Guida per i non-dominali del Regno Unito che valutano di trasferirsi all'estero
Esplora la guida e la consulenza di esperti per i non residenti nel Regno Unito, i residenti nel Regno Unito e i residenti fiscali che intendono trasferirsi all'estero, con aggiornamenti sulle modifiche fiscali e sui vantaggi negli uffici globali di Dixcart.
Approfondimenti essenziali per la pianificazione del trasferimento internazionale di cittadini non residenti nel Regno Unito
Fino a recenti annunci, il Regno Unito era una destinazione attraente per le persone non domiciliate nel Regno Unito (non-dom) grazie al suo regime fiscale favorevole basato sulla rimessa. Questo regime consentiva ai non-dom di pagare le tasse britanniche solo sul reddito britannico e sui redditi e guadagni esteri rimessi nel Regno Unito, rendendolo un'opzione allettante per molti.
Tuttavia, il panorama sta cambiando. Il recente Il bilancio di primavera del Regno Unito ha proposto modifiche ciò potrebbe incidere sui vantaggi precedentemente goduti dai non-dom. Questi cambiamenti, anche se ancora in fase di proposta, stanno spingendo molti individui a riconsiderare le proprie opzioni di residenza fiscale e ad esplorare la possibilità di trasferirsi all’estero.
I cambiamenti potrebbero anche offrire alcune opportunità interessanti per le persone domiciliate nel Regno Unito che potrebbero prendere in considerazione un trasferimento all’estero.
Dove Siamo Ora
Il Governo ha ora annunciato che le modifiche all'attuale regime di non-domicilio termineranno il 5 aprile 2025 e saranno sostituite da un regime basato sulla residenza, come annunciato dal precedente Governo. Alcuni degli annunci precedenti saranno adottati in qualche forma. Il regime di reddito e guadagni esteri quadriennale entrerà in vigore per chiunque non sia stato residente nel Regno Unito nei precedenti 4 anni fiscali. La disposizione transitoria che riduce il reddito estero del 10% non sarà introdotta.
La disposizione transitoria che riduce le aliquote fiscali sui redditi e guadagni precedentemente non versati sarà introdotta, ma l'aliquota e il periodo di tempo devono ancora essere annunciati. In via transitoria, ai fini della CGT, gli utenti attuali e passati della base di rimessa potranno ribasare le attività di capitale estero che detengono al loro valore alla data di ribasamento quando le cedono. Il governo sta valutando la data di ribasamento appropriata e la stabilirà nel bilancio (che ora è previsto per il 30 ottobre 2024).
Si prevede inoltre una riforma del regime fiscale delle successioni con modifiche che saranno apportate a partire dal 6 aprile 2025, tra cui:
- Un test di residenza di 10 anni, dopo il quale i beni globali saranno soggetti all’imposta di successione nel Regno Unito
- Creazione di trust immobiliari esclusi in modo che tutti coloro che rientrano nell'ambito dell'IHT del Regno Unito avranno i propri beni soggetti all'IHT del Regno Unito.
È interessante notare che, nonostante un annuncio iniziale secondo cui non ci sarebbe stata alcuna consultazione su queste modifiche, il Tesoro ha avviato una rappresentanza sulle modifiche proposte al regime non-dom che si chiude il 5th Settembre. Sarà interessante vedere il risultato di eventuali dichiarazioni fatte, ma secondo alcuni articoli di stampa pubblicati su 27th Settembre 2004, il Tesoro sta forse valutando di modificare alcune delle modifiche proposte. Ciò si basa sulle recenti prove che suggeriscono che le modifiche avranno l'effetto opposto a quello previsto, a causa del numero di non-dom che stanno considerando di lasciare il Regno Unito.
Nota sull'aggiornamento: questa sezione verrà aggiornata regolarmente per riflettere le informazioni e gli sviluppi più recenti, controlla regolarmente per gli aggiornamenti più recenti. Per gli aggiornamenti archiviati, visitare il nostro pagina della cronologia degli aggiornamenti.
In che modo Dixcart può aiutare?
In Dixcart eccelliamo nel semplificare le complessità e le sfide del trasferimento in un nuovo paese. La nostra rete coesa di uffici in tutto il mondo garantisce un'esperienza senza soluzione di continuità, fornendoti un supporto completo in ogni fase del processo. Dalla tua decisione iniziale di trasferirti dalla tua casa attuale, fino a stabilirti nella tua nuova casa, il team di esperti di Dixcart collabora nelle nostre molteplici giurisdizioni per offrirti una transizione unificata e fluida.
Ogni sede dell'ufficio Dixcart offre vantaggi unici su misura per le tue esigenze. Di seguito troverai un riepilogo di questi vantaggi. Fai clic sul paese per scoprire i servizi specifici e il supporto che offriamo, assicurando che il tuo trasloco sia il più semplice ed efficiente possibile.
