Malta – Program Tempat Tinggal yang Menarik dan Manfaat Pajak untuk Ekspatriat

  • Publikasi 29 Maret 2021

  • | Referensi IN471

Latar Belakang

Malta menawarkan berbagai jalur menuju tempat tinggal. Beberapa jalur sesuai untuk individu non-UE sementara jalur lainnya memberikan insentif bagi penduduk UE untuk pindah ke Malta.

Pilihan tempat tinggal dan manfaat pajak yang dapat diberikannya bagi individu, jika relevan, dirinci di bawah ini.

  1. Tempat Tinggal Tetap Malta

Izin Tinggal Permanen Malta tersedia bagi individu non-UE dan memungkinkan mereka untuk tinggal tanpa batas waktu di Malta.

Pelamar yang berhasil akan segera menerima izin tinggal permanen Malta dan kartu izin tinggal selama 5 tahun. Kartu tersebut akan diperbarui setiap 5 tahun jika persyaratan masih terpenuhi. Ada dua pilihan terkait jalur ini:

Opsi 1: Sewa properti dan bayar kontribusi penuh:

  • Membayar biaya administrasi yang tidak dapat dikembalikan sebesar €40,000; DAN
  • Sewa properti dengan minimal €12,000 per tahun (€10,000 jika properti terletak di Gozo atau selatan Malta); DAN,
  • Membayar kontribusi penuh Pemerintah sebesar €58,000; DAN
  • Berikan sumbangan sebesar €2,000 kepada LSM filantropi, budaya, ilmiah, seni, olahraga, atau kesejahteraan hewan lokal yang terdaftar di Commissioner of Voluntary Organisations.

Opsi 2: Beli properti dan bayar kontribusi yang dikurangi:

  • Membayar biaya administrasi yang tidak dapat dikembalikan sebesar €40,000; DAN
  • Membeli properti dengan nilai minimum €350,000 (€300,000 jika properti terletak di Gozo atau selatan Malta); DAN,
  • Membayar kontribusi Pemerintah yang dikurangi sebesar €28,000; DAN
  • Berikan sumbangan sebesar €2,000 kepada LSM filantropi, budaya, ilmiah, seni, olahraga, atau kesejahteraan hewan lokal yang terdaftar di Commissioner of Voluntary Organisations.

Dimungkinkan untuk memasukkan hingga 4 generasi dalam satu aplikasi jika dapat dibuktikan bahwa pelamar tambahan pada prinsipnya tergantung pada pelamar utama.

Kontribusi Pemerintah tambahan sebesar €7,500 diperlukan untuk setiap tanggungan orang dewasa tambahan (tidak termasuk pasangan) yang termasuk dalam aplikasi.

Pelamar harus menunjukkan aset modal tidak kurang dari €500,000, di mana minimal €150,000 harus berupa aset keuangan.

  1. Program Kediaman Global

Program Kediaman Global memberikan hak kepada warga negara non-UE untuk mendapatkan Status Pajak Malta khusus dan izin tinggal Malta melalui investasi minimum di properti di Malta.

Pelamar yang berhasil dapat pindah ke Malta jika mereka memilih untuk melakukannya. Mereka juga memiliki hak untuk bepergian ke negara mana pun di dalam Zona Schengen negara-negara tersebut tanpa memerlukan visa tambahan. Tidak ada persyaratan hari tinggal minimum, namun pelamar yang berhasil tidak boleh tinggal di yurisdiksi lain mana pun selama lebih dari 183 hari per tahun.

Untuk memenuhi syarat, seseorang harus membeli properti dengan harga minimal €275,000 atau membayar sewa minimal €9,600 per tahun. Jika properti tersebut berada di Gozo atau Malta selatan, nilai properti minimum masing-masing adalah €250,000 atau €220,000, atau pembayaran sewa minimum €8,750 per tahun diperlukan. Selain itu, pemohon tidak boleh menghabiskan lebih dari 183 hari di yurisdiksi lain dalam satu tahun kalender.

  • Keuntungan Pajak Tersedia untuk Perorangan – Global Residence Program

Tarif tetap sebesar 15% pajak dikenakan atas pendapatan asing yang dikirim ke Malta, dengan jumlah minimum pajak yang harus dibayar sebesar €15,000 per tahun (penghasilan yang timbul di Malta dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 35%). Hal ini berlaku untuk penghasilan dari pemohon, pasangannya dan setiap tanggungan secara bersama-sama.

Pendapatan sumber asing yang tidak disetorkan ke Malta tidak dikenakan pajak di Malta.

