Flokkur: Skattlagning

Hvernig gengur lífið dag frá degi? Er það í jafnvægi og allt eins og það á að vera? Er jafnvægi hvort sem litið er á veraldlega stöðu eða andlega? Lífið er eins og það er. Það er ekki alltaf sólskyn. Það koma reglulega lægðir með rok og rigningu. Við vitum að í heildar samhenginu er lægð hluti af vistkerfi að leita að jafnvægi. Stundum erum við stödd í miðju lægðarinnar. Þar er logn og gott veður, sama hvað gengur á þar sem stormurinn er mestur. Sama lögmál gildir varðandi þitt eigið líf. Ef þú ert í þinn miðju, þínum sannleik þá heldur þú alltaf jafnvægi átakalaust. Sama hvað gustar mikið frá þér þegar þú lætur til þín taka. Huldufólk hefur gefið okkur hugleiðslu sem hjálpar okkur að finna þessa miðju, finna kjarna okkar og sannleikann sem í honum býr. Þegar þú veist hver þú ert og hvers vegna þú ert hér, mun líf þitt vera í flæðandi jafnvægi. Hugleiðslan virkjar þekkinguna sem er í vitund jarðar og færir hana með lífsorkunni inn í líkama okkar. Þar skoðar hún hugsana og hegðunar munstrið og athugar hvort það myndar átakalausu flæðandi jafnvægi. Hinn möguleikinn er falskt jafnvægi sem hafa þarf fyrir að viðhalda með tilheyrandi striti, áhyggjum og ótta. Síðan leiðbeinir þessi þekking okkur að því jafnvægi sem er okkur eðlilegt. Við blómstrum átakalaust, líkt og planta sem vex átakalaut frá fræi í fullþroska plöntu sem ber ávöxt.

Í þessari atburðarás lenti alþjóðlegur einkaviðskiptavinur, við skulum kalla hann John, sem er búsettur í Bretlandi snemma á sjötugsaldri og ekkill, frammi fyrir verulegum erfðaskattsreikningi (IHT). Með eign í Bretlandi að verðmæti 70 punda og fjárfestingar upp á 1,500,000 pund, velti John fyrir sér aðferðir til að draga úr áhrifum á auð sinn án þess að leita sérfræðiráðgjafar.

Áhættuáætlunin

Í tilraun til að komast yfir erfðafjárskatt, íhugaði John að selja húsið sitt til sonar síns, sem er íbúi á Guernsey, lögsögu þar sem enginn erfðafjárskattur er. Áætlunin fól í sér að sonur hans, sem nýlega sleit milljóna punda fyrirtæki, keypti eignina og John gaf andvirðið til baka á meðan hann hélt áfram að búa í húsinu. Markmiðið var að John lifði í sjö ár í viðbót, með það að markmiði að forðast háar erfðafjárskattar.

Fagleg greining

Hins vegar greindi teymi okkar sérfræðinga fljótt gallana í þessari áætlun. Fyrirhuguð áætlun um að „selja“ húsið til sonarins, fylgt eftir með því að gefa ágóðann, myndi ekki samræmast HM Revenue and Customs. Gjöf með ávinningsfyrirvara (GWR) reglur, ásamt hugsanlegri beitingu fyrirframeignaskatts (POAT), gerðu áætlunina árangurslausa. Verðmæti eignarinnar yrði eftir sem áður talið hluti af búi Jóhannesar í erfðafjárskattsskyni. Þar að auki undanþiggði búseta sonarins á Guernsey ekki eignina í Bretlandi frá IHT í Bretlandi, sem gæti leitt til margbreytileika í framtíðinni.

Fagleg ráðgjöf

Hvað ef John hefði leitað faglegrar ráðgjafar hjá Dixcart UK áður en hann hóf þessa áhættusömu viðleitni? Við skulum kanna.

• Skipulagsatriði

Dixcart UK, hefði getað leiðbeint John í gegnum yfirgripsmikla atburðarásargreiningu. Með því að skilja alþjóðlega fjárhagsstöðu John, hefðu sérfræðingar í Dixcart getað sýnt hugsanlegar niðurstöður, með hliðsjón af alþjóðlegum markmiðum um varðveislu auðs og blæbrigði ýmissa lögsagnarumdæma.

• Strategic International Gifting

Í stað þess að fylgja flókinni áætlun hefði Dixcart getað ráðlagt John um einfaldar og alþjóðlegar aðferðir til að draga úr erfðafjárskatti. Þetta gæti falið í sér stefnumótandi gjafir innan leyfilegra marka sem sett eru af viðeigandi lögsagnarumdæmum eða að kanna hugsanlega undanþága millifærslur (PET) fyrir fjáreignir. Vandlega skipulögð gjafaáætlun, miðað við tímabilið, hefði getað dregið úr áhrifum IHT á áhrifaríkan hátt.