Per saperne di più su cosa considerare quando si pianifica l’uscita nel Regno Unito, leggi il nostro articolo: Cessare di essere residente fiscale nel Regno Unito - Non sbagliare!
Cyprus
casa?
Esistono due percorsi per ottenere la residenza fiscale a Cipro. La regola dei 183 giorni e la regola dei 60 giorni.
La regola dei 183 giorni è la più semplice delle due. E ha un solo requisito; devi risiedere legalmente nella repubblica di Cipro per 183 giorni in un anno fiscale. Dopodiché sei considerato residente fiscale.
Per essere considerato residente fiscale dopo 60 giorni è necessario:
– Risiedere legalmente a Cipro per almeno 60 giorni
– Gestire/gestire un’impresa a Cipro e/o essere impiegato a Cipro e/o amministratore di una società fiscalmente residente a Cipro
– Possedere una proprietà residenziale a Cipro che possiedono o affittano
– Non sono fiscalmente residenti in nessun altro Paese
– Non risiedere in nessun altro paese per un periodo superiore a 183 giorni in totale
per favore riassumi.
I residenti fiscali a Cipro sono tassati sul loro reddito mondiale.
Per i soggetti non domiciliati è previsto un regime fiscale speciale. Questo regime di non domicilio è disponibile per 17 anni a partire dal primo anno fiscale in cui diventi residente fiscale.
Le persone fisiche che rientrano nel regime di non domicilio sono esenti dalla tassazione delle seguenti fonti di reddito:
– Interesse
– Dividendi
– Plusvalenze (ad eccezione dei beni immobili a Cipro – soggetti a un'esenzione parziale sulle proprietà di nuova acquisizione)
– Somme in conto capitale ricevute da fondi pensione, di previdenza e assicurativi.
Quanto sopra è soggetto al contributo del 2.65% al Sistema Sanitario Generale (GHS). I contributi al GHS sono limitati a € 180,000 del reddito annuo totale – ad esempio un contributo annuo massimo di € 4,770.
I non-dom hanno anche diritto a un'esenzione dall'imposta sul reddito pari al 50% sul loro stipendio a condizione che il loro lavoro sia la loro prima forma di impiego a Cipro e guadagnino più di 55,000 euro all'anno.
si potrebbe richiedere il trasferimento nella giurisdizione e quanto velocemente vengono rilasciati?
Sì, è possibile ottenere un certificato di residenza fiscale e rilasciarlo dopo il numero specifico di giorni trascorsi a Cipro richiesti. I giorni in entrata e in uscita da Cipro devono essere giustificati da biglietti aerei e da prove di spesa locale.
Il certificato solitamente può essere rilasciato entro 5-10 giorni lavorativi dal deposito della domanda. A patto che tutta la documentazione richiesta sia in regola.
Sì, esiste una scala mobile per il reddito regolare che va dal 20% al 35%, con i primi 19,500 euro di reddito esentasse. Tuttavia, come accennato in precedenza, spesso accade che il tuo reddito rientri in una delle categorie di reddito esenti ai sensi del regime di non domicilio.
In quanto non domiciliato non sarai tassato sulle plusvalenze a meno che non si tratti di plusvalenze derivanti dalla vendita di una proprietà a Cipro. Questo è tassato con l'aliquota del 20% e viene imposto sugli utili derivanti dalla cessione di beni immobili situati a Cipro o dalla cessione di azioni di società che possiedono direttamente beni immobili situati a Cipro.
A Cipro non esiste alcuna imposta di successione, imposta sul patrimonio o imposta sulle donazioni
A condizione che la distribuzione venga ricevuta sotto forma di interessi o dividendi, questo reddito sarebbe esente dall'imposta sul reddito personale ma soggetto al contributo del 2.65% al GHS precedentemente menzionato.
A condizione che la distribuzione venga ricevuta sotto forma di interessi o dividendi, questo reddito sarebbe esente dall'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Per 3rd per i cittadini nazionali, le principali vie di visto sono attraverso un permesso di residenza permanente (PRP) o, se sei un individuo altamente qualificato, attraverso la creazione di un'entità cipriota chiamata Foreign Interest Company (FIC). Sono disponibili altre opzioni più specifiche, ma queste sono altamente specifiche e includono procedure lente con importi di investimento inferiori.
A seconda del tuo livello di greco e del percorso del visto che hai scelto, la residenza tramite naturalizzazione è possibile dopo 4 anni. Senza la conoscenza della lingua greca un individuo può ottenere la cittadinanza cipriota dopo un periodo di residenza legale a Cipro di 7 anni.
I cittadini extracomunitari devono chiedere l'approvazione del Consiglio dei ministri prima di poter possedere qualsiasi tipo di bene immobile. Inoltre, salvo circostanze eccezionali, la loro proprietà sarà limitata a:
- Un appartamento,
- Una casa,
– Un terreno edificabile o terreno fino a circa 4,014 mq.
