Hvers vegna að nota fjölskyldufjárfestingarfélag?
Hvað er fjölskyldufjárfestingarfélag og af hverju að eiga það?
Þar sem löggjöf gegn forðastumleitunum sem miða að trausti eykst, er fólk að leita að valkostum til að vernda auðæfi fjölskyldunnar. Þó að margir séu ánægðir með að láta eignarhald yfir á aðra vilja þeir oft halda stjórn.
Fjárfestingarfyrirtæki fyrir fjölskyldur („FIC“) eru í auknum mæli notuð af auðugum fjölskyldum til að vernda fjölskylduhagir þeirra.
- Lykillinn að velgengni þeirra er að hægt er að skipta eignarhaldi frá stjórn. Eignarréttur hvílir á hluthöfunum en yfirráð hvílir á stjórnendum fyrirtækisins. Fjölskyldan mun þá eiga hlut í félaginu. Greinarnar munu innihalda ákvæði sem ætlað er að tryggja að stofnendur haldi yfir stjórn fyrirtækisins og að eignir séu verndaðar eins og kostur er.
Venjulega mun stjórnin hafa rétt til að skipa eftirmenn og hluthafar hafa gert hluthafasamning, ekki til að nýta atkvæðisrétt sinn til að skipa eða segja upp stjórnarmönnum, án samþykkis stjórnar. Á þennan hátt geta stofnendur haldið stjórn, þar til svo, að þeir greina viðeigandi eftirmenn fyrir þetta hlutverk.
Einnig er hægt að semja greinarnar til að veita stjórnarmönnum eingöngu ábyrgð á að lýsa yfir arði. Með því að nota mismunandi hlutaflokka er einnig hægt að greiða arð til mismunandi hluthafa á mismunandi tímum.
Erfðafjárskattur njóta góðs af sjónarmiði í Bretlandi
Það er mögulegt fyrir stofnendur FIC að gefa hlutabréfum til fjölskyldumeðlima og/eða gefa peningum til fjölskyldumeðlima til að nota til að gerast áskrifandi að hlutum í FIC. Þessar gjafir eru hugsanlega undanþegnar millifærslur og ef gjafinn lifir 7 ár verður ekkert gjald af erfðafjárskatti í Bretlandi.
Venjulega munu stofnendur halda einhverjum hlutabréfum og afgangurinn verður í eigu annarra fjölskyldumeðlima eða jafnvel trausts. Þegar fyrirtæki er metið, þá dregur minnihluti í hlutafélögum afslátt. Þó að afslættir fyrir fjárfestingarfyrirtæki séu ekki eins miklir og fyrir viðskiptafélög, þá þýðir minnihluti að verðmæti í búi einstaklings er minna en það hefði verið ef eignir FIC hefðu verið í eigu einstaklingsins. Þetta býr því til viðbótar erfðaskattssparnað.
Eignavernd
Ein helsta ástæðan fyrir því að nota FIC er að reyna að vernda auð fjölskyldunnar fyrir komandi kynslóðir. Það er margvísleg áhætta, önnur en skattlagning, fyrir fjölskylduauð og má þar nefna; eyðslusemi, vanhæfni í fjárfestingum, gjaldþroti og skilnaði.
Í greinum Alþjóðaeftirlitsins geta verið ákvæði sem veita Alþjóðaeftirlitinu heimild til að kaupa hlutabréf til baka ef gjaldþrot eða skilnaður einhverra hluthafa verður, að markaðsvirði. Eins og lýst er hér að framan mun þetta vera minna en verðmæti undirliggjandi fjárfestinga, ef um er að ræða minnihlutahlutdeild.
Eftirlit með arðgreiðslustefnu og innbyggt eftirlit til að koma í veg fyrir veðsetningu hlutabréfa getur verndað eyðslufé fyrir sjálfum sér.
Tekjuskattsbætur frá sjónarmiði í Bretlandi
Ef fjármálaeftirlitið væri fyrirtæki í Bretlandi sem væri skattaðili og ætlunin væri að greiða allan hagnaðinn sem arðgreiðslu, þá væri FIC kannski ekki besta uppbyggingin til að nota. Í þessari atburðarás væri fyrirtækjaskattur af hagnaðinum, á fyrirtækjastigi, og hluthafarnir væru einnig skattskyldir af arðinum sem þeim væri greitt.
- Hægt væri að draga úr þessum áhrifum með því að veita hluta af fjármagni fyrirtækisins sem hluthafalán. Síðan er hægt að fá fjármagn með afborgunum lána.
Það skal tekið fram að arður sem greiddur er af hagnaði eftir skatt, af breskum fyrirtækjum og flestum aflandsfélögum til FIC, verður ekki lagður á viðbótarskatt á stigi FIC.
- Að öðrum kosti, ef markmiðið er að fjárfesta fjármagn og safna hagnaði á uppsöfnunarárunum, þá yrðu tekjur og hagnaður aðeins lagður á fyrirtækjaskatt í Bretlandi. 19% hlutfall í Bretlandi er nú mun lægra en tekjuskattur einstaklinga og fjármagnstekjuskatts.
Fyrirtæki með fjárfestingarfyrirtæki getur einnig dregið frá stjórnunarkostnaði en einstakir fjárfestar ekki.
Þjálfun fjölskyldumeðlima
Margar fjölskyldur stofnuðu fjárfestingarnefndir fyrir FIC, sem samanstendur af fjölskyldumeðlimum. Þetta gefur ekki aðeins fjölskyldumeðlimum rödd heldur getur það verið dýrmætt æfingasvæði fyrir yngri fjölskyldumeðlimi.
Niðurstaða
Hægt er að nota FIC í raun við skipulag á búi og undir sumum kringumstæðum einnig til áætlunar um tekjuskatt. Gæta skal skipulegrar skipulags þegar komið er á slíkum mannvirkjum til að taka tillit til persónulegrar skattastöðu stofnenda og hvers kyns viðeigandi löggjöf gegn varnir.
Viðbótarupplýsingar
Ef þú vilt frekari upplýsingar um hvenær og hvernig notkun fjölskyldufjárfestingarfyrirtækis getur verið hagkvæmust, vinsamlegast hafðu samband við okkur advice@dixcart.com. Að öðrum kosti, vinsamlegast talaðu við venjulega Dixcart tengiliðinn þinn.
Vinsamlegast sjáðu líka okkar Einka viðskiptavinur síðu.
