Dixcart-sjóðir á Mön

Þetta er stutt leiðarvísir um þjónustu sem Dixcart Management (IOM) Ltd veitir varðandi stofnun og stjórnun sjóða. Þessar upplýsingar eru ekki tæmandi og hvert einstakt mál hefur sín eigin atriði í för með sér; því ætti þetta skjal ekki að teljast ráðgjöf og við mælum með að þú hafir samband í gegnum upplýsingarnar á síðustu síðunni eða ræðir við fagráðgjafa þinn fyrst.

Hvað er traust?

Sjóður er lögformlegt fyrirkomulag þar sem eignarhald á eignum stofnanda (svo sem eignum, hlutabréfum eða reiðufé) er flutt til sjóðsstjóra (venjulega eins eða fleiri einstaklinga eða sjóðsfélags) til að geyma og stjórna í þágu þriðja aðila, þekktir sem „rétthafar“ samkvæmt skilmálum sjóðsskjals.

Þó að við getum boðið upp á mismunandi gerðir af traustum, eru valfrjálsir traustar algengastir. Valfrjálsir traustar og algerir traustar (einnig kallaðir berir traustar); hvor um sig býður upp á mismunandi sveigjanleika og öryggi:

Yfirlit yfir valfrjálst traust

• Hægt er að nefna flokka rétthafa strax í upphafi og þá geta verið endurskoðaðir í samræmi við skilmála sem fram koma í sjóðsskjalinu.
• Sjóðsstjórnendur hafa fulla stjórn á stjórnun sjóðsins.
• Landneminn getur lagt fram óskabréf sem eru sannfærandi og ekki bindandi fyrir stjórnendur.
• Þeir sem njóta góðs af sjóðnum eiga ekki sjálfkrafa rétt á tekjum eða eignum hans.
• Skipuleggjandinn getur verið undanskilinn rétthafi eða ekki.

Aðrir sjóðir

• Starfsmannabætur: Sjóðir Starfsmannabætur eru stofnaðar af vinnuveitendum til hagsbóta fyrir fyrrverandi, núverandi eða framtíðar starfsmenn, framfærendur og ættingja.
• Tilgangssjóðir: Tilgangssjóðir eru tegund sjóðs sem hefur enga rétthafa og er til staðar í öðrum tilgangi en góðgerðarstarfsemi.
• Fasteignasjóðir: Fasteignasjóðir eru almennt notaðir til að halda eignum í sjóði til hagsbóta fyrir hlutdeildarskírteinaeigendur í samræmi við skilmála sjóðsskjalsins.
• Erfðaskrársjóður: Erfðaskrársjóðir taka gildi við andlát til hagsbóta fyrir tilgreinda hópa eða einstaka rétthafa.

Hverjar eru helstu ástæðurnar fyrir stofnun trausts?

Varðveisla auðs

Að fela umsjónarmanni löglegt eignarhald á eignum kemur í veg fyrir að eignarhald á eignunum þynnist út af næstu kynslóð, en gerir einstaklingum kleift að halda áfram að njóta góðs af eignunum, eins og fjölskyldufyrirtæki. Þar sem löglegt eignarhald á eignunum helst hjá umsjónarmanni kemur þetta í veg fyrir þynningu eignarhalds sem myndi eiga sér stað ef eignirnar væru dreift frá upprunalegum eiganda til annarrar og þriðju kynslóðar.

Eignavernd

Mön býður upp á öruggt og stöðugt stjórnmálaumhverfi til að geyma eignir og vernda þær gegn stefnumótandi áhættu. Að auki getur sjóður boðið upp á vernd gegn kröfuhöfum eða öðrum þriðju aðilum í lögheimili eða búsetulandi stofnanda.

Árgangsskipulag

Þar sem stofnandi á ekki lengur eignirnar er hægt að forðast þörfina á að fá erfðaskrá eða svipaðar formsreglur við andlát hans. Sjóður er því skilvirkt tæki til að flytja ávinning af eignum milli kynslóða og veitir stofnendum gagnlegt tæki sem hluti af skatta- og fjárhagsáætlun.

