Offshore tervezés rendkívül magas nettó értékű magánszemélyek számára a vállalati családi befektetési struktúrák használatával
A családi befektetési társaságok továbbra is népszerűnek bizonyulnak a vagyonkezelésben, a vagyonkezelésben és az utódlás -tervezésben.
Mi az a családi befektetési társaság?
A családi befektetési társaság olyan társaság, amelyet egy család vagyonuk, vagyonuk vagy utódlásuk tervezése során használnak, és amely a vagyonkezelés alternatívájaként szolgálhat. Használatuk jelentősen megnőtt az elmúlt években, különösen azokban az esetekben, amikor az egyének számára nehéz az értéket a trösztbe átruházni azonnali adóterhek nélkül, de továbbra is fennáll a vágy, hogy továbbra is rendelkezzenek bizonyos befolyással vagy befolyással a család vagyonvédelmére.
A családi befektetési társaság előnyei közé tartozik;
- Ha egy magánszemély rendelkezik készpénzzel, hogy átutaljon egy társaságba, akkor a társaságba történő átutalás adómentes lenne.
- Az Egyesült Királyságban lakóhellyel rendelkező vagy lakóhellyel rendelkező személyeknek nem kell azonnali díjat fizetniük az öröklési illeték (IHT) után, ha az adományozót más személynek ajándékozzák, mivel ez potenciálisan mentesített átruházásnak (PET) minősül. Nem lesz további IHT -következménye a donornak, ha az ajándékozástól számított hét évig túléli.
- Az adományozó továbbra is megtarthat bizonyos ellenőrzési elemeket a társaságban, feltéve, hogy az alapszabályt gondosan megfogalmazták.
- Nincs tízéves évforduló vagy IHT kilépési díj
- Az osztalékjövedelem szempontjából jövedelemadó -hatékonyak, mivel az osztalékot adómentesen kapják meg a társaságba
- A részvényesek csak annyiban fizetnek adót, amennyire a társaság bevételt oszt el vagy haszonhoz juttat. Ha tehát a nyereség a vállalaton belül marad, akkor a társasági adón kívül nem kell további adót fizetni.
- Azok a nemzetközi családok, amelyek magánszemélyekként közvetlen befektetéseket végeznek az egyesült királyságbeli társaságokba, az Egyesült Királyság öröklési adójának kötelessége az Egyesült Királyságban lévő vagyontárgyak után, és azt is tanácsos, hogy az Egyesült Királyság rendelkezzen ezekkel az eszközökkel a haláluk után. Ha ezeket a befektetéseket egy nem Egyesült Királyságban lakóhellyel rendelkező családi befektetési társaságon keresztül hajtja végre, akkor megszűnik az Egyesült Királyság öröklési adójának kötelezettsége, és nincs szükség brit végrendeletre.
- Az alapító okirat és az alapító okirat a család követelményeire szabható, például különböző részvényosztályokkal, különböző jogokkal a különböző családtagok számára, hogy megfeleljenek a körülményeiknek, és megfeleljenek az alapítók vagyoni és utódlási tervezési céljainak.
Trösztök vs. családi befektetési társaságok
Az alábbiakban összehasonlítjuk a legfontosabb jellemzőket és előnyöket az egyének számára, feltételezve, hogy az egyén valójában nem vagy nem tekinthető Egyesült Királyságban lakóhellyel.