È insolito che il Consiglio dei ministri rifiuti il permesso a cittadini stranieri in buona fede
I cittadini dell’UE, compresi quelli dello Spazio economico europeo (SEE), hanno gli stessi diritti di proprietà dei cittadini ciprioti. Possono acquistare e possedere liberamente proprietà a Cipro senza le restrizioni di cui sopra.
A condizione che tu abbia la documentazione richiesta, aprire un conto bancario a Cipro è relativamente indolore se si confrontano i processi con altre giurisdizioni.
No, Cipro è un membro dell'UE e di conseguenza garantisce che la sua legislazione sia conforme a tutte le direttive UE ed è quindi elencato come pienamente conforme all'OCSE.
viaggio?
Cipro si trova nella parte orientale del Mar Mediterraneo e di conseguenza gode di tutti i vantaggi degli oltre 320 giorni di sole all'anno che derivano dalla sua posizione globale, oltre ad essere perfettamente situata per i viaggi internazionali. Ci troviamo al crocevia di tre continenti e disponiamo di 2 aeroporti internazionali con voli giornalieri verso Europa, Medio Oriente, Africa e Asia. Con hub come Dubai, Doha e Abu Dhabi a sole 4 ore di distanza.
Recentemente il governo locale ha investito nello sviluppo del sistema sanitario nazionale e di conseguenza l’assistenza sanitaria a Cipro è di altissimo livello. È riconosciuto dall’Organizzazione Mondiale della Sanità come allo stesso livello dei paesi sviluppati come il Regno Unito e il Canada.
Cipro ha ottime opzioni per l’istruzione. Esiste una vasta popolazione di espatriati che costituisce circa il 22% della popolazione totale e di conseguenza esistono numerose scuole internazionali private che insegnano in inglese. Oltre alle scuole statali che insegnano in greco.
Cipro è la terza isola più grande del Mediterraneo con oltre 3 km² e la terza più popolata con una popolazione di oltre 9,000 milioni di abitanti. Nicosia è la capitale situata in posizione centrale, ma Limassol è il centro finanziario in crescita che è stato definito la "piccola Dubai" con i suoi moderni palazzoni che si affacciano sulle acque cristalline della baia. Oltre alle sue città, Cipro vanta alcune bellissime aree selvagge con 3 parchi nazionali, tra cui le splendide montagne Trodos.
A causa di questa grande varietà di aree urbane e rurali, Cipro ha fantastiche opzioni quando decidi dove vivere. Che si tratti di un moderno appartamento con vista sul mare, di una casa con piscina in una comunità recintata o di un bellissimo cottage in un villaggio, Cipro ha tutte le opzioni sotto il sole e molto altro ancora.
Guernsey
casa?
Un individuo sarà trattato come "residente" se si trova a Guernsey per 91 giorni o più in un anno solare, o se si trova sull'isola per 35 giorni o più ed è stato a Guernsey per almeno 365 giorni nell'anno precedente 4 anni.
Saranno trattati come “residenti unici” purché siano residenti come sopra indicato e non risiedano altrove in quell’anno (e a questo scopo saranno trattati come residenti altrove se trascorrono 91 giorni o più in quel posto).
Saranno infine considerati “principalmente residenti” se:
-A Guernsey per 182 giorni o più
-A Guernsey per 91 giorni o più e sono stato sull'isola per 730 giorni negli ultimi 4 anni
Inoltre saranno trattati come “principalmente residenti” se si trasferiscono sull'isola per prendere la residenza permanente e sono residenti a Guernsey (come mostrato sopra) e sono esclusivamente o principalmente residenti (come mostrato sopra) nell'anno successivo alla loro residenza. arrivano e non erano residenti a Guernsey nell'anno precedente al loro arrivo per prendere la residenza permanente nell'isola.
per favore riassumi.
Se risiedi, ma non esclusivamente o principalmente residente, a Guernsey, pagherai le tasse sul tuo reddito totale, qualunque sia la provenienza del reddito, a meno che tu non scelga di pagare la tariffa standard (o se ti trovi a Guernsey solo per lavoro * ). Se non scegli di pagare la tariffa standard, avrai diritto ad una parte delle indennità personali in base al numero di giorni trascorsi sull'isola.
*Se il tuo unico o principale scopo è lavorare a Guernsey e (a parte gli interessi bancari) tutto il tuo reddito deriva da questo impiego, dovrai pagare le tasse solo sul tuo reddito a Guernsey e su qualsiasi altro reddito portato sull'isola. Riceverai una parte dell'indennità personale in base al numero di settimane trascorse a Guernsey.
Se scegli di pagare la tariffa standard (£ 40,000 dal 2021, in precedenza £ 30,000) non dovrai pagare ulteriori tasse sul tuo reddito di origine non di Guernsey, ma dovrai pagare le tasse sul tuo reddito di Guernsey (diverso da quello bancario interessi di deposito). La tariffa standard pagata può essere compensata con l'imposta dovuta sul reddito di Guernsey, come mostrato negli esempi seguenti. Se scegli di pagare la tariffa standard non ti saranno dovute alcuna indennità, sgravi o detrazioni.
si potrebbe richiedere il trasferimento nella giurisdizione e quanto velocemente vengono rilasciati?
