Caso di studio: strutturazione di un family office svizzero tramite un trust privato svizzero

sfondo

La famiglia Delacroix, una famiglia europea ad alto patrimonio netto, ha trascorso generazioni a costruire ricchezza in vari settori, tra cui immobiliare, private equity e mercati finanziari. Man mano che i loro asset diventavano più complessi e si distribuivano in più giurisdizioni, avevano bisogno di una struttura solida ed efficiente dal punto di vista fiscale per gestire la loro ricchezza in modo efficiente, assicurando una supervisione strategica degli investimenti, proteggendo i loro asset da rischi esterni (come rivendicazioni legali o instabilità politica) e assicurandosi di stabilire un piano di successione senza soluzione di continuità per preservare la ricchezza della famiglia per le generazioni future.

Grazie alla stabilità finanziaria, alla certezza giuridica e alla solida competenza fiduciaria della Svizzera, la famiglia ha deciso di istituire uno Swiss Family Office utilizzando una struttura Swiss Private Trust Company (PTC). Con un'attenta pianificazione, la famiglia Delacroix ha implementato una struttura che bilanciava la conservazione del patrimonio, la conformità normativa e la flessibilità degli investimenti, mantenendo al contempo il controllo sul processo decisionale.

Strutturazione del Family Office del Private Trust svizzero

A differenza di un Trust tradizionale in cui un Trustee esterno gestisce i beni, la famiglia Delacroix ha optato per la propria Swiss Private Trust Company (PTC) per agire come Trustee della struttura. Questo approccio su misura ha garantito che la famiglia Delacroix mantenesse il controllo sulla propria struttura patrimoniale, beneficiando al contempo della competenza fiduciaria svizzera e della supervisione della conformità.

1. Formazione del PTC svizzero

La costituzione di una società a responsabilità limitata svizzera ha permesso alla famiglia di:

• Determinare la composizione del Consiglio di Amministrazione del PTC, nominando un mix di membri della famiglia, consulenti di fiducia e professionisti per guidarne la governance.
• Reclutare e supervisionare i dipendenti responsabili dell'amministrazione e della gestione della struttura del Trust.
• Coinvolgere gestori patrimoniali, esperti fiscali e consulenti legali per fornire consulenza e orientamento specialistico nella gestione degli investimenti, nella strutturazione fiscale e nella conformità normativa.

2. Segregazione delle attività: creazione di più trust per diverse classi di attività

La famiglia Delacroix possedeva una varietà di classi di attività che richiedevano di essere prese in considerazione quando si istituiva il PTC. Le loro attività includevano un investimento sostanziale in una banca privata svizzera, uno yacht di lusso, diversi oggetti da collezione di alto valore e un portafoglio di proprietà commerciali e residenziali che dovevano essere personalizzati di conseguenza. Di conseguenza, decisero di istituire tre Trust separati da collocare all'interno del PTC, ognuno dei quali deteneva i diversi tipi di attività:

1. Fiducia immobiliare
2. Fiducia per yacht e stile di vita
3. Portafoglio e Trust di investimento: Supervisione delle proprie attività finanziarie.

3. Garantire un piano di successione fluido e una governance a lungo termine

Uno degli obiettivi più importanti della famiglia Delacroix era anche quello di garantire il benessere finanziario delle generazioni future, inclusi i figli minorenni, i loro nipoti e qualsiasi membro vulnerabile della famiglia. Anche la filantropia è importante per la famiglia e, in quanto tale, volevano assicurarsi di poter continuare a sostenere le varie iniziative benefiche importanti per loro.

Tenendo presente ciò, il piano di successione della famiglia Delacroix doveva includere:

• Un quadro di governance allineato ai valori della famiglia. Il Consiglio di amministrazione di PTC ha definito chiare politiche di distribuzione per garantire una gestione patrimoniale responsabile.
• Condizioni predefinite per le distribuzioni del Trust, che garantiscono che la ricchezza venga trasferita ai beneficiari in base all'età, al livello di istruzione e ad altri traguardi stabiliti dalla famiglia.
• Conservazione a lungo termine di asset chiave. Alcuni asset, come le loro aziende familiari e i loro immobili, sono stati protetti da vendite forzate o rivendicazioni esterne.

Strutturando il PTC in modo che fungesse da fiduciario multigenerazionale, la famiglia Delacroix ha garantito stabilità finanziaria, continuità e flessibilità di governance nel tempo.

Considerazioni sulla conformità e sulla regolamentazione

A causa del rigido quadro normativo svizzero, era fondamentale per il PTC della famiglia Delacroix collaborare con un Trustee professionista svizzero per garantire la piena conformità alle leggi svizzere antiriciclaggio (AML), al Common Reporting Standard (CRS) e al FATCA. Controllando il PTC, la famiglia ha mantenuto la privacy finanziaria, riducendo al minimo la necessità di divulgare informazioni patrimoniali sensibili a Trustee esterni.

Il Risultato

Costituendo il loro family office tramite una Swiss Private Trust Company, la famiglia Delacroix ha creato con successo una struttura a lungo termine, legalmente solida e adattabile per la conservazione del patrimonio e la governance intergenerazionale. La struttura ha consentito loro di personalizzare la gestione dei loro asset, mantenere il pieno controllo su tutte le decisioni del Trustee, facilitare una transizione fluida del patrimonio tra le generazioni, soggetta ai loro criteri, e garantire la piena conformità con un'esposizione minima.

L'esperienza della famiglia Delacroix evidenzia perché la Svizzera rimane una giurisdizione di prim'ordine per le famiglie ad alto patrimonio netto che cercano un modello di family office strutturato, sicuro ed efficiente dal punto di vista fiscale. Dixcart Trustees (Switzerland) SA fornisce servizi di Trustee svizzero da oltre vent'anni e ha ottenuto la licenza FINMA all'inizio del 2024, dimostrando la sua adesione ai più elevati standard normativi per la gestione dei Trust e garantendo la conformità alle normative finanziarie svizzere per sostenere la sicurezza e l'integrità. Dixcart Trustees (Switzerland) SA è membro della Swiss Association of Trust Companies (SATC) e affiliata all'Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF).

Se desideri ulteriori informazioni sui PTC svizzeri o per discutere se questa struttura è adatta a te e alla tua famiglia, contattaci Cristina Breitler presso l'ufficio Dixcart in Svizzera: advisor.switzerland@dixcart.com.

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