• Að nýta alþjóðlega skattaafslátt

Dixcart UK hefði getað hjálpað John að nýta alþjóðlega skattaafslátt, miðað við alþjóðlegar eignir hans. Að kanna valkosti eins og að gefa hluta af fjárfestingum sínum innan þessara heimilda hefði getað verið skattahagkvæmari og gagnsærri stefna. Hagræðingu hefði verið hægt að hagræða nýtingu á núllhlutfalli, núllhlutfallsmörkum búsetu og annarra tiltækra heimilda til varðveislu alþjóðlegrar auðs.

• Langtímaáætlanagerð um kynslóðauð

Þar að auki hefði Dixcart UK getað aðstoðað John við að þróa langtímaáætlun til að draga úr erfðaskatti með alþjóðlegu sjónarhorni. Með því að skilja fjárhagsleg markmið Johns og fjölskylduaðstæður á alþjóðlegum mælikvarða, hefðu fagmennirnir getað veitt leiðbeiningar um uppbyggingu bús hans og tryggt óaðfinnanlega eignatilfærslu til næstu kynslóðar.

Niðurstaða

Mál Johns þjónar sem sannfærandi lýsing á mikilvægi faglegrar ráðgjafar við flóknar alþjóðlegar fjármálaákvarðanir. Að leita leiðsagnar frá Dixcart hefði hugsanlega getað bjargað John frá þeim fylgikvillum og fjárhagslegum gildrum sem hann stóð frammi fyrir. Þessi tilviksrannsókn undirstrikar mikilvægi ráðgjafar sérfræðinga í alþjóðlegri einkaþjónustu við viðskiptavini, sem tryggir að einstaklingar taki upplýstar ákvarðanir og varðveiti auð sinn þvert á landamæri.

Með því að kanna þá tilgátu atburðarás þar sem John kom fyrst til Dixcart Bretlands, leggjum við áherslu á það fyrirbyggjandi hlutverk sem fagfólk getur gegnt við að tryggja trausta fjárhagslega framtíð og draga úr áhættu sem tengist alþjóðlegri varðveislu auðs og kynslóðaauðsskipulagningu. Þessi tilviksrannsókn miðar að því að styrkja gildi sérfræðiráðgjafar og stefnumótunar til að vernda einstaklinga fyrir ófyrirséðum fjárhagslegum afleiðingum.

Að komast í samband

Ef þú hefur einhverjar spurningar varðandi skattalegar afleiðingar, gerð erfðaskráa í Bretlandi, varanlegt umboð og alþjóðlega erfðaskipulagningu, vinsamlegast hafðu samband við: advice.uk@dixcart.com.

Virðisaukaskattur (VSK) er lykilþáttur í skattkerfi Portúgals. Þessi grein lýsir mismunandi VSK-hlutföllum, reglum um skattlagningu vöru og þjónustu og sérstökum atriðum sem gilda um ákveðnar tegundir framboða.

Hafðu samband við okkur

Fyrir frekari upplýsingar, vinsamlegast hafið samband við Dixcart Portúgal: advice.portugal@dixcart.com.

Búaskipulag er nauðsynlegt, þar sem Benjamin Franklin myndi taka undir tilvitnun hans „Ekkert er víst nema dauði og skattar“.

Portúgal, ólíkt sumum löndum, er ekki með erfðafjárskatt, heldur notar hann stimpilgjald sem heitir „Stamp Toll“ sem gildir um yfirfærslu eigna við andlát eða ævigjafir.

Hvaða afleiðingar arftaka eru til í Portúgal?

Erfðaréttalög Portúgals gilda um nauðungararfleifð – sem gefur til kynna að fastur hluti bús þíns, þ.e. eignir um allan heim, mun sjálfkrafa fara í beina fjölskyldu. Afleiðingin er sú að maki þinn, börn (líffræðileg og ættleidd) og afkomendur (foreldrar og afar) fá hluta af búi þínu nema annað sé sérstaklega tekið fram.

Ef það er ætlun þín að koma á sérstökum ráðstöfunum til að hnekkja þessari reglu, getur það verið gert með gerð erfðaskrár í Portúgal.

Athugið að ógiftir makar (nema þeir hafi verið í sambúð í að minnsta kosti tvö ár og hafa formlega tilkynnt portúgölskum yfirvöldum um sambandið) og stjúpbörn (nema þau séu löglega ættleidd), teljast ekki nánustu fjölskyldur - og munu því ekki fá hluta af búi þínu.

Hvernig á arftaka við um erlenda ríkisborgara?

Samkvæmt ESB erfðareglugerð Brussel IV gilda lögin þar sem þú hefur fasta búsetu venjulega sjálfgefið um arfleifð þína. Hins vegar, sem erlendur ríkisborgari, getur þú valið að lög um ríkisfang þitt eigi að gilda í staðinn, sem hugsanlega hnekkir portúgölskum reglum um nauðungararf.

