Stjórn fjölskylduskrifstofu: Staðsetning, skipulag og tengsl
Breytingar hvað varðar alþjóðlegar skattareglur og aukið gegnsæi skatta á alþjóðavettvangi er mikilvægt að hafa í huga þegar verið er að innleiða aðferðir til að varðveita fjölskylduauð og eignarhald fjölskyldufyrirtækja.
Til að hjálpa til við að takast á við skattaundanskot hefur verkefni Efnahags- og framfarastofnunarinnar (OECD)/G20 grunnrof og hagnaðarbreytingar (BEPS) byggt á upprunalegu ráðstöfunum sem gilda um stór fjölþjóðleg fyrirtæki, með því að innleiða tveggja stoða nálgun. Stoð tvö snýr að nýjum alþjóðlegum reglum um lágmarksskatt og miðar að því að tryggja að tekjur séu skattlagðar og greiddar með viðeigandi hlutfalli. Þessar nýju reglur eru til viðbótar kunnuglegum reglugerðum eins og Common Reporting Standard ('CRS'), US Foreign Accounting Tax Compliance Act ('FATCA'), efniskröfur og skrár yfir raunverulegt eignarhald.
Sérfræðiþekking Dixcart í tengslum við auðmagnsuppbyggingu
Dixcart þekkir vandamálin sem fjölskyldur standa frammi fyrir í síbreytilegum alþjóðlegum heimi.
Við veitum ráðgjöf með tilliti til staðsetningu fjölskylduskrifstofa, meðlima þeirra og fyrirtækja, auk þess að bjóða upp á stjórnun og samhæfingu fyrir fjölskylduskrifstofur og samskipti milli fjölskyldumeðlima. Við bjóðum einnig upp á fjárvörsluþjónustu í fjölda lögsagnarumdæma.
Staðsetning
Það er mjög mikilvægt að íhuga hvar hvert viðkomandi fjölskyldumeðlimur er búsettur og einnig hvar þeir eru skattskyldir.
Einnig þarf að íhuga og/eða endurskoða möguleika á skipulagningu. Notkun og staðsetningu eignarhaldsfélaga og/eða fjárfestingarsjóða fjölskylduauðs, svo sem fjárfestingarfélaga, stofnana eða trausta fjölskyldunnar þarf að vera vandlega skipulögð.
Meta þarf alþjóðleg fjárfestingarskipulag, þar með talið eignarhald fasteigna, út frá skatta- og eignaverndarsjónarmiði, sérstaklega í tengslum við „BEPS“.
Organization
Lykilsvæði sem þarf að skipuleggja til að tryggja að fjölskylduskrifstofa starfi eins vel og unnt er og ná markmiðum sínum eru:
Trúnaðarstjórnun
Þróa þarf verklagsreglur til að takast á við viðeigandi trúnaðarupplýsingar frá fjármálastofnunum og þriðja aðila.
Viðbragðsáætlun
Reglur og verklagsreglur ættu að vera til staðar til að vernda fjölskyldufyrirtækið ef óvænt atvik koma upp:
- Reglur og verklagsreglur til að ábyrgjast samfellu viðskipta.
- Notkun viðeigandi lagalegra mannvirkja til að veita eins mikla eignar- og auðvarnarvernd og mögulegt er.
- Íhugun á búsetuáætlunum í virtum lögsagnarumdæmum til að bjóða upp á möguleika á fjölbreyttri skattalegri búsetu fjölskyldumeðlima.
Fjölskyldustjórnun
- Greina þarf arftaka og ræða hlutverk þeirra við þá.
- Þróun opin samskipta meðal fjölskyldumeðlima varðandi stefnumótun og ferli við ákvarðanatöku.
- „Fjölskyldustjórnarskrá“ er gagnleg leið til að formgera fjölskyldustjórn og koma í veg fyrir hugsanleg átök í framtíðinni.
- Búa til eða bera kennsl á mennta- og þjálfunaráætlanir, til að snyrta næstu kynslóð.
Ráðgjafarþjónusta fjölskylduskrifstofu
- Íhuga ætti aðgreiningu auðs fjölskyldunnar frá fjölskyldufyrirtækjum.
- Þróun stefnu varðandi notkun á hagnaði sem stafar af fjölskyldufyrirtækinu og fjárfestingum, sem ekki verður endurfjárfest.
- Stofnun teymis til að stjórna auði.
Erfðaskrá og erfðaskipulag
- Stofnun og/eða endurskoðun stefnu og verklagsreglna til að tryggja viðunandi varðveislu og flutning auðs til næstu kynslóðar.
- Farið yfir eignarhald hvers fjölskyldufyrirtækis og aðrar eignir sem máli skipta.
- Skilja hvernig viðeigandi staðbundin lög gilda varðandi erfðir (til dæmis borgaraleg lög, sharía reglur osfrv.).
- Að koma á fót viðeigandi lagalegum mannvirkjum eins og erfðaskrá eða öðrum löglegum farartækjum til að koma auð til næstu kynslóðar.
Liaison
Þeir sem stjórna Fjölskylduskrifstofunni þurfa að taka tíma til að koma á og þróa náin tengsl við viðkomandi fjölskyldu og aðra fagaðila sem veita henni ráðgjöf. Dixcart telur að þetta samband sé mikilvægt.
Auk þess að veita tæknilega sérþekkingu hvað varðar uppbyggingu, skilja sérfræðingar hjá Dixcart einnig gangverki fjölskyldunnar og aðstoða oft við að bjóða ráð varðandi hvernig eigi að bæta samskipti og hvernig forðast megi hugsanleg átök.
Viðbótarupplýsingar
Ef þú vilt fá frekari upplýsingar varðandi vel ígrundaða og yfirgripsmikla nálgun í tengslum við skipulag erfða, vinsamlegast hafðu samband við venjulega Dixcart tengiliðinn þinn eða félaga í fagteyminu á skrifstofu Dixcart í Bretlandi: advice.uk@dixcart.com