| Bízzon | Családi befektetési társaság | |
| Ki irányítja? | A vagyonkezelők irányítják. | A rendezők irányítják. |
| Ki él? | A vagyonkezelői alap értéke a kedvezményezettek javát szolgálja. | Az egység értéke a részvényeseket illeti. |
| Rugalmasság a fizetések körül? | A bizalom általában mérlegelési jogkörrel rendelkezik, így a vagyonkezelők mérlegelhetik, hogy milyen kifizetéseket fizetnek a kedvezményezetteknek, ha vannak ilyenek. | A részvényesek részvényeket tartanak, amelyek különböző osztályok lehetnek, és amelyek lehetővé teszik a részvényesek számára az osztalék kifizetését. A kezdeteket követően nehéz megváltoztatni az érdekeltséget adózási következmények nélkül, ezért az egyes részvényesekkel kapcsolatos érdekek kevésbé rugalmasnak tekinthetők, mint egy vagyonkezelő. |
| Összeszedheti a jövedelmet és a nyereséget? | Lehetőség van egy vagyonkezelőn belüli offshore jövedelmek és nyereség összegyűjtésére. Az adót akkor kell megfizetni, amikor az Egyesült Királyságban rezidens kedvezményezetteknek szétosztják az összegeket, és nyereségadót kell fizetni, amennyiben a struktúrában felhalmozott jövedelem van, és a nyereségadó, ha nyereség keletkezik. szerkezet. | Egy családi befektetési társaság összegyűjtheti a bevételeket és nyereségeket, azonban amennyiben a céget alapító személynek továbbra is van érdekeltsége, a jövedelemadó keletkező alapon fizetendő. Az is lehetséges, hogy a társaságot offshore társasággá alakítják az Egyesült Királyság igazgatóival. Ez vállalati szinten társasági adókötelezettséget eredményezne, de részvényesi szinten további adókat nem, amíg az összegeket a társaságtól el nem osztják. |
| Törvények a helyükön? | Régóta megalapozott joggyakorlat a családjogban és a hagyatéki helyzetekben. A pozíció tovább fejlődik. | A társasági jog jól megalapozott. |
| Kormányozza? | Egy bizalmi okirat és egy kívánságlevél irányítja, mindkettő a legtöbb esetben magánokirat. | Cikkek és részvényesi megállapodás szabályozza. A társaság cikkei sok joghatóságban nyilvános dokumentumok, ezért minden kényes jellegű ügyet általában be fognak foglalni a részvényesi megállapodásba. |
| Regisztrációs követelmények? | Követelmény, hogy az egyesült királyságbeli adókötelezettséget vagy -kötelezettséget biztosító vagyonkezelőket fel kell venni a vagyonkezelői nyilvántartásba. Ezt a magánnyilvántartást a HM Revenue & Customs vezeti az Egyesült Királyságban. | A guernsey -i társaságok részvényesei szerepelnek a Guernsey -cégjegyzék által vezetett tényleges tulajdonosi nyilvántartásban. Ellentétben az Egyesült Királyságban jelentős ellenőrzési nyilvántartással rendelkező személyekkel, ez egy magánnyilvántartás. |
| Adózott Guernseyben? | Guernsey -ben nincs adó a jövedelemre vagy a nyereségre. | Guernsey -ben nincs adó a jövedelemre vagy a nyereségre. |
Miért érdemes Guernsey vállalatot használni?
A társaság 0% -os adót fizet az általa termelt nyereség után.
Feltéve, hogy a társaságot offshore -ban bejegyzik, és a tagok nyilvántartását szükség szerint vezetik az offshore -on, meg lehet őrizni az IHT „kizárt ingatlan” státuszát (az Egyesült Királyság lakóingatlanok kivételével).
A társaság részvényei nem az Egyesült Királyság situs eszközei. Ha a vállalat egy privát guernsey -i társaság, akkor nem kell elszámolnia. Míg Guernsey -ben létezik a tényleges tulajdonosi nyilvántartás a vállalatok számára, ez privát, és nem kereshető a nyilvánosság számára.
Ezzel szemben egy brit társaság nyilvántartást vezetne nyilvántartásba, az igazgatókat és részvényeseket pedig a Companies House nevű, ingyenesen kereshető weboldalon jegyeznék fel, amelynek részvényesei függetlenül attól, hogy a világ melyik részén rendelkeznek, az Egyesült Királyságban vannak.
további információ
Ha további információra van szüksége a témával kapcsolatban, forduljon szokásos Dixcart tanácsadójához, vagy beszéljen Steven de Jersey-vel a guernsey-i irodában: tanácsadás.guernsey@dixcart.com.
