Mikilvæg skattasjónarmið í Portúgal – skyndimynd
Portúgal hefur komið fram sem vinsæll áfangastaður fyrir útlendinga og eftirlaunaþega, tælandi með sólskini, ströndum og afslappuðum lífsstíl. En áður en þú pakkar töskunum þínum er mikilvægt að skilja skattalandslag einstaklinga - sérstaklega áður en þú ferð til Portúgals. Þessi grein kannar helstu persónulegu skattaafleiðingar sem þú þarft að hafa í huga þegar þú flytur til Portúgals.
Íbúi á móti erlendum aðilum:
Skattstaða þín hefur veruleg áhrif á skattaskuldbindingar þínar.
Íbúar, sem eru skilgreindir sem dvalir í Portúgal í meira en 183 daga, eða óháð því að eyða einhverjum dögum, hafa fasta búsetu í Portúgal á hverjum degi, eru skattlagðir af tekjum sínum um allan heim.
Aftur á móti eru erlendir aðilar aðeins skattlagðir af tekjum frá Portúgal.
Skatthlutföll:
Íbúar standa frammi fyrir stigvaxandi skatthlutföll, sem eru á bilinu 12.5% til 48% fyrir árið 2025, allt eftir tekjuskattsþrepi þeirra (sjá hér fyrir jaðarskattsprósentu) – með mögulegum viðbótar samstöðuhlutfalli upp á 2,5% (fyrir skattskyldar tekjur yfir 80,000 evrum upp í 250,000 evrur) eða 5% (ef skattskyldar tekjur eru yfir 250,000.00 evrum). Þeir sem eru ekki búsettir í landinu þurfa að greiða 25% fast gjald af flestum tekjutegundum og 28% af leigutekjum. Hins vegar bjóða sérstök kerfi, eins og áætlunin fyrir þá sem ekki eru fastir búsettir (NHR), lækkuð gjöld fyrir einstaklinga sem uppfylla skilyrði.
Tekjuflokkar:
Tekjur í Portúgal eru flokkaðar, þar sem hver flokkur getur hugsanlega háð mismunandi skatthlutföllum. Algengar flokkar eru:
- Tekjur af atvinnu: Íbúar eru skattlagðir á stighækkandi vextir (allt að 48% með umframskatti upp á 2,5% eða 5%, ef við á), en fast gjald er greitt fyrir þá sem ekki eru búsettir í landinu.
- Tekjur fyrirtækja: Skattlagning er mismunandi eftir uppbyggingu fyrirtækja og búsetustöðu. Að auki gæti verið krafist alþjóðlegrar skattaáætlunar fyrir tekjur sem aflað er utan Portúgals.
- Húsaleigutekjur: Almennt skattlagðar um 25% fyrir íbúa og erlenda aðila, með hugsanlegum lækkunum fyrir langtímasamninga.
- Meira en 5 og innan við 10 ár – skattlagður með 15%
- Meira en 10 og færri en 20 – skattlagður á 10%
- Yfir 20 ár – skattlagður með 5%
- Sjá hér til að fá frekari upplýsingar um fasteignagjöld.
- Fjárfestingartekjur: Arður og vextir eru venjulega skattlagðir um 28%, en einstaklingar sem falla undir NHR-áætlunina geta notið góðs af persónuskattsundanþágum. Hagnaður af söluhagnaði er skattlagður á bilinu 28% til 35% eða öðrum hlutföllum eftir því hvaðan hagnaðurinn kemur.
- Að fara einn í Portúgal – Sjálfstætt starfandi einstaklingar geta þurft að greiða sérstaka skattaálagningu. Lestu hér fyrir frekari upplýsingar.
Frádráttur og hlunnindi:
Portúgal býður upp á ýmsa frádrátt og hlunnindi til að lækka skattbyrði þína. Þar á meðal eru útgjöld sem tengjast:
- Heilsa
- Menntun
- Vextir á veði
- Lífeyrisiðgjöld
- Góðgerðarframlög
- Aðrir útgjöld – svo sem leiga, virðisaukaskattur af mat, bílaviðgerðir o.s.frv.
Í Portúgal treysta íbúar á „Número de Identificação Fiscal„(NIF), einstakt níu stafa skattakennitala sem úthlutað er bæði einstaklingum og fyrirtækjum. Þetta númer þjónar sem lykill þinn í skattalegum tilgangi og er krafist fyrir fjárhagslegar færslur.
Framlög almannatrygginga:
Almannatryggingagjöld eru oft gleymd þáttur í portúgölskum sköttum. Bæði íbúar og erlendir íbúar leggja sitt af mörkum, og hlutfall þeirra er mismunandi eftir tekjum og atvinnustöðu. Þessi framlög veita verðmæt félagsleg bætur, þar á meðal heilbrigðisþjónustu, atvinnuleysisbætur, foreldraorlof og lífeyri. Að skilja sérstakar kröfur um framlög og hugsanleg bætur er mikilvægt fyrir upplýsta fjárhagsáætlun í Portúgal. Lestu hér fyrir frekari upplýsingar.
NHR-áætlun:
Þetta aðlaðandi forrit býður upp á umtalsverða skattaívilnanir fyrir einstaklinga sem uppfylla skilyrði. Lestu meira hér til að fá frekari upplýsingar.
Skattframtal (IRS framtal)
Skattframtal er afar mikilvægt og tímasetning skiptir öllu máli. Að ráðfæra sig við endurskoðanda fyrirfram og halda utan um lykilgögn er lykilatriði til að tryggja að forðast sé sektir og að ekki sé farið eftir reglum í Portúgal. Skila þarf árlegri skattframtali vegna tekna sem tengjast fyrra skattári og öðrum upplýsingum sem skipta máli fyrir portúgalska skattyfirvöld. Athugið að skattárið í Portúgal er í samræmi við almanaksárið - janúar til desember. Skilatímabil skattframtalsins til IRS er frá 1. apríl til 30. júní - þó er einstaklingum bent á að undirbúa sig fyrir þann tíma til að tryggja að skilum sé skilað innan tilskilins tímaramma.
Leita faglegrar ráðgjafar:
Það getur verið flókið að sigla um skattkerfi Portúgals. Það er mjög mælt með því að hafa samráð við hæfan fagmann, sem þekkir portúgalska skattkerfið og sérstakar aðstæður þínar. Þeir geta leiðbeint þér í gegnum ranghala kerfisins, tryggt að farið sé eftir reglum og hugsanlega hámarkað skattaávinninginn þinn.
Mundu:
Þessi grein veitir almennt yfirlit og ætti ekki að líta á hana sem persónulega skattaráðgjöf. Einstakar aðstæður og sérstakar skattalegar aðstæður gætu krafist frekari greiningar af hæfum sérfræðingi.
Með því að skilja persónulegar skattaafleiðingar í Portúgal geturðu tekið upplýstar ákvarðanir og nálgast flutninginn þinn með auknu sjálfstrausti. Mundu að rétt áætlanagerð og fagleg leiðsögn getur tryggt slétt umskipti og hjálpað þér að hámarka skattastöðu þína í þessu fallega landi.
Vinsamlegast hafðu samband við Dixcart Portúgal til að fá frekari upplýsingar: advice.portugal@dixcart.com.. Með.