Sconosciuto
Sì, Guernsey ha l'imposta sul reddito.
No, la dose di Guernsey non prevede imposte locali sulle plusvalenze.
No, Guernsey non prevede imposte di successione.
Se si tratta di un fondo fiduciario non Guernsey, allora sulla base delle rimesse.
Trasparente.
Guernsey ha le stesse principali rotte di visto del Regno Unito.
Guernsey segue gli stessi percorsi verso la cittadinanza del Regno Unito.
Sì, Guernsey ha restrizioni sull'acquisto di proprietà.
Una volta residente, aprire un conto bancario locale è relativamente semplice.
No, Guernsey non è su nessuna lista nera.
viaggio?
Buono il livello dei servizi educativi e sanitari
Connettività attraverso il Regno Unito
Isola di Man
casa?
Un individuo è considerato residente fiscale nell'Isola di Man dalla data di arrivo se intende vivere sull'isola. Inoltre, esistono test specifici sul conteggio dei giorni per determinare la residenza fiscale. Se qualcuno trascorre più di sei mesi nell'Isola di Man durante l'anno fiscale, è considerato residente. In alternativa, se un individuo trascorre in media più di 90 giorni per anno fiscale nell'arco di quattro anni fiscali consecutivi, può anche essere considerato residente. I nuovi residenti devono registrarsi presso la Divisione delle imposte sul reddito dell'Isola di Man al momento dell'arrivo, indipendentemente dal loro livello di reddito.
per favore riassumi.
Nell’Isola di Man non esiste una base imponibile basata sulle rimesse. Gli individui sono tassati sul loro reddito mondiale. Tuttavia, le principali imposte dirette per i nuovi residenti sono l’imposta sul reddito e l’assicurazione nazionale. Non sono previste imposte sul capitale, il che significa che le plusvalenze imponibili possono essere realizzate senza l'imposta sull'Isola di Man, e non sono previste imposte sulle donazioni o sulle successioni. I residenti hanno la possibilità di limitare il proprio debito fiscale sul reddito a £ 200,000 all'anno per cinque anni consecutivi se il loro reddito è consistente, il che riduce di fatto l'aliquota fiscale complessiva. La scelta del tetto fiscale deve essere effettuata prima dell'inizio del primo anno fiscale applicabile.
si potrebbe richiedere il trasferimento nella giurisdizione e quanto velocemente vengono rilasciati?
Sì, un certificato di residenza fiscale può essere ottenuto da un contribuente che ha presentato il modulo 25 “Registration for Manx Income Tax”. La Divisione delle imposte sul reddito solitamente risponde alle richieste entro giorni.
SÌ. Le indennità personali e alcuni pagamenti deducibili dalle tasse, come ad esempio i contributi pensionistici, possono ridurre il reddito imponibile per l'anno e l'imposta sul reddito viene addebitata con aliquote del 10% e del 22%.
Nell’Isola di Man non esiste alcuna imposta locale sulle plusvalenze.
L’Isola di Man non ha alcuna tassa di successione. Tuttavia, se ti trasferisci dal Regno Unito all’Isola di Man con l’intenzione di viverci permanentemente, la tua esposizione all’imposta di successione britannica potrebbe essere ridotta o eliminata. Un domicilio di origine nel Regno Unito può essere sostituito da un domicilio di scelta nell'Isola di Man in un tempo relativamente breve se si stabilisce un'intenzione di soggiorno permanente o indefinita. Tuttavia, secondo la legge britannica, la regola del “domicilio presunto” può ancora applicarsi per diversi anni. Come regola generale, per coloro che risiedono nel Regno Unito da lungo tempo, è richiesto un minimo di sei anni fiscali completi di residenza al di fuori del Regno Unito prima di perdere lo status di domicilio presunto.
I residenti dell'Isola di Man sono tassati sul loro reddito mondiale, comprese le distribuzioni da trust offshore. Il reddito è soggetto ad aliquote fiscali fino al 22%, dopo aver tenuto conto di eventuali detrazioni disponibili.
Le distribuzioni provenienti dai trust dell'Isola di Man ricevute dai residenti sono soggette all'imposta sul reddito, con le detrazioni applicabili, con aliquote fino al 22%.
L'Isola di Man, parte della Common Travel Area (CTA), consente la libera circolazione ai cittadini britannici e irlandesi. Altri cittadini necessitano di un visto per vivere e lavorare sull'Isola di Man. Le rotte dei visti includono visti di lavoro, visti aziendali e visti di residenza. Il Servizio di Immigrazione dell'Isola di Man, un ramo della Dipendenza della Corona Britannica, elabora le domande di visto presentate dall'Ambasciata britannica.
Il governo britannico è responsabile delle leggi che regolano la cittadinanza britannica attraverso il British Nationality Act 1981 (una legge del Parlamento del Regno Unito) che si estende all'Isola di Man.
