Máltai fizetési engedélyek - Miért ne válhat saját fizetési szolgáltatójává?
Milyen előnyei vannak a Máltán engedélyezett fizetési szolgáltatónak?
A fizetési szolgáltatási engedélyek száma Máltán jelentősen növekedett az elmúlt években, a virágzó i-Gaming és e-kereskedelmi ipar mellett. A „PSP” pénzforgalmi szolgáltatók kevésbé szigorú szabályozási és felügyeleti követelményeknek vannak kitéve, mint más hitelintézetek vagy pénzügyi intézmények.
Málta számos előnnyel rendelkezik, többek között:
- Uniós „útlevél” -jogok;
- Képesség fiók megnyitására más EU -tagállamokban;
- Foglalkoztatási juttatások a magasan képzett személyeknek minősített munkavállalók számára, akik kihasználhatják a vonzó adórendszert.
A PSP -ket a pénzügyi intézményi törvény és az európai fizetési szolgáltatásokról szóló irányelv szabályozza. A Máltai Pénzügyi Szolgáltatások Hatósága (MFSA) a máltai PSP szabályozó hatósága.
A PSP -k különböző tevékenységekben vehetnek részt, többek között; fizetési műveletek, például csoportos beszedési megbízások végrehajtása, fizetési tranzakciók fizetési kártyával vagy hasonló eszközzel, valamint átutalások végrehajtása, beleértve az állandó megbízásokat is.
Kulcskövetelmények
A legfontosabb követelmények a következők:
- legalább 3 igazgató, közülük legalább egy máltai lakos;
- legalább 2 helyi operatív személyzet;
Legalább pénzmosásért felelős jelentéstevő tisztnek („MLRO”) és megfelelőségi tisztviselőnek kell lennie, és ezeket a szerepeket Máltán székhellyel rendelkező személyeknek kell elvégezniük;
az igazgatóknak, az MLRO -nak és a megfelelőségi tisztviselőnek bizonyítottan körültekintő magatartást kell tanúsítania, és el kell fogadnia az MFSA -t.
Tőkekövetelmények
Fizetési műveletek végrehajtását biztosító PSP -k, beleértve a fizetési számlán lévő pénzátutalásokat és a következők végrehajtását:
- Beszedések, beleértve az egyszeri beszedéseket is;
- Fizetési tranzakciók fizetési kártyával vagy hasonló eszközzel;
- Átutalások, beleértve az állandó megbízásokat;
125,000 XNUMX euró minimális alaptőke -követelménynek kell vonatkoznia.
Megengedett tevékenységek a PSP -k számára
A PSP -k a következő szolgáltatásokat vehetik igénybe:
- Szolgáltatások, amelyek lehetővé teszik készpénz elhelyezését vagy kivonását a fizetési számláról, valamint a kapcsolódó tevékenységeket egy ilyen számla működtetésére;
- Fizetési műveletek végrehajtása, beleértve a pénzeszközök átutalását a felhasználó vagy más PSP -n lévő fizetési számlára;
- Fizetési műveletek végrehajtása, ha a pénzeszközöket a pénzforgalmi szolgáltatást igénybe vevő hitelkerete fedezi;
- Fizetési eszközök kibocsátása és/vagy beszerzése.
Utazási jogok
Az engedéllyel rendelkező PSP tevékenységei más uniós tagállamokban és EGT -joghatóságokban is engedélyezhetők az előírt értesítési eljárásnak megfelelően. Ez lehetővé teszi a máltai PSP számára, hogy szolgáltatásait egy másik tagállamban vagy:
- Fióktelep létrehozásával; vagy
- Az ingyenes szolgáltatásnyújtás alapján.
Adózás és illetékek
A máltai cégek 35%-os adót fizetnek.
Ha azonban osztalékot fizetnek egy nem rezidens részvényesnek, az a részvényes visszatérítést igényelhet. Ez a visszatérítés az aktív nyereség után fizetett máltai adó 6/7 -ed része, amelyből az osztalékot kifizették.
Ahol a nyereség passzív jövedelemből származik, a visszatérítés 5/7 -ed része.
Ez egy 2/3 -os visszatérítéssel egyenértékű, ha az osztalékot külföldi forrásból osztják ki, és ha az osztalékot fizető máltai társaság kettős adóztatási kedvezményt kért.
Az adó -visszatérítés 100% -nak felel meg, ha a nyereséget, amelyből a megfelelő osztalékot kiosztják, a máltai társaság egy részesedésből szerezte.
A PSP bevételeitől függően éves felügyeleti díjakat kell alkalmazni.
további információ
Ha további információra van szüksége a máltai fizetési szolgáltatási engedélyekkel kapcsolatban, kérjük, lépjen kapcsolatba Jonathan Vassallo -val a máltai Dixcart irodában: tanácsadás.malta@dixcart.com vagy a szokásos Dixcart névjegyet.