Individu mungkin juga dapat mengklaim keringanan pajak berganda di bawah rezim.

  1. Program Residen Malta

Program Kediaman Malta memberikan hak kepada warga negara Uni Eropa untuk memperoleh Status Pajak Malta khusus dan izin tinggal Malta melalui investasi minimum di properti di Malta.

Agar memenuhi syarat untuk skema ini, seorang individu harus membeli properti dengan biaya minimal €275,000 atau membayar minimal €9,600 per tahun untuk sewa. Jika properti berada di Gozo atau selatan Malta, nilai properti minimum masing-masing adalah €250,000 atau €220,000, atau diperlukan pembayaran sewa minimum €8,750 per tahun. Selain itu, pemohon tidak boleh menghabiskan lebih dari 183 hari di yurisdiksi lain mana pun dalam satu tahun kalender.

Tidak ada persyaratan tinggal harian minimum, namun pelamar yang berhasil tidak boleh tinggal di yurisdiksi lain mana pun selama lebih dari 183 hari per tahun.

  • Keuntungan Pajak Tersedia untuk Perorangan –The Malta Residence Program

Tarif tetap sebesar 15% pajak dikenakan atas pendapatan asing yang dikirim ke Malta, dengan jumlah minimum pajak yang harus dibayar sebesar €15,000 per tahun (penghasilan yang timbul di Malta dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 35%). Hal ini berlaku untuk penghasilan dari pemohon, pasangannya dan setiap tanggungan secara bersama-sama.

Pendapatan sumber asing yang tidak disetorkan ke Malta tidak dikenakan pajak di Malta.

Perorangan juga mungkin dapat mengklaim keringanan pajak berganda melalui rute ini.

  1. Program Orang-Orang yang Sangat Berkualitas

Program Orang yang Sangat Berkualitas ditujukan kepada individu profesional yang berpenghasilan lebih dari €86,938 per tahun (tahun dasar 2021), yang dipekerjakan di Malta berdasarkan kontrak.

Rute ini terbuka bagi warga negara Uni Eropa selama 5 tahun (dapat diperpanjang 2 kali – total 15 tahun) dan bagi warga negara non-Uni Eropa selama 4 tahun (dapat diperpanjang 2 kali – total 12 tahun). Daftar posisi yang memenuhi syarat tersedia berdasarkan permintaan.

  • Keuntungan Pajak Tersedia untuk Perorangan – Program Orang yang Sangat Berkualitas

Pajak penghasilan ditetapkan pada tarif tetap 15% untuk individu yang memenuhi syarat (bukan membayar pajak penghasilan pada skala menaik dengan tarif tertinggi maksimum saat ini sebesar 35%).

Tidak ada pajak yang dibayarkan atas pendapatan yang diperoleh lebih dari €5,000,000 terkait dengan kontrak kerja untuk satu individu.

  1. Program Pensiun

Program Pensiun Malta tersedia untuk warga negara UE dan non-UE yang sumber pendapatan utamanya adalah pensiun mereka.

Seorang individu harus memiliki atau menyewa properti di Malta sebagai tempat tinggal utamanya di dunia. Nilai minimum properti harus €275,000 di Malta atau €220,000 di Gozo atau Malta selatan; alternatifnya, properti harus disewa dengan minimal €9,600 per tahun di Malta atau €8,750 per tahun di Gozo atau Malta selatan.

Selain itu, ada persyaratan bagi pemohon untuk tinggal di Malta minimal 90 hari setiap tahun kalender, dirata-ratakan selama periode 5 tahun. Individu tidak boleh tinggal di yurisdiksi lain selama lebih dari 183 hari dalam satu tahun kalender selama mereka mendapatkan manfaat dari Program Pensiun Malta.

  • Keuntungan Pajak yang Tersedia untuk Perorangan – Program Pensiun

Tarif tetap menarik sebesar 15% pajak dibebankan pada pensiun yang dikirim ke Malta. Jumlah minimum pajak yang harus dibayar adalah €7,500 per tahun untuk penerima manfaat dan €500 per tahun untuk setiap tanggungan.

Penghasilan yang muncul di Malta dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 35%.

  1. Inisiatif Karyawan Utama

'Inisiatif Karyawan Utama' Malta tersedia untuk pemegang paspor non-Uni Eropa dan berlaku untuk para profesional manajerial dan/atau sangat teknis dengan kualifikasi yang relevan atau pengalaman yang memadai terkait dengan pekerjaan tertentu.