No. Non ci sono restrizioni sull'acquisto di proprietà nell'Isola di Man e nessuna imposta di bollo o imposta di successione.
Aprire un conto bancario locale nell'Isola di Man è semplice, poiché le principali banche del Regno Unito come Barclays, RBSI, HSBC, NatWest e Santander sono presenti sull'isola. I servizi bancari sono disponibili una volta stabilita la residenza.
L'Isola di Man è inclusa nella lista bianca dell'OCSE ed è riconosciuta per la sua conformità globale. È ampiamente considerata una giurisdizione ben regolamentata e favorevole alle imprese da parte delle principali entità internazionali. Tuttavia, alcuni territori più piccoli, come il Portogallo, potrebbero considerarlo un paradiso fiscale a causa delle sue aliquote fiscali pari allo 0%.
viaggio?
Infrastrutture e servizi
L’Isola di Man offre a privati e aziende una serie di caratteristiche interessanti, tra cui:
Servizi pubblici e infrastrutture
– L’Isola di Man è all’avanguardia nel campo della connettività, con un progetto nazionale per raggiungere il 99% della copertura a banda larga in fibra su tutta l’isola entro agosto 2024.
– Collegamenti di viaggio regolari verso 16 destinazioni, tra cui Londra, Dublino, Manchester, Bristol, Edimburgo, Belfast e altre.
– Un’ampia gamma di servizi pubblici ben finanziati disponibili sull’isola, tra cui assistenza sanitaria e trasporti pubblici.
– Sull’Isola di Man è disponibile una gamma completa di servizi sanitari privati.
– L’Isola di Man ha un sistema educativo apprezzato con un gran numero di scuole materne, 32 scuole primarie statali e 5 scuole secondarie. Inoltre, l'isola dispone di un istituto privato per la scuola primaria e secondaria. Il contenuto del curriculum è in gran parte tratto dal curriculum nazionale inglese. Ci sono anche opzioni per l'istruzione superiore sull'isola presso l'University College dell'Isola di Man e supporto disponibile per gli studi universitari fuori dall'isola.
Servizi professionali
– Tutte le principali banche del Regno Unito sono presenti sull’isola, tra cui Barclays, RBSI, HSBC, NatWest, Santander ecc.
– Tutte le 4 grandi società di contabilità sono presenti sull’isola e hanno a disposizione un’ampia gamma di consulenti fiscali indipendenti.
– Un gran numero di fornitori di servizi legali, che offrono avvocati per l’Isola di Man che spesso hanno la doppia qualifica Isola di Man/Regno Unito.
– Oltre 70 fornitori di servizi fiduciari e aziendali autorizzati e regolamentati.
– Una selezione di fornitori di telecomunicazioni locali, servizi IT e data center.
– Gestori degli investimenti, amministratori pensionistici, compagnie assicurative e altro ancora.
Cultura e qualità della vita
– L’Isola di Man è una società progressista e rivolta all’esterno, con una popolazione multiculturale di circa 85 abitanti e un patrimonio culturale ricco e unico.
– L'isola di 572 km2 può vantarsi di essere l'unica biosfera UNESCO "intera nazione" al mondo, grazie alla sua cultura, all'ambiente naturale e all'approccio alla conservazione.
– La sicurezza e la qualità della vita sono al centro della proposta dell’Isola di Man. Nel 2022, il rapporto annuale del Chief Constables ha rivelato che l'isola continua a essere il posto più sicuro in cui vivere nelle isole britanniche.
– In un rapporto HSBC del 2019, l’isola è stata citata come il posto migliore in cui vivere nelle isole britanniche e il 12° posto migliore al mondo.
– L’Isola di Man offre ampi spazi aperti e diversità di paesaggi, con altopiani battuti dal vento, rigogliosi boschi gestiti e spiagge sabbiose.
– Sede delle famose gare TT, che si svolgono su una distanza di ca. Circuito di 37 miglia su strade pubbliche. La velocità media più elevata durante il percorso è di 135.452 miglia orarie e raggiunge velocità massime di oltre 200 miglia orarie. È un momento in cui l'intera isola prende vita ed è una tappa obbligata per gli appassionati di sport motoristici: per dare un'idea della portata dell'evento, più di 43,000 visitatori sono venuti per le gare TT nel 2023.
Malta
casa?
Gli individui devono:
1. Avere un numero di identificazione fiscale maltese
2. Avere un indirizzo di residenza
3. Dimostrare che hanno trascorso 183 giorni o più sull'isola
4. Fornire i seguenti documenti giustificativi:
– Modulo di residenza fiscale a Malta compilato (firmato)
– Lettera di accompagnamento sul motivo per cui è richiesto il certificato e a chi deve essere indirizzato
– Prova di alloggio (contratto di locazione/contratto di acquisto)
– Prova di eventuali tasse pagate a Malta
– Carta di soggiorno maltese
– Estratti conto bancari di 12 mesi che mostrano le transazioni effettuate a Malta
– Bolletta di acqua ed elettricità di 12 mesi che mostra l'utilizzo
– Numero tessera trasporti pubblici (se disponibile)
– Nome del medico di medicina generale a Malta
per favore riassumi.