Þetta val verður að koma skýrt fram í erfðaskrá þinni eða sérstakri yfirlýsingu sem gefin er á ævi þinni.

Hver er stimpilskylda?

Almennt skatthlutfall í Portúgal er 10%, á við um arfþega eða gjafaþega. Hins vegar eru ákveðnar undanþágur fyrir nána fjölskyldumeðlimi, þar á meðal:

• Maki eða sambýlismaður: Enginn skattur greiðist af arfleifð frá maka eða sambýlismanni.
• Börn, barnabörn og ættleidd börn: Enginn skattur er greiddur af arfleifð frá foreldrum, afa og ömmu eða ættleiddum foreldrum.
• Foreldrar og afar og ömmur: Enginn skattur er greiddur af arfi eftir börn eða barnabörn.

Stimpilgjaldsskyldar eignir

Stimpilgjöld gilda um flutning allra eigna sem staðsettar eru í Portúgal, óháð því hvar hinn látni var búsettur eða rétthafi arfsins er búsettur. Þetta felur í sér:

• Fasteign: Eignir, þar á meðal heimili, íbúðir og land.
• Lausafjármunir: Persónuleg eigur, farartæki, bátar, listaverk og hlutabréf.
• Bankareikningar: Sparnaðarreikningar, tékkareikningar og fjárfestingarreikningar.
• Viðskiptahagsmunir: Eignarhlutur í fyrirtækjum eða fyrirtækjum sem starfa í Portúgal.
• cryptocurrency
• hugverk

Þó að það geti verið gagnlegt að erfa eign er mikilvægt að hafa í huga að það getur líka fylgt útistandandi skuldir sem þarf að gera upp.

Útreikningur stimpilgjalds

Til að reikna út stimpilgjaldið er skattlegt verðmæti arfs eða gjafar ákvarðað. Skattskylda verðmæti er markaðsvirði eignanna við andlát eða gjöf, eða ef um er að ræða eignir með aðsetur í Portúgal, þá er skattavirði eignarinnar sem skráð er til skatts. Hafi eignin gengið í arf/gjöf frá maka eða sambýlismanni og verið í sameign í hjúskap eða sambúð skiptist skattverðið hlutfallslega.

Þegar skattgildi hefur verið staðfest er 10% skatthlutfallið beitt. Endanleg skattskylda er reiknuð út frá hreinni eign sem hver rétthafi fær.

Hugsanlegar undanþágur og ívilnanir

Fyrir utan undanþágur fyrir nána fjölskyldumeðlimi eru til viðbótar undanþágur og ívilnanir sem geta dregið úr eða aflétt stimpilgjaldsábyrgð.

Meðal þeirra eru:

• Erfðir til góðgerðarsamtaka: Framlög til viðurkenndra góðgerðarstofnana eru undanþegin skatti.
• Millifærslur til fatlaðra bótaþega: Erfðir sem einstaklingar á framfæri eða alvarlega fatlaðir fá geta átt rétt á skattaívilnun.

Skjöl, skil og frestir

Í Portúgal, jafnvel þó að þú fáir undanþegna gjöf eða arf, þarftu samt að leggja fram skil til skattyfirvalda. Eftirfarandi skjöl með tilheyrandi fresti eiga við:

• Erfðir: Form 1 verður að skila inn fyrir lok þriðja mánaðar eftir andlát.
• Gjöf: Form 1-eyðublaðsins verður að senda inn innan 30 daga frá þeim degi sem gjöfin var samþykkt.

Greiðsla og gjalddagi stimpilgjalds

Stimpilgjald þarf að greiða, af þeim sem tekur við arf eða gjöf, innan tveggja mánaða frá tilkynningu um andlát og ef um gjöf er að ræða, í lok næsta mánaðar á eftir. Athugið að ekki er hægt að flytja eignarhald á eign fyrr en skatturinn er greiddur – auk þess er ekki hægt að selja eignina til að greiða skattinn.

Búaskipti og skattaráðgjöf

Þú getur haft einn „alheims“ erfðaskrá til að standa straum af eignum þínum í öllum lögsagnarumdæmum, en það er ekki ráðlegt. Ef þú átt umtalsverðar eignir í mörgum lögsagnarumdæmum, ættir þú að íhuga sérstakar erfðaskrár til að koma til móts við hverja lögsögu.

Fyrir þá sem eiga eignir í Portúgal er ráðlagt að hafa erfðaskrá í Portúgal.

Hafðu samband núna til að fá frekari upplýsingar

Það getur verið flókið að sigla í erfðaskattsmálum í Portúgal, sérstaklega fyrir erlenda aðila eða þá sem búa við flóknar erfðafræðilegar aðstæður.

