Traust og undirstöður: Núverandi sjónarhorn frá Dixcart Isle of Man
Bakgrunnur: Isle of Man Trusts and Foundations
Isle of Man er lögsagnarumdæmi vel þekkt fyrir stofnun og stjórnun bæði Isle of Man Trusts og Foundations. Við höfum nýlega samið röð af þremur yfirgripsmiklum greinum í tengslum við Offshore Trusts. Á sama hátt er hægt að finna þrjár greinar, á vefsíðu okkar, um efnið Stofnanir Isle of Man.
Þessi grein er meira umræðuefni, þar sem dæmisöguna sýnir hvernig hægt er að nota sjóði og sjóði saman til að ná sérstökum markmiðum. Það kannar einnig væntanlegar breytingar á Isle of Man Trust Law.
Eru sjóðir og sjóðir bestu kerfin fyrir varðveislu eigna og skipulagningu eigna?
Nýlegar breytingar á hnattrænu landslagi, bæði hvað varðar skattlagningu, en einnig almenningsálitið, gera það að verkum að HNW fjölskyldur þurfa að skoða ýmsar lausnir til að ná markmiðum sínum.
Þar sem einstakar aðstæður leyfa, halda sjóðir og sjóðir áfram að gegna mikilvægu hlutverki í HNW fjölskylduskipulagi. Almenningur hefur almennt enn þá skoðun að skattaaðlögun sé eini tilgangurinn með því að koma á fót sjóðs- eða stofnunarskipulagi, þegar þau hafa í raun miklu víðtækari tilgang, sérstaklega í tengslum við skipulagningu arftaka.
Einkennin sem sjóðir og sjóðir bjóða upp á eru:
- Hæfni fjölskyldna til að setja fram hvernig þær vilja að eignum sé haldið og dreift til lengri tíma litið.
- Eftirlit með eignum fjölskyldunnar, með viðeigandi „eftirliti“ varðandi trúnaðarmenn eða sjóðstjórnarmenn, sem taka á sig þá ábyrgð að sjá um hlutina á þann hátt sem uppfyllir þarfir viðkomandi fjölskyldu.
- Skipulag sem tryggir að fullt tillit sé tekið til áforma látins eða fatlaðs eignaeiganda um hvernig eigi að fara með og dreifa eignum.
Hvað ættu fjölskyldur með fjölumdæmi að huga að þegar þeir stofna sjóð eða sjóð?
Hver viðskiptavinur verður að íhuga aðstæður sínar og fylgja því vel eftir því sem hann ætlar að ná.
Þegar þessi tvö atriði hafa verið auðkennd ætti næsta skref alltaf að vera að leita sér skattaráðgjafar sem er sérstakur aðstæðum.
Case Study
Dixcart skrifstofan á Mön, aðstoðaði nýlega viðskiptavin sem var að leita að eignavernd og skipulagningu eigna fyrir fjölskyldufyrirtæki sitt.
Skólastjórinn var búsettur í Bretlandi utan ríki, á meðan stórfjölskyldan var með aðsetur í ýmsum einkamálaréttarumdæmum.
Við fyrstu athugun, með hliðsjón af tengingu við lögsagnarumdæmi í einkamálarétti, virtist stofnun líklegri til að henta best, en miðað við hvernig bresk meðferð var á stofnunum sem fyrirtækisfyrirtæki, að minnsta kosti á þeim tíma, gæti þetta hafa verið óhagstætt fyrir skólastjórann, hver hefði fengið meiri vissu í gegnum Trust uppbyggingu.
Aftur á móti voru áhyggjur af því að þar sem meirihluti fjölskyldunnar var staðsettur í einkamálaréttarumdæmum, gætu staðbundin skattyfirvöld þeirra ekki viðurkennt traustsskipulag.
- Að lokum, og auðvitað með fyrirvara um sérfræðiráðgjöf á þeim tíma, settum við upp Trust/Foundation Hybrid uppbyggingu sem veitti fjölskyldunni í heild vernd. Stofnun Isle of Man var stofnuð, með þann eina tilgang að starfa sem trúnaðarmaður sjóðs á Isle of Man.
Sem slíkt, frá sjónarhóli almennra laga, var uppbyggingin viðurkennd sem traustskipulag, en ef skipulagið yrði véfengt innan einkaréttarlegs lögsögu myndu dómstólar viðurkenna réttarstöðu stofnunarinnar og varðveita þannig eignaverndareiginleika hennar.
Er eitthvað að breytast á Mön sem tengist traustum?
Síðasta meiriháttar endurskoðun á fjárvörslulöggjöfinni á Mön var fjárvörslulögin 2001, svo endurskoðun var svo sannarlega tímabær.
Frumvarpið um fjárvörslusjóði 2022 fékk fyrstu umræðu í Tynwald, þinginu á Isle of Man, í júní 2022. Frumvarpsdrögin miða að því að nútímavæða löggjöf Islands Trust enn frekar og leggja til nokkrar breytingar á núverandi löggjöf.
Tvær breytingartillögur sem vekja sérstaka athygli eru:
1. Skylda til að birta traustupplýsingar
Traust 'upplýsingar' er skilgreint sem upplýsingar eða skjöl sem tengjast trausti, þar á meðal fjárvörslureikningum. Frumvarpið setur fram ákvæði um að trúnaðarbréfið geti veitt og/eða takmarkað hverjir eigi rétt á að fá upplýsingar um traust.
Þar er einnig lagt til að tilteknum aðilum, sérstaklega rétthöfum og verndara/um sjóðs og verndara, sem ekki eru góðgerðarstarfsemi, verði veittur réttur til að biðja um upplýsingar.
2. Vald til að lýsa því yfir að beiting valds sé ógildanleg
Þetta ákvæði gerir dómstólnum kleift að víkja valdbeitingu fjárvörsluaðila til hliðar þar sem fjárvörsluaðilar beittu valdi sínu með lögmætum hætti, en hafa ekki tekið tillit til viðeigandi sjónarmiða, og hefðu þeir ekki framkvæmt það ef þeir hefðu gert það. aðgerðir sem gripið hafði verið til.
Viðbótarupplýsingar
Ef þú þarft frekari upplýsingar um sjóði og sjóði og hvernig við getum aðstoðað, vinsamlegast hafðu samband við Paul Harvey á skrifstofu Dixcart á Mön.
Dixcart Management (IOM) Limited er með leyfi frá Isle of Man Financial Services Authority.