Malta offre la base imponibile della rimessa a tutti i residenti che non sono considerati domiciliati a Malta.
UN. Il reddito NON rimesso a Malta non è tassato,
B. Il capitale rimesso o NON rimesso a Malta non è tassato
C. Il reddito rimesso a Malta è tassato
Le tariffe variano a seconda che l'individuo sia abitualmente residente a Malta (scala mobile 0%-35%) o meno (scala mobile che sale rapidamente fino al 35%)
si potrebbe richiedere il trasferimento nella giurisdizione e quanto velocemente vengono rilasciati?
È possibile richiedere un certificato di residenza fiscale dopo aver risieduto a Malta per 183 giorni
Il reddito prodotto a Malta o il reddito rimesso a Malta sono tassati in base allo status dell’individuo.
Residente Ordinariamente – Tassazione progressiva
Non abitualmente residente – Tassazione su scala mobile
In generale non esiste alcuna imposta locale sulle plusvalenze.
Sulla vendita di immobili a Malta è applicata una ritenuta fiscale finale dell'8%
A Malta non è prevista alcuna imposta di successione.
Base imponibile della rimessa.
Viene considerata la natura della distribuzione: il reddito sarà tassato, il capitale non sarà tassato
Le distribuzioni provenienti da trust locali sono viste come Fonte Malta e come tali saranno tassate in termini di status dell'individuo:
Residente Ordinariamente – Tassazione progressiva
Non abitualmente residente – Tassazione su scala mobile
Malta dispone di 6 percorsi di residenza per i cittadini di paesi terzi
I primi 3 percorsi:
– Residenza permanente a Malta,
– Il programma di residenza globale, e
– Il programma pensionistico
Numero di licenza limitata di Dixcart Management Malta: AKM DIXC-24
La cittadinanza per naturalizzazione per servizi eccezionali tramite investimenti diretti è la strada più popolare
per ottenere la cittadinanza maltese, la naturalizzazione risiedendo a Malta viene solitamente concessa solo dopo 20 anni sull'isola,
Numero di licenza limitato Dixcart Management Malta: AKM-DIXC-24
I cittadini di paesi terzi possono possedere solo 1 proprietà a proprio nome, a meno che la proprietà non si trovi in una zona designata.
I cittadini dell'UE possono possedere solo 1 proprietà a proprio nome personale, a meno che la proprietà non si trovi in una zona designata nei primi 5 anni di residenza. Dopo i primi 5 anni di residenza, i cittadini dell'UE possono possedere più proprietà.
È possibile aprire un conto bancario presso una banca locale a condizione che la persona dimostri di avere legami con l'isola.
Malta non è presente in nessuna lista grigia o nera.
viaggio?
1. L'inglese è una lingua ufficiale
2. Esistono diversi tipi di scuole (chiesa, pubblica e privata)
3. Malta ha una delle università più antiche del mondo, fondata nel 1592.
4. Malta ha un eccellente sistema sanitario: Statista.com ha classificato Malta al 19° posto nel mondo.
5. Facilità di viaggio:
-Malta ha una compagnia aerea nazionale (KM Malta Airlines) che vola direttamente verso diverse destinazioni
-Turkish Airlines, Emirates, BA, EasyJet, RyanAir, Lufthansa e molte altre volano nella maggior parte dei casi ogni giorno
voli da e per Malta
Portogallo
casa?
Come regola generale, un individuo è considerato residente fiscale in Portogallo se:
– Presente in Portogallo per più di 183 giorni, consecutivi o meno, in qualsiasi periodo di 12 mesi che inizia o termina nell'anno solare in questione.
– Indipendentemente dalla giornata trascorsa, mantiene una residenza in Portogallo con l'intenzione di mantenerla come residenza principale.
per favore riassumi.
Il programma per residenti non abituali (NHR), che in precedenza offriva una base di rimesse per molte professioni, è stato notevolmente rivisto per i nuovi residenti a partire dal 1° gennaio 2024 e nella maggior parte dei casi non offre più una base di rimesse. Si prega di fare riferimento a quanto segue link per ulteriori dettagli.
si potrebbe richiedere il trasferimento nella giurisdizione e quanto velocemente vengono rilasciati?
In Portogallo, puoi richiedere un certificato di residenza fiscale ai sensi di un accordo sulla doppia imposizione una volta soddisfatti i requisiti di residenza con un tempo di elaborazione di un giorno.
Il Portogallo ha un'imposta sul reddito che si applica ai residenti fiscali portoghesi sul loro reddito mondiale. Questa tassa utilizza aliquote progressive che vanno dal 13.25% al 48% (con una potenziale tassa di solidarietà aggiuntiva fino al 5% per i redditi più alti) – a meno che non sia soggetta alla NHR (di cui sopra).
