Trösztök Svájcban: újdonságok és tudnivalók
Háttér
Svájc már régóta ismert a gazdag magánszemélyek ügyeinek intézésében szerzett professzionális szakértelemről. A svájci vagyonkezelők hosszú évek óta hatékony, személyre szabott szolgáltatásokat nyújtanak a trösztök számára, amelyek rugalmas eszközt jelentenek, különösen hasznosak az ingatlantervezésben és a vagyonvédelemben.
A trösztök felügyeleti és jogi környezete megváltozik Svájcban, amit az is tükröz, hogy a Szövetségi Tanács 2020-ban új vagyonkezelői szabályozást hajtott végre, és javasolta a vagyonkezelői törvény bevezetését a svájci kötelezettségek kódexébe.
Ez a két új rendszer megerősíti Svájc versenyképességét pénzügyi központként, és javítja a Swiss Trust iparág minőségét, integritását és elszámoltathatóságát, miközben egységes versenykörnyezetet teremt a vagyonkezelők számára.
Miről szól a Szabályzat?
A Megbízottakat eddig csak a pénzmosás elleni kötelezettségek betartása tekintetében felügyelték. A svájci hivatásos vagyonkezelőknek most meg kell felelniük; strukturális, szervezeti, üzleti magatartási és ellenőrzési követelmények.
A Svájcban működő vagyonkezelőknek most kell; regisztráljon egy felügyeleti szervezetnél, teljesítse a törvényi előírásokat, és engedélyt kérjen a Svájci Pénzügyi Piacfelügyeleti Hatóságtól (FINMA), december 31. előttst 2022.
Engedélyezési mentességek
A magántröszti társaságok (PTC-k), valamint az egycsaládos irodai struktúrák mentesülnek az adó alól („családi kötelékek alóli mentesség”). Ez a mentesség akkor is érvényes, ha a kedvezményezett jótékonysági szervezet.
Szabályozási kötelezettségek
- A vagyonkezelőknek legalább 100,000 XNUMX CHF befizetett tőkével kell rendelkezniük, a megfelelő pénzügyi biztonság és/vagy szakmai felelősségbiztosítás fenntartására vonatkozó további kötelezettségekkel.
- A vagyonkezelők által végzett irányítást legalább két, jó hírnévvel rendelkező „képzett igazgatónak” kell végeznie.
- A megbízottaknak megfelelő kockázatkezeléssel és megfelelő belső kontrollrendszerrel kell rendelkezniük.
Hol vagyunk ma?
2022 decemberében a svájci hivatásos vagyonkezelők többségének továbbra is engedélyt kell szereznie a FINMA-tól. Eddig 22 hivatásos megbízotti engedélyt adtak ki. Ennek összefüggésében jelenleg 330 vagyonkezelő nyújtott be kérelmet.
Új svájci vagyonkezelői törvény
Jelenleg nincs svájci törvény a vagyonkezelőkre vonatkozóan.
A külföldi trösztöket azonban 2007 júliusa óta jogilag elismerték, „az 1. július 1985-i hágai vagyonkezelői egyezménynek a trösztökre alkalmazandó jogról és azok elismeréséről” végrehajtásával.
Azóta a svájci vagyonkezelők kezelik a külföldi törvények szerint irányított vagyonkezelőket. Ez azt jelenti, hogy a vagyonkezelőnek alaposan ismernie kell a külföldi jogot ahhoz, hogy eleget tudjon tenni fiduciárius kötelezettségeinek. Ez azt is jelenti, hogy a svájci közigazgatásnak és a bíróságoknak külföldi jogot kell alkalmazniuk a svájci belső rendszeren belül.
A svájci tröszttörvény a következőket tenné:
- Kínáljon új alkalmazásokat és üzleti lehetőségeket a vagyon strukturálásában, és zárja be a jelenlegi jogrendszerbeli szakadékot egy svájci, nem pedig egy külföldi eszköz használatával.
- Nagyobb biztonságot nyújtana a svájci székhelyű vagyonkezelők számára is, akiknek jelenleg szükségük lehet számos különböző külföldi vagyonkezelői törvényre.
A svájci vagyonkezelői törvény bevezetéséről szóló előzetes törvénytervezetet és magyarázó jelentést 2022 januárjában tették közzé, és elküldték konzultációra. Az előzetes törvényjavaslat kifejezett rendelkezéseket vezet be a trösztök adóztatására vonatkozóan.
A vita az Országgyűlésben legkorábban 2023 tavaszi ülésszakán kezdődik. Ezért a törvényjavaslat várhatóan 2024 előtt nem lép hatályba.
A svájci Dixcart iroda 2023 folyamán folyamatosan tájékoztatja Önt a svájci vagyonkezelői törvény előrehaladásáról és állapotáról.
Dixcart Trustees (Svájc) SA
A Dixcart Trustees (Switzerland) SA több mint tizenöt éve nyújt vagyonkezelői szolgáltatásokat. Tagjai vagyunk a Swiss Association of Trust Companies-nek (SATC), és az „Organisme de Surveillance des Instituts Financiers” (OSIF) nyilvántartásba vettük.
Teljesen biztosak vagyunk abban, hogy a Dixcart Trustees (Switzerland) SA eleget tesz a 2020 elején hatályba lépett svájci szövetségi pénzügyi intézményekről szóló törvényben előírt szabályozási kötelezettségeknek. FINMA és az engedélyezési folyamatban van.
további információ
Ha további információra van szüksége a trösztökkel és Svájccal kapcsolatban, forduljon Christine Breitlerhez a Dixcart svájci irodájában: Council.switzerland@dixcart.com.
