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Cyprus International Trusts: una spiegazione e perché prendere in considerazione l'utilizzo di uno?

sfondo

Un Trust è un obbligo equo, che obbliga una persona, chiamata trustee, ad amministrare la proprietà che gli viene trasferita dal disponente a beneficio di una persona, chiamata beneficiario, sulla base della volontà orale o scritta del disponente, che sono espressi nell'atto fiduciario o testamentario.

I fiduciari sono nominati dal disponente e possono essere persone giuridiche o persone fisiche.

La legge definisce un trust internazionale come segue: il disponente e i beneficiari devono essere non residenti nella Repubblica di Cipro durante l'ultimo anno, precedente la formazione del Trust.

Perché Cipro?

Cipro è un importante centro fiscale internazionale che offre interessanti opportunità per istituire e gestire un Trust.

Il quadro giuridico è una combinazione di diversi pezzi del diritto inglese, basato sui principi di equità e fiducia. Questo lo rende uno dei quadri Trust legali più attraenti al mondo, in quanto consente la creazione di un Trust che soddisferà le situazioni più complesse ed esigenti. Tale Trust è chiamato Cyprus International Trust (CIT).

L'uso dei fondi internazionali di Cipro

I CIT sono ampiamente utilizzati in "situazioni familiari" ma anche per transazioni commerciali e come veicolo per scopi di beneficenza e altri. Alcuni dei motivi per cui può essere creato un CIT includono:

  • Detenere beni per minorenni o generazioni successive di una famiglia;
  • Prendersi cura di una coppia nel loro matrimonio, garantendo nel contempo che la proprietà sia "protetta" in caso di fallimento del matrimonio;
  • Come veicolo di investimento.

Requisiti per la creazione di un CIT Valid valido

Per soddisfare i requisiti di un CIT, il disponente e i beneficiari non devono essere stati residenti fiscali a Cipro durante l'anno precedente.

Benefici

  • La legge che regola un CIT, può essere modificata in un'altra legge straniera;
  • Tutte le questioni relative a un CIT sono determinate dalla legge di Cipro e i tribunali di Cipro hanno piena giurisdizione;
  • In caso di frode, un CIT può essere impugnato solo dai creditori, entro due anni dalla data in cui è avvenuta la frode.

Legislazione

Il CIT ha subito una profonda riforma con l'introduzione di una nuova legge all'inizio del 2012 (legge 20(I)/2012, che ha modificato la legge del 1992). Un certo numero di persone crede che questo abbia trasformato il regime fiduciario di Cipro nel regime fiduciario più favorevole in Europa. La nuova normativa mirava a rendere più efficaci i CIT, in quanto fondata su una certezza e una stabilità molto maggiori.

Questa nuova legge sui trust offre l'opportunità ai non residenti di creare trust a Cipro.

Il 23 febbraio 2021, Cipro ha pienamente recepito nella propria legislazione nazionale le disposizioni della quinta direttiva UE antiriciclaggio 5/2018. Ciò ha visto l'attuazione dell'istituzione di registri centrali dei titolari effettivi finali ("UBO"), uno di questi è il Registro dei beneficiari effettivi.

In base alle modifiche e all'attuazione del Registro dei beneficiari effettivi, i Trust sono tenuti a registrare i dettagli del fiduciario, disponente, protettore e beneficiari del trust:

  • Nome e cognome e il nome del padre;
  • Data e luogo di nascita;
  • Nazionalità o nazionalità;
  • Indirizzo di residenza;
  • Numero, tipo e Paese di rilascio del documento di riconoscimento;
  • Data di morte (ove applicabile);
  • Data in cui l'UBO, è diventato l'effettivo beneficiario;
  • La natura e la portata dei diritti che sono direttamente o indirettamente detenuti dal beneficiario effettivo;
  • Il ruolo del beneficiario effettivo all'interno del trust;
  • Qualsiasi altra informazione e/o documentazione di supporto richiesta dalla Cyprus Securities and Exchange Commission ("CySEC") a scopo di identificazione;
  • Laddove il Trust abbia classi di beneficiari; CySEC richiede una descrizione delle classi, i membri di ciascuna classe e la natura e l'estensione dei diritti che ciascuna classe di beneficiari ha.

Servizi Dixcart

  • Consigliamo i clienti in merito alla creazione di un CIT, inclusa la proposta di idee sulla struttura per la creazione e il funzionamento del CIT;
  • Redigiamo tutti i documenti legali richiesti;
  • Creiamo società fiduciarie private (PTC) a Cipro e in altre giurisdizioni;
  • Consigliamo clienti e fiduciari in merito a problemi che sorgono in relazione a un CIT, ad esempio; poteri fiduciari, diritti dei beneficiari e interpretazione degli atti fiduciari.

Perchè Scegliere Noi

Dixcart fornisce competenze professionali a organizzazioni e individui da quasi 50 anni.

Siamo un gruppo indipendente e siamo orgogliosi dei nostri team esperti di personale altamente qualificato e professionale che offrono servizi di supporto alle imprese internazionali in tutto il mondo.

Dixcart lavora a stretto contatto con intermediari professionali in tutto il mondo. Questi includono commercialisti, fiduciari e avvocati.

Dixcart Management (Cyprus) Limited può assisterti in ogni fase della creazione di un Cyprus International Trust.

Informazioni aggiuntive

Per ulteriori informazioni sul Cyprus International Trust, contattare Robert Homem or Charalambos Pittas presso l'ufficio Dixcart a Cipro: advisor.cyprus@dixcart.com.

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