Að leita faglegrar leiðbeiningar getur veitt persónulega aðstoð, skynsamlegt mat á atburðarás erfða og aðstoðað við að lágmarka eða hámarka skuldbindingar.

Náðu til Dixcart Portúgal fyrir meiri upplýsingar advice.portugal@dixcart.com.

Yfirlit yfir svissneska almannatryggingar

Svissneska almannatryggingakerfið er fjármagnað með framlögum sem byggjast á brúttólaunum starfsmanns, sem eru skipt jafnt á milli vinnuveitanda og starfsmanns. Aðeins hlutur starfsmannsins er dreginn frá brúttólaunum hans; vinnuveitandinn greiðir sinn hlut ofan á og sendir báða hlutana til yfirvalda.

Svissneska almannatryggingakerfið er skipulagt í þrjár meginstoðir, hver með sínum sérstöku eiginleikum til að styðja einstaklinga við að viðhalda lífskjörum sínum eftir starfslok.

Framlög almannatrygginga

Fyrsta stoðin nemur 5.12% og sú seinni er að meðaltali 9% af heildarlaunum starfsmanns. Báðar stoðirnar eru skyldugreiðslur.

Þriðja stoðin er valfrjáls og greiðir venjulega aðeins starfsmaður. Meðalframlag er um 7%, þó vinnuveitendur geti einnig lagt framlag ef samið er um það.

Ráðningarfyrirkomulag: Með eða án svissnesks aðila

Hvort vinnuveitandi er með starfsemi í Sviss hefur bein áhrif á hvernig almannatryggingaskyldum er háttað:

Vinnuveitandi með svissneska aðila  

Þar sem svissneskur aðili starfar, þá starfar starfsmaðurinn, sem er búsettur í Sviss, í gegnum hann og aðilinn á staðnum ber fulla ábyrgð á að uppfylla kröfur almannatrygginga, þar á meðal skráningu og framlögum.

Að stofna útibú í Sviss gæti verið hentug lausn. Útibúið sinnir sömu starfsemi og höfuðstöðvarnar en starfar með viðskiptalegu sjálfstæði. Það er áfram löglega hluti af móðurfélaginu og getur uppfyllt skyldur sínar varðandi almannatryggingar á hverjum stað.

Vinnuveitandi án svissnesks lögaðila  

Ef vinnuveitandinn er ekki með starfsemi í Sviss, starfar starfsmaðurinn, sem er búsettur í Sviss, sem sjálfstætt starfandi. Þetta hefur verulegar afleiðingar, þar á meðal:

• Starfsmaðurinn ber fulla ábyrgð á öllum iðgjöldum til almannatrygginga.
• Aukinn stjórnsýslubyrði bætist við, þar á meðal skráning hjá ýmsum svissneskum yfirvöldum.
• Ráðningarsamningur við erlenda fyrirtækið er almennt ekki viðurkenndur af svissneska atvinnuleysistryggingakerfinu.
• Ákveðnar bætur (t.d. lífeyrir frá starfstengdum lífeyrisgreiðslum eða dagpeningum vegna veikinda) geta verið takmarkaðar eða ekki tiltækar, nema þær séu greiddar sjálfviljugar eða í gegnum einkaaðila.

Viðbótarskyldur vinnuveitanda

• SlysatryggingSkyldubundið fyrir alla starfsmenn, nær yfir atvik á vinnustað og önnur atvik.

• Dagleg veikindatryggingEkki skylda samkvæmt lögum en algengt í reynd. Það nær yfirleitt yfir 80% af launum í ákveðinn tíma ef um langvarandi veikindi er að ræða.

• Fjölskyldubætur: Skyldubundið, en hæfi byggist á kantónu og fjölskylduaðstæðum. Vinnuveitendur sjá um skráningu og greiðslur í gegnum sjóði kantónunnar.

• Stjórnunar- og eftirlitskostnaður:
  Þar á meðal uppsetning launa, skráningar og áframhaldandi skatt- og tryggingagjaldaframtöl.

Skattlagning starfsmanna með búsetu í Sviss

Starfsmenn búsettir í Sviss eru skattskyldir af tekjum sínum um allan heim. Meðferðin fer eftir dvalarleyfi einstaklinganna og þjóðerni:

• Starfsmenn sem eru búsettir í Sviss og hafa B-leyfi og þeir sem eru að ferðast yfir landamæri eru skattskyldir sem er dreginn beint af launum þeirra.
• Svissneskir ríkisborgarar og handhafar C-leyfa skila stöðluðu skattframtali og greiða skatt sinn beint.  

Skatthlutföll og skyldur geta verið mismunandi eftir kantónum. Það er mikilvægt fyrir bæði vinnuveitanda og starfsmann að tryggja að farið sé að skattareglum á hverjum stað, sérstaklega þegar um alþjóðlegar samninga er að ræða.

*Athugið: Þessi verð geta verið mismunandi eftir kantónu, geira, launastigi og tryggingafélagi.