Pelamar yang berhasil menerima izin kerja / tinggal jalur cepat, yang berlaku selama satu tahun. Ini dapat diperbarui setiap tahun.

Pelamar harus memberikan bukti dan informasi berikut kepada 'Unit Ekspatriat':

  • Gaji kotor tahunan minimal €30,000 per tahun.
  • Salinan resmi surat perintah kualifikasi yang relevan atau bukti pengalaman kerja yang sesuai. Pernyataan dari pemberi kerja yang menyatakan bahwa pelamar memiliki kredensial yang diperlukan untuk melaksanakan tugas yang diminta.
  • Keuntungan Pajak Tersedia untuk Perorangan

Standar Dasar Remittance Perpajakan berlaku. Individu yang berniat untuk tinggal di Malta untuk waktu yang cukup lama tetapi tidak berniat untuk menetap secara permanen di Malta, akan diklasifikasikan sebagai penduduk tetapi tidak berdomisili di Malta. Penghasilan yang diperoleh di Malta dikenai pajak dalam skala progresif dengan tarif maksimum 35%. Pendapatan yang bersumber dari non-Malta yang tidak disetorkan ke Malta atau Modal yang disetorkan ke Malta tidak dikenakan pajak.

  1. Kualifikasi Pekerjaan dalam Inovasi & Kreativitas

Rute ini ditujukan untuk individu profesional tertentu yang berpenghasilan lebih dari €52,000 per tahun dan dipekerjakan di Malta oleh pemberi kerja yang memenuhi syarat berdasarkan kontrak. Pelamar dapat menjadi warga negara mana pun.

Rute ini tersedia untuk periode berturut-turut tidak lebih dari 3 tahun.

  • Keuntungan Pajak Tersedia untuk Perorangan

Pajak penghasilan ditetapkan pada tarif tetap 15% untuk individu yang memenuhi syarat (bukan membayar pajak penghasilan pada skala menaik dengan tarif tertinggi maksimum saat ini sebesar 35%).

  1. Izin Tinggal Pengembara

Izin Tinggal Pengembara Malta memungkinkan individu negara ketiga untuk mempertahankan pekerjaan mereka saat ini di negara lain, sementara mereka secara resmi tinggal di Malta. Izin tersebut bisa untuk jangka waktu antara 6 hingga 12 bulan. Jika izin 12 bulan dikeluarkan maka individu tersebut akan menerima kartu tempat tinggal yang memungkinkan perjalanan bebas visa ke seluruh Negara Anggota Schengen. Izin dapat diperpanjang atas kebijakan agensi.

Pemohon Izin Tinggal Pengembara harus:

  1. Buktikan mereka bisa bekerja dari jarak jauh menggunakan teknologi telekomunikasi
  2. Jadilah warga negara negara ketiga.
  3. Buktikan mereka bekerja di salah satu kategori berikut:
    • Bekerja untuk majikan yang terdaftar di negara asing dan memiliki kontrak untuk pekerjaan ini, atau
    • Melakukan kegiatan usaha bagi perusahaan yang terdaftar di luar negeri, dan menjadi rekanan/pemegang saham perusahaan tersebut, atau
    • Menawarkan layanan lepas atau konsultasi, terutama kepada pelanggan yang pendirian tetapnya berada di luar negeri, dan memiliki kontrak pendukung untuk memverifikasi ini.
  4. Dapatkan penghasilan bulanan sebesar €2,700 kotor pajak. Jika ada anggota keluarga tambahan, mereka masing-masing harus memenuhi persyaratan pendapatan sebagaimana ditentukan oleh Kebijakan Agensi.
  • Keuntungan Pajak Tersedia untuk Perorangan

Pelamar yang berhasil tidak akan dikenakan pajak atas penghasilan mereka karena penghasilan akan dikenakan pajak di negara asal mereka.

Bagaimana Dixcart Dapat Membantu?

Dixcart dapat membantu memberikan saran mengenai rute mana yang paling tepat untuk setiap individu atau keluarga. Kami juga dapat mengatur kunjungan ke Malta, mengajukan aplikasi, membantu pencarian dan pembelian properti, serta menyediakan berbagai layanan komersial individual dan profesional setelah relokasi dilakukan.

Informasi Tambahan

Untuk informasi lebih lanjut tentang pindah ke Malta, silakan hubungi Jonathan Vassallo: saran.malta@dixcart.com di kantor Dixcart di Malta. Atau, silakan berbicara dengan kontak Dixcart Anda yang biasa.

Dixcart Management Malta Limited Nomor Lisensi: AKM-DIXC

Kembali ke Daftar