Una guida completa ai nuovi requisiti di registrazione per i proprietari d'oltremare di proprietà del Regno Unito
È ora di agire ora
Dall'introduzione del Legge sulla criminalità economica (trasparenza e applicazione). 2022 all'inizio di quest'anno, stavamo aspettando segnali di quando sarebbe stato introdotto il nuovo registro delle entità d'oltremare.
- Il governo ha annunciato che il nuovo registro delle entità estere (ROE) entrerà in vigore alle 9:1 del 2022° agosto XNUMX.
Poiché potrebbero essere commessi reati penali per non conformità con l'obbligo per le entità estere di registrare determinati dettagli (compresi quelli dei titolari effettivi) presso Companies House, è tempo di agire ora.
Di seguito spieghiamo cosa è cambiato, chi devi identificare, quali informazioni sono necessarie per consentirti di registrarti e come possiamo aiutarti.
Cosa è cambiato dall'emanazione del Legge 2022 sulla criminalità economica (trasparenza e applicazione)?
Sono stati introdotti i tre nuovi strumenti statutari:
- Il Registro delle Entità Estere (VPI) Regs 2022
- Le regole di registrazione fondiaria (modifica) 2022
- Il Regolamento del Registro delle entità estere (consegna, protezione e servizi fiduciari) 2022
In sostanza, un'entità estera dovrà raccogliere le prove e le informazioni richieste ai sensi della legge del 2022 e inoltrarle a un funzionario di verifica indipendente nel Regno Unito. L'ufficiale di verifica presenterà quindi una domanda a Companies House per aggiungere l'entità pertinente al registro che genererà un codice ID entità d'oltremare univoco.
Chi deve registrarsi?
I beneficiario di qualsiasi entità estera (che sia una persona giuridica, una società di persone o altra persona giuridica) disciplinata dalle leggi di un paese o territorio al di fuori del Regno Unito che possiede, affitta o dispone di beni immobili idonei.
Ai fini dell'Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act 2022, un beneficiario effettivo potrebbe essere:
Quali sono le tempistiche da quando il registro diventa attivo?
- Enti d'oltremare che già possedere la proprietà qualificante nel Regno Unito (esclusa l'Irlanda del Nord dove si applicano regole diverse) acquisita in qualsiasi momento a partire dal 1 gennaio 1999 avrà 6 mesi dalla data in cui il registro diventa attivo per registrarsi presso la Companies House.
- Enti d'oltremare l'acquisizione di la proprietà di proprietà o un contratto di locazione concesso per 7 anni o più nel Regno Unito dovrà registrarsi presso la Companies House non appena il registro diventa attivo.
- Entità estere che hanno disposto di immobile qualificante (mediante vendita di una proprietà o concessione o cessione di un contratto di locazione con 7 o più anni di durata o concessione di una carica legale) tra il 28 febbraio 2022 e 6 mesi dalla data di attivazione del registro.
Quali informazioni sono necessarie prima che la registrazione possa aver luogo presso Companies House?
L'allegato 1 dell'Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act 2022 stabilisce il informazioni richieste necessario per registrare l'interesse beneficiario presso Companies House come nella tabella seguente.
Un'entità estera può fornire un avviso informativo a qualsiasi persona che sa, o ha ragionevoli motivi per ritenere, essere un beneficiario effettivo registrabile in relazione all'entità.
L'avviso richiederà alla persona a cui è stata data di dichiarare se è o meno un beneficiario effettivo registrabile (e quindi fornire le informazioni di cui sopra). L'entità estera può anche fornire una notifica informativa a una persona se sa o ha ragionevoli motivi di ritenere che la persona conosca l'identità di una persona che è un beneficiario effettivo registrabile in relazione all'entità estera, qualsiasi altro titolare effettivo in relazione alla entità estera, una persona che potrebbe essere a conoscenza dell'identità di una persona che rientra in una delle prime due categorie.
È reato per la persona notificata o diffidare; rispondere o rendere dichiarazioni mendaci o avventate. La persona, oggetto di una condanna sommaria, può andare incontro alla successiva reclusione.
