáshoz, és megvédi a családi vagyont a széthullástól.
A vagyonkezelést és ellenőrzést végző független, szakértő személy (vagyonkezelő) szolgáltatásainak biztosításával a tőke a következő generáció számára megőrzhető, vagyon pedig kiskorúak vagy más eltartottak számára tartható.
4. esettanulmány: Kényszer öröklés
Egyes joghatóságokban a helyi törvény előírja, hogy az egyén hagyatékában lévő vagyontárgyak meghatározott arányban szálljanak át meghatározott örökösökre. A Guernsey Trust rendezésével az eszközöket a Trust Deed rendelkezéseivel összhangban osztják fel.
5. esettanulmány: Titoktartás
Egy nagy nettó vagyonnal rendelkező egyén közös prioritása a bizalmas kezelés. Azáltal, hogy a vagyontárgyak törvényes tulajdonjogát egy vagyonkezelőre ruházzák át, hogy az egy vagyonkezelőn belül tartsa, ez segíti az alapítót abban, hogy vagyonát bizalmasan kezelje.
Guernsey-ben nincs haszonélvezői nyilvántartás, ellentétben számos más offshore joghatósággal, és a Trustok nincsenek bejegyezve Guernseyben.
6. esettanulmány: Eszközvédelem
Az ügyfél kereshet stabil, politikai és társadalmi környezet védelmét vagyonának tulajdonlásához és kezeléséhez, vagy kereshet biztonságos joghatóságot vagyonának fenntartásához, ha külföldön költözik vagy dolgozik.
Lehetséges, hogy meg akarják védeni a Trust Property-t a jövőbeni peres felekkel szemben, akik abban a reményben fordulnának a bírósághoz, hogy félreteszik a vagyonkezelői alaphoz való hozzáférést. Egy vagyonkezelői struktúra megtámadására irányuló kísérlet számos panaszostól származhat, például egy elégedetlen kedvezményezetttől, egy válófélben lévő házastárstól vagy egy jövőbeli hitelezőtől.
Ennek biztosításával; a Trust céljait és szándékait az elején megvitatják a vagyonkezelővel, a három bizonyosság egyértelműen a helyén van, és hogy az Okirat a felállításkor megfelelően készült, ez magas szintű védelmet biztosít a Trust számára minden lehetséges támadás ellen.
7. esettanulmány: The Charitable Trust
Végül, egy emberbaráti gondolkodású egyén megfontolhatja egy jótékonysági tröszt létrehozását egy meghatározott jótékonysági céllal. Ez magában foglalhatja többek között a szegénység enyhítését, az oktatás, a vallás, a művészetek, a kultúra, az örökség vagy a tudomány előmozdítását, valamint az állatok jogainak előmozdítását.
Ha a Telepítő által kezdetben meghatározott jótékonysági célt valamilyen okból nem lehet megvalósítani, a törvény úgy rendelkezik, hogy a bíróság elrendelheti, hogy az ingatlan az eredetileg tervezetthez hasonló más karitatív célra is felhasználható legyen.
Összegzésként
Összefoglalva, számos modern felhasználási terület létezik az offshore Trust struktúráknak, és ezek folyamatosan fejlődnek.
Egy feltörekvő tendencia a kriptovaluta eszközök hozzáadása a Trust struktúrához, bár érdemes megjegyezni, hogy jelentős átvilágítás szükséges az ilyen típusú vagyontárgyak Trust-ba történő elfogadásakor, és ajánlatos egy külön záradékot a Trust Okiratba beilleszteni. lehetővé teszi a Trust Property ilyen ingadozó, magas kockázatú eszközökbe történő befektetését.
Ha további információra van szüksége, vagy meg szeretné beszélni igényeit, kérjük, vegye fel a kapcsolatot a Dixcart iroda Guernseyben at tanácsadás.guernsey@dixcart.com.