Viðbótarupplýsingar

Ef þú vilt fá frekari upplýsingar um svissneska almannatryggingakerfið, vinsamlegast hafðu samband við Christine Breitler á Dixcart-skrifstofan í Sviss: advice.switzerland@dixcart.com.

Í mörg ár hefur Portúgal haft þá töfra takmarkaðrar skattlagningar á dulkóðun, laðað að áhugafólk um stafrænar eignir með sólskini sínu og að því er virðist slaka reglugerðum. Hins vegar hefur það tímabil að mestu breyst yfir í tímabil mældrar skattlagningar, með nýjum reglum sem komu til framkvæmda árið 2023.

Skattskyld landsvæði

Portúgalskir skattborgarar greiða skatt af tekjum um allan heim, sem felur í sér dulritunartengdar tekjur um allan heim. Dulritunarskattlagning fyrir einstaklinga fellur venjulega undir einn af eftirfarandi þremur flokkum:

• Ef eignarhlutir eru lengur en 365 dagar eru hagnaður skattfrjáls. Eignarhlutir í styttri tíma bera 28% fastan fjármagnstekjuskatt. Ef þú ert gjaldgengur til að skrá þig sem NHR 2.0 skattgreiðanda í Portúgal (sjá hér (sjá nánari upplýsingar) gæti hagnaður af sölu dulritunargjaldmiðla verið undanþeginn skattlagningu í Portúgal.
• Tekjur af óvirkum dulmálsfjárfestingum, svo sem fjármagni eða reglulegum tekjum af veðsetningu, flugrekstri eða útlánum, eru skattlagðar á fasta 28%. Þetta felur í sér fjárfestingartekjur sem berast í fiat-gjaldmiðlum, frá óvirkum dulritunarfjárfestingum, ekki byggðar á dulritunarflutningum.
• Að því er varðar atvinnuhagnað dulritunarviðskipta (þar á meðal þann sem aflað er af sjálfstætt starfandi tekjum eða sem atvinnumaður í dulritunarsölu) þarf að taka tillit til nokkurra þátta, svo sem fjölda vettvanga sem notaðir eru, fjöldi viðskipta, geymslutímabil, hagnaður hlutfall af öðrum tekjustofnum o.s.frv. Hagnaður er síðan skattlagður með hefðbundnum stighækkandi vöxtum, á bilinu 13.5% til 48%. Að auki getur einfaldaða fyrirkomulagið, sem á við um sjálfstætt starfandi einstaklinga og fyrirtæki með tekjur allt að € 200,000, átt við og leitt til fjölda frádráttar.

Önnur skattaleg atriði

• Athugaðu að viðskipti eingöngu í dulritunargjaldmiðlum eru skattfrjáls í Portúgal.
• Að auki eru einstaklingar sem ekki eru skattskyldir heimilisfastir í Portúgal aðeins skattlagðir af portúgölskum dulmálstekjum með fasta 25%.
• Hægt er að halda dulmálseignum undir nafni fyrirtækis, með skatthlutföllum á bilinu 11.9% á Madeira til 20% á meginlandi Portúgals.

Að fletta í blæbrigðum

• Gakktu úr skugga um skýrleika: ákvarðaðu skattalega búsetustöðu þína og eignarhaldstíma áður en þú gerir ráð fyrir að þú sért gjaldgengur fyrir skattfrjálsa stöðu lestu hér fyrir frekari upplýsingar.
• Skýrsluhald: Halda ítarlegum skrám yfir viðskipti og kostnaðargrunna fyrir nákvæma skattaútreikninga.

Fyrir utan skatta

Gjafir og arfur:

Stimpilgjöld gilda við ákveðnar aðstæður sem tengjast dulritunargjaldmiðli eins og; framlög, gjafir eða arfleifð á genginu 10%. Fyrir frekari upplýsingar, vinsamlegast vísa til: the Hagnýt skattaleiðbeiningar um erfðir og gjafir sem berast í Portúgal. Þegar um er að ræða þóknun á við 4% stimpilgjald.

Að kaupa eign með Crypto:

Heimilt er að kaupa eign eingöngu með því að nota dulmál þar sem fyrsta tilvikið átti sér stað í Braga, norður af Portúgal, í maí 2022. Þetta var gert mögulegt með tilkomu breytinga á lögbókandareglum til að leyfa slík viðskipti. Sérstakar fylgniráðstafanir eru nauðsynlegar fyrir slík viðskipti.

Landslag í þróun:

Reglugerðir eru í stöðugri þróun, til að vera uppfærð um breytingar mælum við með að þú veljir fagaðila eins og Dixcart: advice.portugal@dixcart.com, til að halda þér að fullu uppfærðum.

Alþjóðleg sjónarmið:

Fjárfesting í erlendum dulritunarverkefnum getur haft alþjóðleg skattaáhrif. Vertu upplýstur um slík atriði til að halda áfram að uppfylla reglur.