Lög um nauðungarerfðarétt

Með því að selja eignir á líftíma stofnanda verður sjóðurinn ekki hluti af dánarbúi hans við andlát hans, og forðast þannig reglur um nauðungarerfðarétt sem kunna að eiga við.

samkvæmt lögum í búsetulandi landnemans.

Trúnaður

Þegar eignir eru lagðar inn í sjóð, hefur stofnandi ekki lengur löglegt eignarhald á þessum eignum. Löglegt eignarhald færist til sjóðsstjóranna og rétturinn til framtíðarnotkunar getur færst til rétthafa. Einkareknir sjóðir sem stofnaðir eru á Mön þurfa ekki að láta endurskoða reikninga eða skila reikningum til neins opinbers aðila.

Hvað gerir skiptastjóri?

Sjóðsstjóri stýrir sjóðnum og eignum hans í samræmi við sjóðsskjalið (einnig þekkt sem sjóðsskjalið) sem og viðeigandi sjóðalög í því lögsagnarumdæmi þar sem sjóðurinn er skráður; á Mön eru dæmi um þetta sjóðalögin frá 1995 og sjóðsstjóralögin frá 2001.

Stjórnendur geta verið einstaklingar, fyrirtækjastjórnendur eða blanda af hvorum þeirra, svo framarlega sem þeir eru 18 ára og taldir „hæfir“. Þegar einstaklingur er skipaður er talið besta starfshættir að hafa fleiri en einn stjórnanda skipaðan. Hægt er að skipa og víkja stjórnendum frá störfum á meðan sjóðurinn starfar, að því tilskildu að skilmálar sjóðsskjalsins séu uppfylltir.

Eftir því um hvaða tegund sjóðs er að ræða og tilgang hans getur hlutverk sjóðsstjóra falið í sér margar fjárvörsluskyldur, verið mjög tímafrekt og oft krafist tæknilegrar þekkingar til að stjórna sjóðnum á réttan hátt. Algeng ábyrgð er meðal annars:

• Stjórnun eigna sjóðsins (þar með talið fjárfestingar, fasteignir o.s.frv.)
• Eftirlitsskýrslugerð og ársreikningar
• Skráning ákvarðana (í fundargerðum og skjölum)
• Að vinna með öðrum stjórnarmönnum að því að samþykkja aðgerðir (verður að vera samhljóða)
• Að bera kennsl á rétthafa og stjórna úthlutunum
• Að leita sér skatta- og lögfræðiráðgjafar eftir því sem við á
• Að starfa af óhlutdrægni
• Að viðhalda og fylgja skilmálum traustskjalsins

Hvers vegna að ráða fagmannlegan fulltrúa?

Það eru margir kostir við að skipa fagmannlegan sjóðsstjóra, eins og Dixcart Management (IOM) Ltd, til að stjórna og annast sjóðinn þinn. Við höfum dregið fram nokkrar af helstu ástæðunum hér að neðan:

• Hlutleysi: Sem faglegur stjórnarmaður munum við alltaf starfa með fullkomnu hlutleysi.
• Samhengi: Við getum starfað eins lengi og við viljum og lendum ekki í vandamálum eins og missi getu o.s.frv.
• Tækniþekking: Teymi okkar, sem samanstendur af hæfum og reynslumiklum sérfræðingum, er vel að sér í sjóðum á staðnum og erlendis.
• Að draga úr áhættu: Sjóðir eru ekki lögaðilar og því bera sjóðsstjórnendur ábyrgð á stjórnun þeirra.
• Að útrýma byrði: Að létta á skýrslugerðar-, stjórnunar- og stjórnunarbyrði
• fyrir ástvini.
• Bestu vinnubrögðin: Verkefnum verður ávallt sinnt af kostgæfni og í samræmi við nýjustu starfsvenjur.
• Skipulagt: Sem faglegur sjóðsstjóri er Dixcart Management (IOM) Ltd með leyfi frá og undir eftirliti Fjármálaeftirlitsstofnunar Mön.
• Gjöld: Hvort sem um er að ræða einstakling eða fyrirtæki, þá á stjórnandi rétt á sanngjörnu gjaldi.

Hvers vegna sjóður á Mön?

Isle of Man er metið Aa3 stöðugt og er sjálfstætt háð krónu. Meðal annars hagnast Manx skráð fyrirtæki á viðskiptavænni stjórnvöldum og staðbundinni skattafyrirkomulagi.

