Gestione del Family Office: sede, organizzazione e collegamento
I cambiamenti in termini di normative fiscali globali e l'aumento della trasparenza fiscale internazionale sono fondamentali da considerare quando si implementano strategie per preservare la ricchezza familiare e le strutture di proprietà delle imprese familiari.
Per contribuire a contrastare l'elusione fiscale, il progetto BEPS (Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico)/G20 sull'erosione della base imponibile e il trasferimento degli utili (BEPS) si è basato sulle misure originali applicabili alle grandi imprese multinazionali, attuando un approccio a due pilastri. Il secondo pilastro riguarda le nuove norme fiscali minime globali e mira a garantire che il reddito sia tassato e corrisposto a un'aliquota adeguata. Queste nuove regole vanno ad aggiungersi alle normative già note come il Common Reporting Standard ("CRS"), il Foreign Accounting Tax Compliance Act ("FATCA") degli Stati Uniti, i Substance Requirements ei registri dei titolari effettivi finali.
Competenza Dixcart in relazione alle strutture patrimoniali
Dixcart ha familiarità con i problemi che le famiglie devono affrontare in un mondo internazionale in continua evoluzione.
Forniamo consulenza in termini di ubicazione dei family office, dei loro membri e delle imprese, oltre a offrire gestione e coordinamento per i family office e collegamento tra i membri della famiglia. Forniamo anche servizi fiduciari in diverse giurisdizioni.
Località
È molto importante considerare dove risiede ciascuno dei membri della famiglia interessati e anche dove è fiscalmente residente.
È necessario valutare e/o rivedere anche le opzioni di strutturazione. L'utilizzo e l'ubicazione di holding e/o veicoli di protezione del patrimonio familiare, come società di investimento familiari, fondazioni o trust, devono essere pianificati attentamente.
Le strutture di investimento internazionale devono essere valutate, compresa la detenzione di proprietà immobiliari, dal punto di vista fiscale e della protezione patrimoniale, in particolare in relazione al "BEPS".
Azienda
Le aree chiave che devono essere organizzate per garantire che un Family Office funzioni nel modo più efficiente possibile e raggiunga i suoi obiettivi includono:
Gestione della riservatezza
È necessario sviluppare una procedura per trattare le richieste di informazioni riservate pertinenti da parte di istituti finanziari e terze parti.
Pianificazione di emergenza
Dovrebbero essere in atto regole e procedure per proteggere l'impresa familiare in caso di eventi imprevisti:
- Politiche e procedure per garantire la continuità aziendale.
- Utilizzo di strutture legali appropriate per fornire la massima protezione possibile di beni e patrimoni.
- Valutazione di programmi di residenza in giurisdizioni affidabili, per offrire opzioni di diversificazione della residenza fiscale dei membri della famiglia.
Governance familiare
- I successori devono essere identificati e il loro ruolo discusso con loro.
- Lo sviluppo di una comunicazione aperta tra i membri della famiglia riguardo a strategie e processi decisionali.
- Una "Costituzione di famiglia" è un modo utile per formalizzare la governance familiare e prevenire potenziali conflitti futuri.
- Creazione o individuazione di programmi di istruzione e formazione, per educare la prossima generazione.
Servizi di consulenza del family office
- Dovrebbe essere presa in considerazione la segregazione della ricchezza della famiglia dalle attività di famiglia.
- Sviluppo di una strategia di utilizzo degli utili derivanti dall'impresa familiare e degli investimenti, che non verranno reinvestiti.
- Creazione di un team per la gestione del patrimonio.
Pianificazione della successione e dell'eredità
- Istituzione e/o revisione di politiche e procedure per garantire l'adeguata conservazione e trasferimento della ricchezza alla generazione successiva.
- Una revisione della struttura proprietaria di ogni azienda di famiglia e di altri beni rilevanti.
- Comprendere come si applicherebbero le leggi locali pertinenti, in relazione all'eredità (ad esempio; diritto civile, regole della sharia, ecc.).
- Mettere in atto le strutture legali più appropriate come testamenti o altri veicoli legali per trasmettere ricchezza alla generazione successiva.
Collegamento
Occorre tempo, da parte di chi gestisce il Family Office, per stabilire e sviluppare stretti rapporti con la famiglia interessata e con altri professionisti che li consigliano. Dixcart ritiene che questa relazione sia fondamentale.
Oltre a fornire competenze tecniche in termini di strutturazione, i professionisti di Dixcart comprendono anche le dinamiche familiari e spesso assistono nell'offrire consigli su come migliorare la comunicazione e come evitare potenziali conflitti.
Informazioni aggiuntive
Se desideri ulteriori informazioni su un approccio ben ponderato e completo alla pianificazione della successione, parla con il tuo solito contatto Dixcart o con un membro del team di professionisti presso l'ufficio Dixcart nel Regno Unito: advisor.uk@dixcart.com