Sì, e in generale l'imposta sulle plusvalenze è soggetta a un'aliquota forfettaria del 28%. Tuttavia:
– Non si applica alcuna imposta sulle plusvalenze quando si vende la propria residenza principale o primaria in Portogallo – a condizione che si reinvesta in una casa principale entro 36 mesi dalla vendita o 24 mesi prima in un’altra casa in Portogallo, all’interno dell’Unione Europea o dello Spazio Economico Europeo che ha un trattato fiscale con il Portogallo.
– Il 50% delle plusvalenze derivanti dalla vendita di azioni detenute in micro e piccole imprese non quotate in borsa sarà soggetto a tassazione.
Sebbene il Portogallo non abbia un'imposta di successione tradizionale, applica un'imposta di bollo chiamata Tassa di bollo sui beni ereditati o ricevuti in dono a vita. Questa tassa viene applicata a beni specifici, come le proprietà situate in Portogallo.
L'aliquota generale dell'imposta di bollo è del 10%, ma sono previste esenzioni per i familiari stretti come coniugi, figli (compresi i figli adottivi), nipoti, genitori e nonni.
Fare riferimento a quanto segue link per ulteriori dettagli.
Le distribuzioni sono generalmente tassate al 35% come reddito da investimenti. Importi pagati ai beneficiari che non lo sono
il disponente può essere soggetto ad imposta di bollo nella misura del 10% (con addizionale dello 0.8% per i beni immobili ubicati in
Portogallo) per la liquidazione, revoca o estinzione di strutture fiduciarie.
Le distribuzioni sono generalmente tassate al 28% come reddito da investimenti. Gli importi pagati ai beneficiari che non sono il disponente possono essere soggetti ad un'imposta di bollo del 10% (con una sovrattassa dello 0.8% per i beni immobili situati in Portogallo) per la liquidazione, revoca o estinzione di strutture fiduciarie.
In Portogallo esistono varie opzioni di visto per soddisfare ogni esigenza personale. Di seguito viene fornito un riepilogo comparativo dei percorsi più popolari:
– Visto d'oro
– Visto D2
– Visto D7
– Visto per nomade digitale
Leggi qui per maggiori informazioni.
Il Portogallo offre diversi percorsi verso la cittadinanza, tra cui:
– Residenza: vivere legalmente in Portogallo per almeno cinque anni può qualificarti per la cittadinanza.
– Discendenza: se hai almeno un nonno portoghese o sei una discendenza di ebrei sefarditi.
– Altri percorsi: anche il matrimonio con un cittadino portoghese (di solito 3 anni) o l’investimento attraverso il programma Golden Visa possono essere percorsi verso la cittadinanza.
No, generalmente non ci sono restrizioni per i cittadini stranieri che acquistano proprietà in Portogallo. Tuttavia, se intendi risiedere in Portogallo, potrebbe essere necessario ottenere un permesso di soggiorno a seconda della tua situazione.
Aprire un conto bancario locale in Portogallo è considerato relativamente facile per i residenti. In genere richiedono documenti come prova di identità, indirizzo, NIF (codice fiscale) ed eventualmente buste paga. Diverse banche operano in Portogallo, tra cui marchi internazionali come Santander, Barclays, BNP Paribas, Citibank, Deutsche Bank. Le banche locali disponibili includono, tra le altre, Millenium, Caixa Geral de Depósitos, Novo Banco, ActivoBank.
No, il Portogallo è membro dell’UE e dell’OCSE e, di conseguenza, garantisce che la sua legislazione sia conforme a tutte le direttive dell’UE.
viaggio?
Il Portogallo offre numerosi vantaggi in termini di stile di vita che completano i suoi vantaggi fiscali:
– Costo della vita: rispetto a molti paesi dell’Europa occidentale, il Portogallo offre un costo della vita inferiore, consentendoti di allungare ulteriormente il tuo budget.
– Clima: il paese gode di un caldo clima mediterraneo, perfetto per gli appassionati di attività all’aria aperta e per coloro che cercano il sole tutto l’anno.
– Sicurezza: il Portogallo è rinomato per la sua sicurezza, vanta bassi tassi di criminalità e un’atmosfera pacifica.
– Ricca cultura e storia: ricco di storia e di cultura vibrante, il Portogallo offre una miscela unica di tradizione e modernità.
– Vicinanza all'Europa: la posizione del Portogallo consente di viaggiare facilmente verso altre destinazioni europee. Inoltre, il paese dispone di una rete di trasporto interno ben sviluppata di autobus e treni, che facilita gli spostamenti. I viaggi internazionali sono facilitati anche da diversi aeroporti con collegamenti verso molte destinazioni globali.
– Istruzione: il Portogallo ha un sistema educativo pubblico con disponibilità anche di scuole private (comprese varie scuole internazionali, tra cui inglese, tedesca e francese).