Eyjan hefur sína eigin löggjöf um sjóði. Þótt dómstólar á Mön muni meta úrskurði Bretlands sem sannfærandi, þá þýðir pólitískt sjálfstæði eyjarinnar og sjóðalögin frá 1995 að öll mál sem tengjast gildi sjóða á Mön eru eingöngu undir lögsögu dómstóla Mön.

Sjóðir á Mön geta notið góðs af staðbundnu skattkerfi á nokkra vegu, þar á meðal:

• 0% tekjuskattur fyrir rétthafa sem eru ekki búsettir í landinu
• 0% fjármagnstekjuskattur
• 0% erfðafjárskattur, erfðafjárskattur og gjafaskattur
• Ótakmarkaðar uppsöfnun tekna
• Persónuvernd og trúnaður – engin opinber skrá
• Möguleiki á að tilnefna „verndara“ (t.d. traustan ráðgjafa).

Skattlagning

Á Mön er sjóðurinn ekki skattskyldur að því tilskildu að:

1. Ryðstofan hefur enga búsetta rétthafa á Mön; og,
2. Ryðmaðurinn hefur engar tekjur frá skattskyldum aðilum á eyjunni.

Með hliðsjón af eðli tekna og/eða hagnaði sem sjóðurinn fær utan Mön og eignum sem sjóðurinn nær yfir, gæti hann orðið skattskyldur í öðru lögsagnarumdæmi og viðeigandi ráðgjöf gæti verið nauðsynleg til að ákvarða hvort skattur komi til við slíkar aðstæður.

Hvað á að gera næst

Ef þú hefur ekki þegar gert það, mælum við með að þú leitir þér skattaráðgjafar frá hæfum ráðgjafa; það gæti verið endurskoðandi þinn, lögfræðingur eða fjármálaráðgjafi. Ef þú ert ekki í sambandi við slíkan ráðgjafa núna, þá þarftu ekki að hafa áhyggjur, við höfum regluleg samskipti við fagfólk frá öllum heimshornum og getum vísað þér í rétta átt.

Þegar þú hefur fengið viðeigandi ráðgjöf og gengið úr skugga um að þú viljir stofna sjóð á Mön eða skipa Dixcart sem sjóðsstjóra, þá eru nokkur atriði sem við þurfum að hafa í huga.

Til þess að geta lokið áreiðanleikakönnun okkar og komið þér um borð eins fljótt og auðið er þurfum við skjöl eins og:

• Sönnun um sjálfsmynd
• Staðfesting á heimilisfangi
• Uppspretta auðs/fjármagns
• Upplýsingar um skatta

Við gætum óskað eftir frekari upplýsingum meðan á umsóknarferlinu stendur.

Vinna með Dixcart

Hjá Dixcart höfum við veitt fyrirtækja- og sjóðaþjónustu og ráðgjöf í yfir 45 ár; aðstoðað viðskiptavini við skilvirka uppbyggingu og skilvirka stjórnun sjóða, stofnana og fyrirtækja sem eru sniðin að þeirra einstökum markmiðum.

Sérfræðingar okkar og reyndir starfsmenn eru fagmenntaðir og hafa mikla reynslu; þetta þýðir að við erum vel í stakk búin til að styðja við og taka ábyrgð á mismunandi hlutverkum, þar á meðal að starfa sem sjóðsstjóri, verndari og veita sérhæfða ráðgjöf eftir því sem við á.

Við höfum þróað fjölbreytt úrval þjónustu, þar á meðal að veita alhliða stjórnun sjóða og þjónustu sem sjóðsstjóri fyrir sjóði á Mön. Við getum stutt við markmið þín á öllum stigum, allt frá skipulagningu og ráðgjöf til daglegrar stjórnunar sjóðsins og úrræðaleitar.

Að komast í samband

Ef þú þarft frekari upplýsingar varðandi stofnun, stjórnun eða veitingu faglegrar þjónustu sem sjóðsstjóri fyrir sjóð á Mön, vinsamlegast hafðu samband við teymið hjá Dixcart: advice.iom@dixcart.com.

Aftur að skráningu