Il Segretario di Stato ha anche il potere di richiedere a un ente estero di richiedere la registrazione entro un periodo di 6 mesi dalla data dell'avviso. Anche in questo caso, si applicano sanzioni per il mancato rispetto.
In aggiunta a quanto sopra, l'entità estera deve anche fornire una delle seguenti tre dichiarazioni riguardanti il suo titolare effettivo registrabile e fornire le prove pertinenti a sostegno della dichiarazione come segue:
Se si applica la dichiarazione 2 o 3 di cui sopra, sono necessarie ulteriori informazioni in merito al "direttore generale" (un amministratore, dirigente, segretario). La parte 4 della Sch 1 della legge 2022 richiede che le seguenti informazioni aggiuntive siano fornite in relazione all'amministratore delegato:
Chi invia le informazioni e come?
Il registro sarà un servizio digitale con informazioni da presentare in lingua inglese.
Prima che qualsiasi domanda di prima registrazione o successivo aggiornamento delle domande/rettifiche e modifiche possa aver luogo, le informazioni di cui sopra saranno oggetto di formale verifica da un persona rilevante (essendo uno che rientra nelle sezioni 3 e 8 dei regolamenti 2017 sul finanziamento del terrorismo e sul trasferimento di fondi (Informazioni sul pagatore) del riciclaggio di denaro). In generale, una persona rilevante includerà un professionista legale indipendente, istituzioni finanziarie, revisori dei conti, agenti immobiliari, piattaforme d'asta ecc.
Una volta che le informazioni sono state verificate, la persona rilevante dovrà confermare al Companies House Registrar di aver completato la verifica in conformità con la nuova legge e regolamenti e fornire una dichiarazione conforme alla Parte 2 (5) del Registro delle entità d'oltremare (VPI ) Regolamenti 2022. Se l'ente pertinente non ha effettuato disposizioni rilevanti tra il 28 febbraio 2022 e la data di presentazione della domanda, la domanda deve indicarlo.
Le informazioni stesse devono essere conservate dalla persona interessata per un periodo di 5 anni.
Cosa succede una volta accettata la registrazione?
Companies House pubblicherà quindi l'identità su un registro pubblico e assegnerà un ID di entità d'oltremare univoco. Il nome dell'entità rilevante e del suo agente sarà disponibile al pubblico sul sito web della Companies House. L'ID dell'entità d'oltremare sarà richiesto dal registro fondiario prima di registrare qualsiasi transazione con immobili in Inghilterra e Galles.
La legge del 2022 richiede alle entità registrate di aggiornare le proprie informazioni ogni anno.
La legislazione secondaria consente alle persone di essere in grado di proteggere alcune delle loro informazioni dalla divulgazione pubblica in circostanze limitate (se possono essere mostrate una persona o le persone con cui risiedono saranno a serio rischio di violenza o intimidazione).
Mancato rispetto della registrazione e/o nei termini imposti?
In Inghilterra e Galles una persona colpevole di un reato è passibile di condanna sommaria a una multa giornaliera fino a £ 2,500 o multe illimitate e una pena detentiva fino a 5 anni. La mancata registrazione impedirà inoltre qualsiasi rapporto con l'immobile in questione.
Cosa possiamo fare per aiutarti?
Apprezziamo che le informazioni di cui sopra siano un po' un campo minato, soprattutto perché ci aspettiamo ulteriori modifiche alla legislazione nelle prossime settimane.
Possiamo tenerti aggiornato sugli ultimi sviluppi, assisterti e consigliarti sui tuoi obblighi e aiutarti a raccogliere le informazioni richieste. Se necessario, possiamo anche verificare le informazioni richieste per te e presentare la domanda di registrazione a Companies House e comunicarti il numero ID univoco dell'entità d'oltremare, nonché elaborare i resi annuali.
Informazioni aggiuntive
Se hai domande e/o desideri consigli sul registro pubblico britannico della titolarità effettiva delle entità estere, parla con Kuldip Matharoo nell'ufficio Dixcart nel Regno Unito: advisor.uk@dixcart.com