– Assistenza sanitaria: il Portogallo offre opzioni sanitarie sia pubbliche che private. L’assistenza sanitaria pubblica è generalmente buona, ma anche l’assistenza sanitaria privata è ampiamente disponibile.
Svizzera
casa?
Il fabbisogno giornaliero minimo in Svizzera è di 180 giorni.
per favore riassumi.
La decisione sulla tassazione forfettaria è stata concordata con le autorità fiscali cantonali. Invece di pagare le tasse sulle quote effettive e sul patrimonio, la base imponibile viene calcolata in base al costo della vita. Negoziato con l'autorità fiscale.
-Cittadino non svizzero per la prima volta nel paese o dopo un'assenza di 10 anni
-Attività non remunerata in Sw. (ma sono ammessi sia il membro del CdA che la gestione del proprio portafoglio di investimenti). Attività lucrativa al di fuori dello Sw. accettato.
-Ad eternam purché ne ricorrano le condizioni.
-Ogni cantone ha un min. soglia della base imponibile. Da controllare.
si potrebbe richiedere il trasferimento nella giurisdizione e quanto velocemente vengono rilasciati?
Sì per il certificato di residenza fiscale.
Le DTA sono applicabili ma alcune giurisdizioni impongono condizioni (Francia, Germania, Italia, Austria, USA, Norvegia, Canada, Belgio). Da verificare in caso di nuovi aggiornamenti.
Applicare il prima possibile, se possibile anche prima di spostarsi o durante lo spostamento.
Sì (aliquote fiscali individuali standard in linea di principio tra il 20% e il 30%).
No, la Svizzera non ha l'imposta locale sulle plusvalenze.
L’imposta sulle successioni in Svizzera dipende dal cantone.
L'imposta sul reddito o l'imposta sulle successioni/donazioni dipende dalla situazione.
Ai fini fiscali i trust sono trattati come entità trasparenti in Svizzera. In poche parole: laddove il disponente non è imponibile in Svizzera, il patrimonio del trust non è imponibile in Svizzera. Lo stesso per i beneficiari.
I vantaggi sono limitati quando il disponente o i beneficiari risiedono in Svizzera. Poiché l'accordo in sé non ha rilevanza fiscale e viene trattato come un'occhiata, il reddito e il patrimonio del trust rimangono imponibili presso il disponente. Le distribuzioni ai beneficiari durante la vita del disponente sono considerate donazioni da parte del disponente e possono comportare l'imposta sulle donazioni. In caso di morte del disponente, viene determinata l'imposta sulle successioni o sulle donazioni. È tuttavia possibile ottenere accordi fiscali avanzati sui trust in Svizzera. Ciò significa che chiunque abbia intenzione di trasferirsi in Svizzera può regolare i trust prima del suo arrivo come parte della pianificazione fiscale.
Due percorsi:
- Lavoro: il permesso di soggiorno svizzero è collegato a un permesso di lavoro. Il permesso di lavoro viene richiesto dal datore di lavoro all'amministrazione svizzera per il lavoratore. Il datore di lavoro deve dimostrare la necessità di assumere il “lavoratore non residente in Svizzera”. Se il dipendente è un membro dell'UE/AELS/Schengen è facile. Se il dipendente non lo è, il datore di lavoro deve dimostrare di non essere stato in grado di trovare un dipendente con sede nell'area Schengen con un livello di competenza simile. Attraverso la costituzione di una società svizzera o di una filiale svizzera può offrire l’opportunità di dimostrare che uno specifico potenziale dipendente ha una maggiore conoscenza e competenza per l’azienda e l’entità svizzera può giustificare più “facilmente” la necessità di assumere questo specifico dipendente. In circostanze appropriate Dixcart può fornire un direttore della filiale svizzera fino alla concessione del permesso.
- Non funziona: Se uno straniero vuole trasferirsi in Svizzera e non lavorare, deve dimostrare di avere fondi sufficienti per vivere in Svizzera e stipulare un’assicurazione svizzera contro le malattie e gli infortuni. I cittadini non UE/AELS che vogliono trasferirsi in Svizzera, ma non per lavorare, sono divisi in due categorie di età. A seconda della categoria in cui rientra l'individuo (over 55 o under 55), devono essere soddisfatti determinati criteri.
10 anni di residenza.
Sì, la quota dipende dalla regione.
È molto semplice per un residente svizzero e per gli stranieri che vivono fuori dalla Svizzera con un investimento privato.
La Svizzera non figura in nessuna lista grigia o nera
viaggio?
La Svizzera è uno dei luoghi più popolari al mondo in cui vivere e offre ai suoi residenti molti vantaggi interessanti Vivi, lavora ed esplora la Svizzera.
Contattaci
Siamo qui per aiutarti a navigare tra le tue opzioni e trovare la soluzione migliore su misura per le tue esigenze. Si prega di compilare il modulo di richiestae uno dei nostri specialisti ti contatterà a breve.