Mundu

Með því að skilja grunnatriði dulmálsskattlagningar í Portúgal geturðu nálgast fjárfestingar þínar með sjálfstrausti. Mundu að það er ómetanlegt að leita faglegrar leiðbeiningar til að fletta í gegnum ranghala og tryggja að farið sé að. Svo, skoðaðu dulmálsheiminn með skýru höfði og taktu upplýstar ákvarðanir til að njóta portúgalska sólskinsins og stafrænna eigna þinna!

Náðu til advice.portugal@dixcart.com til að fá frekari upplýsingar.

Þessar upplýsingar eru ekki skattaráðgjöf og er ekki ætlað að koma í stað persónulegrar ráðgjafar frá hæfum skattasérfræðingum. Aðstæður hvers og eins eru einstakar og skattskyldur hans geta verið aðrar en hér er rakið. Ráðfærðu þig alltaf við hæfan fagmann áður en þú tekur ákvarðanir byggðar á þessum upplýsingum.

Portúgal hefur komið fram sem vinsæll áfangastaður fyrir fasteignafjárfestingar og býður upp á blöndu af lífsstíl og fjárhagslegum ávinningi. En undir yfirborði þessarar sólríku paradísar er flókið skattkerfi sem getur haft áhrif á ávöxtun þína. Þessi handbók afhjúpar leyndardóma portúgalskra fasteignaskatta, allt frá árlegum álögum til söluhagnaðar, og tryggir að þú sért vel undirbúinn til að sigla um landslagið.

Dixcart hefur tekið saman nokkrar af þeim skattaáhrifum sem eiga við í Portúgal hér að neðan (athugið að þetta er almenn upplýsingaskýring og ætti ekki að taka það sem skattaráðgjöf).

Af hverju er mikilvægt að eiga samskipti við Dixcart?

Það eru ekki bara portúgölsk skattasjónarmið á eignum, sem að mestu er lýst hér að ofan, heldur einnig áhrifin frá því hvar þú gætir verið skattalegur heimilisfastur og/eða heimilisfastur, sem þarf að huga að. Þó eignir séu venjulega skattlagðar við uppruna, þarf að huga að tvísköttunarsamningum og tvísköttunarafslætti.

Dæmigerð dæmi er sú staðreynd að íbúar í Bretlandi munu einnig greiða skatt í Bretlandi og það verður reiknað út frá breskum fasteignaskattsreglum, sem geta verið öðruvísi en í Portúgal. Líklegt er að þeir geti jafnað portúgalska skattinum sem raunverulega er greiddur á móti skuldbindingum Bretlands til að komast hjá tvísköttun, en ef breski skatturinn er hærri verður frekari skattur að greiða í Bretlandi. Dixcart mun geta aðstoðað í þessu sambandi og til að tryggja að þú sért meðvitaður um skyldur þínar og umsóknarkröfur.

Hvernig annars getur Dixcart aðstoðað?

Dixcart Portúgal er með teymi reyndra sérfræðinga sem geta aðstoðað við ýmsa þætti varðandi eign þína - þar á meðal skatta- og bókhaldsaðstoð, kynningu á óháðum lögfræðingi fyrir sölu eða kaup á eign eða viðhald fyrirtækis sem mun halda eigninni. Vinsamlegast hafðu samband við okkur til að fá frekari upplýsingar: advice.portugal@dixcart.com.

Frá og með 6. apríl 2025 innleiddi Bretland verulegar breytingar á skattlagningu einstaklinga sem eru ekki með lögheimili í Bretlandi. Greiðslugrunnur skattheimtu, sem byggðist á lögheimili, hefur verið fjarlægður og í staðinn kemur nýtt skattkerfi sem byggir eingöngu á skattheimtu samkvæmt ... Lögbundið búsetupróf í Bretlandi.

Þessi grein kannar ávinninginn af nýju fyrirkomulagi um erlendar tekjur og hagnað (FIG) fyrir nýkomna til Bretlands, hvort sem þeir eru upprunalega frá Bretlandi eða ekki.

4-ára erlendar tekjur og hagnaður (FIG) Regime:

Frá 6. apríl 2025 mun nýja fyrirkomulagið veita 100% undanþágu frá skattlagningu í Bretlandi á erlendar tekjur og hagnað fyrir nýbúa til Bretlands á fyrstu fjórum árum skattheimtu þeirra, að því tilskildu að þeir hafi ekki verið skattheimtir í Bretlandi í neitt af tíu árunum í röð fyrir komu þeirra.

