Family Office: fasi, fasi e strutture – Società fiduciarie private e soluzione Guernsey Private Foundation

Gli individui e le famiglie utilizzano varie strutture per proteggere i propri beni dall'incertezza e dalla volatilità e per affrontare questioni di pianificazione successoria e successoria. Molto spesso la sola protezione dei beni non è il motore principale nella creazione di tali strutture.

Non è raro che la prossima generazione di una famiglia si trasferisca in nuovi paesi per studiare, lavorare, avviare un'attività e stabilirsi. Man mano che le famiglie diventano più mobili a livello internazionale, aumenta la complessità dell'amministrazione dei patrimoni e dei beni familiari insieme alle questioni transfrontaliere, di successione e di pianificazione patrimoniale.

Passi, Fasi e Strutture

Prima che il patrimonio di una famiglia raggiunga le dimensioni e la complessità che richiedono l'istituzione di un single family office dedicato, ci sono una serie di fasi attraverso le quali la struttura potrebbe passare.

Supporto fiduciario condiviso e rafforzato

In una fase iniziale diverse strutture familiari disparate vengono trasferite a un unico fornitore fiduciario o fiduciario con il quale la famiglia ha un buon rapporto esistente o che è stato raccomandato da un consulente di fiducia.

Queste strutture assumeranno generalmente la forma di un Trust o Fondazione discrezionale. Il Trustee o il Consiglio della Fondazione può quindi essere incaricato di assistere nello sviluppo della posizione in una posizione autonoma di family office, utilizzando la propria conoscenza, esperienza e risorse esistenti di personale qualificato e politiche e procedure. In questa fase si creano efficienze nella gestione e amministrazione delle strutture sotto un unico fornitore, si rafforza il rapporto famiglia/consulente e spesso si ottengono ulteriori efficienze di costo.

Società fiduciaria privata (PTC)

Per molti anni il PTC è stato il veicolo preferito per amministrare i beni delle famiglie facoltose e molte varianti sono emerse in quelle giurisdizioni specializzate nella loro fornitura e la cui legislazione e regolamentazione sono particolarmente adatte alla gestione patrimoniale privata. Una delle principali attrattive del PTC è che le decisioni, relative ai trust sottostanti, sono prese da amministratori che sono scelti con cura dalla famiglia o possono anche essere membri della famiglia.

Esistono numerose varianti della PTC, che possono essere limitate da azioni o garanzie o anche da classi di azioni separate ai fini del voto. La considerazione del livello di controllo esercitato sulla PTC deve essere attentamente considerata poiché un controllo eccessivo può portare a implicazioni fiscali. La soluzione più comune al problema del controllo è stata quella di detenere azioni nel PTC attraverso un trust di scopo (vedere il diagramma), che crea livelli aggiuntivi di proprietà e amministrazione.

Sebbene le PTC rimangano una popolare soluzione specialistica, Guernsey può anche offrire una struttura più semplice attraverso la Private Trust Foundation (PTF).

Fondazione Fiduciaria Privata (PTF)

La PTF elimina la necessità di qualsiasi livello di proprietà al di sopra della PTC e può semplificare la struttura e quindi l'amministrazione ei costi (vedere il diagramma). La PTF è istituita ai sensi del Legge sulle fondazioni (Guernsey) 2012 (la “Legge”) con il solo scopo di agire in qualità di fiduciario dei trust a beneficio di un individuo o di una famiglia.

La Legge chiarisce che una Fondazione Guernsey, al momento della costituzione, ha una propria personalità giuridica, indipendente da quella del suo fondatore e da eventuali funzionari della fondazione.

Diagramma: la struttura della classica società fiduciaria privata e la soluzione della fondazione Guernsey

La Guernsey PTF sarà gestita e gestita in modo simile a una PTC con il coinvolgimento di un fiduciario autorizzato locale, come Dixcart, ma con il vantaggio significativo che, in quanto veicolo orfano, non ha altri proprietari o controllori.

Inoltre, i membri della famiglia o altri consulenti di fiducia possono essere nominati nel consiglio del PTF, che è responsabile di agire come fiduciario per i fondi familiari sottostanti.

Managed Services

La penultima fase, nel percorso progressivo verso la creazione di un family office completamente autonomo, impiegando direttamente personale adeguatamente esperto nella giurisdizione di scelta, è gestita con il supporto di un fornitore fiduciario.

Questo supporto può includere spazi per uffici dedicati come il Dixcart Business Center a St Peter Port, Guernsey e; strutture aziendali, fiduciario, contabilità e supporto legale come si adatta alla situazione, in vista del fornitore fiduciario che aiuta a crescere e sviluppare la posizione in una famiglia autonoma, ufficio che opera in modo indipendente.

Informazioni aggiuntive

Per ulteriori informazioni sulle strutture patrimoniali private e sulla loro gestione, contattare Bruce Watterson, Direttore, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: advisor.guernsey@dixcart.com

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licenza fiduciaria completa concessa dalla Guernsey Financial Services Commission. Numero di registrazione della società Guernsey: 6512.

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