Einstaklingar sem voru búsettir í Bretlandi frá og með 6. apríl 2025 munu geta notið góðs af fjögurra ára FIG fyrirkomulaginu það sem eftir er af fyrstu fjögurra ára búsetu sinni, að því tilskildu að þeir hafi haft tíu skattár samfellt utan Bretlands áður en þeir komu og eru enn innan fyrstu fjögurra ára skattabúsetu í Bretlandi árið 2025/26. Þeir munu einnig hafa tækifæri til að njóta góðs af sumum bráðabirgðaákvæðum sem eru tiltækar fyrir áður aflaða tekjur og hagnað, sem og uppsafnaðan sögulegan hagnað.

Mikilvægt er að einstaklingur sem var skattalega heimilisfastur í Bretlandi aðeins hluta fjögurra ára tímabilsins mun ekki geta framlengt undanþágutímabil sitt með því að flytja „ónotuð“ ár yfir á komandi skattár.

Einstaklingar sem eiga rétt á og krefjast FIG-fyrirkomulagsins munu ekki greiða skatt af erlendum tekjum og hagnaði sem myndast á fyrstu fjórum skattaárunum eftir að þeir verða búsettir í Bretlandi og munu geta komið með þessa fjármuni til Bretlands án allra aukagjalda.

Þetta býður upp á verulegt forskot á núverandi greiðslugrundvöll fyrirkomulag, sem þó almennt undanþiggja skatt af erlendum tekjum og hagnaði, rukkar slíkar tekjur og hagnað í breska skattinn ef þær eru sendar til Bretlands. Það er heldur ekkert gjald fyrir aðgang að kerfinu eins og var fyrir greiðslugrunninn og fyrir tiltekin önnur lönd sem hafa svipað kerfi fyrir greiðslugrunn.

Eins og áður verða einstaklingar að skrá sig hjá HMRC til að gera kröfu um FIG fyrirkomulagið og þurfa að sækja um með því að fylla út skattframtal í Bretlandi. Framtalið mun ekki aðeins innihalda upplýsingar um kröfuna heldur einnig fjárhæð erlendra tekna og hagnaðar sem krafist er undanþágu fyrir. Það sem skiptir sköpum er að ef einhverjar erlendar tekjur og hagnaður eru ekki birtar á skattframtali í Bretlandi, þá verða þær skattskyldar að fullu þegar kemur að því.

Þegar einstaklingur uppfyllir ekki lengur skilyrði FIG fyrirkomulagsins verður hann að fullu skattskyldur af tekjum sínum eða hagnaði um allan heim þegar þeir koma upp.

Erfðafjárskattsbreytingar:

Núverandi lögheimilisbundið kerfi erfðafjárskatts verður skipt út fyrir nýtt búsetukerfi.

Einstaklingur sem hefur verið búsettur í Bretlandi í að minnsta kosti tíu af síðustu tuttugu skattaárum verður háður breskum erfðaskatti (IHT) af eignum sínum um allan heim og verður áfram innan gildissviðs UK IHT í á milli þrjú og tíu ár eftir að hann yfirgaf Bretland. Hins vegar hefur ríkisstjórnin skuldbundið sig til að beita fasteignaskattssamningunum sem Bretland hefur þegar í gildi.

Niðurstaða

Nýju reglurnar um erlendar tekjur og hagnað fela í sér mikla breytingu í nálgun Bretlands til að skattleggja einstaklinga sem ekki eru búsettir í Bretlandi. Með því að fara yfir í kerfi sem byggir á búsetu verða sigurvegarar og taparar, en fyrstu fjögur árin að minnsta kosti mun Bretland bjóða upp á afar rausnarlega skattastöðu sem gæti boðið nýjum íbúum áhugaverð skattaáætlunartækifæri, sérstaklega þeim sem eru með verulegar tekjur eða hagnaðarskapandi atburði, eins og að hætta í viðskiptum eða stórum arði sem verið er að skipuleggja.

Fyrir frekari upplýsingar um nýjar reglur um erlendar tekjur og hagnað í Bretlandi eða til að tala við einn af sérfræðingum okkar, vinsamlegast notaðu okkar fyrirspurnareyðublað eða sendu okkur tölvupóst á advice.uk@dixcart.com.

Þegar líður á skattatímabilið í Portúgal er mikilvægt fyrir íbúa að vera meðvitaðir um komandi fresti til að tryggja að farið sé að reglum og forðast hugsanlegar viðurlög. Liðið okkar kl Dixcart Portúgal eru hér til að veita skýrleika og stuðning við að sigla þessar skyldur. Þessi grein dregur fram nokkrar mikilvægar dagsetningar og aðgerðir sem þú ættir að íhuga.

Umsóknir um nýjar óvanalegar (NHR) umsóknir: Frestur nálgast

Umsóknir verða almennt að berast fyrir 15. janúar árið eftir að íbúar Portúgals verða skattskyldir (skattár Portúgals eru í samræmi við almanaksár). Þetta fyrirkomulag býður upp á aðlaðandi skattfríðindi fyrir nýja íbúa Portúgals, en umsóknarferlið krefst mikillar nákvæmni. Við hvetjum eindregið alla sem eru að íhuga að sækja um NHR-stöðu að hafa samband við okkur tafarlaust til að ræða hæfi sitt og tryggja að umsóknin sé lögð fram tímanlega svo þeir missi ekki af þessu tækifæri. Frekari upplýsingar er að finna. hér.

Aðrir mikilvægir skattfrestir fyrir einstaklinga:

Fyrir utan NHR umsóknarfrestinn, krefjast nokkrar aðrar persónulegar skattskyldur athygli. Þó að sérstakar dagsetningar geti verið örlítið breytilegar á hverju ári, er skynsamlegt að undirbúa sig með góðum fyrirvara. Þetta eru venjulega:

• IRS (persónulega tekjuskattur) yfirlýsingar: Skattár í Portúgal er í samræmi við almanaksárið og frestur til að skila inn árlegri IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) yfirlýsingu í Portúgal er 30 júní næsta árs. Yfirlýsing þessi tekur til tekna sem aflað var á fyrra ári. Að safna öllum nauðsynlegum gögnum, svo sem rekstrarreikningum, kvittunum fyrir frádráttarbærum kostnaði og bankayfirlitum, er nauðsynlegt fyrir nákvæma og tímanlega skráningu.
• Persónuafsláttur: Til að njóta frádráttar á útgjöldum eins og heilsugæslu, leigu, menntun, líkamsræktaraðildum og viðhaldi ökutækja er nauðsynlegt að staðfesta alla viðeigandi reikninga á e-Fatura vefgáttinni fyrir kl. 25 Febrúar. Þetta staðfestingarferli er mikilvægt fyrir þá sem vilja draga úr skattskyldum tekjum sínum í Portúgal.
• IMI (eignarskattur sveitarfélaga): Þó að IMI greiðslur séu venjulega dreifðar yfir árið, er mikilvægt að skilja greiðsluáætlun þína og tryggja tímanlega greiðslur til að forðast viðurlög. Hér er einföld sundurliðun á greiðslufresti IMI:
  • €100 eða minna: Borgaðu alla upphæðina fyrir 31 May næsta árs.
  • € 100 til € 500: Borgaðu í tveimur greiðslum: einni fyrir 31 May, og hinn af 30 nóvember næsta árs.
  • € 500 eða meira: Borgaðu í þremur greiðslum: einni fyrir 31 May, einn af 31 ágúst, og sú síðasta eftir 30 nóvember næsta árs
• Framlög almannatrygginga: Ef þú ert sjálfstætt starfandi eða færð tekjur af sérstökum aðilum gætir þú þurft að greiða reglulega tryggingagjald. Eftir fyrsta undanþáguár þarf að skila skýrslu til almannatrygginga ársfjórðungslega og greiða iðgjaldið mánaðarlega. Lesið hér til að fá frekari upplýsingar.

Það er mikilvægt að skilja skuldbindingar þínar og greiðslufresti til að tryggja að farið sé að og forðast viðurlög.

Skipuleggðu fyrirfram fyrir streitulaust skatttímabil:

Skatthagræðing er allt árið um kring, ekki bara vesen á síðustu stundu. Við skiljum að það getur verið krefjandi að sigla um margbreytileika portúgalska skattkerfisins og þess vegna hvetjum við þig til að hafa samband við teymi okkar reyndra skattasérfræðinga með góðum fyrirvara.

Hvers vegna hafðu samband við okkur núna?

• Nægur tími til undirbúnings: Snemma þátttöku gerir okkur kleift að fara vel yfir fjárhagsstöðu þína, bera kennsl á hugsanlega frádrátt og inneign og tryggja að öll nauðsynleg skjöl séu í lagi.
• Persónuleg þjónusta: Við bjóðum upp á sérsniðna þjónustu sem byggir á sérstökum aðstæðum þínum, sem tryggir að þú hagræðir skattastöðu þinni innan lagaramma.
• Hugarró: Vitandi að reyndur fagmaður annast skattskyldur þínar veitir hugarró og gerir þér kleift að einbeita þér að öðrum áherslum.
• Forðastu refsingar: Að missa af fresti eða senda inn ónákvæmar upplýsingar geta leitt til refsinga. Fyrirbyggjandi skipulagning hjálpar þér að forðast þessi dýru mistök.

Hafðu Upplýsingar

Hafðu samband við Dixcart Portúgal í dag til að skipuleggja ráðgjöf. Við erum hér til að aðstoða þig við að vafra um portúgalska skattalandslagið og tryggja að farið sé að. Leyfðu okkur að hjálpa þér að gera þetta skatttímabil eins slétt og skilvirkt og mögulegt er.

Fyrir frekari upplýsingar, vinsamlegast hafðu samband við okkur á: advice.portugal@dixcart.com.