Importanti considerazioni sulla tassazione personale in Portogallo: un'istantanea
Il Portogallo è emerso come una destinazione popolare per espatriati e pensionati, seducente con il suo sole, le spiagge e lo stile di vita rilassato. Ma prima di fare le valigie, comprendere il panorama fiscale personale è fondamentale, in particolare prima di trasferirsi in Portogallo. Questo articolo esplora le principali conseguenze fiscali personali che devi considerare quando ti trasferisci in Portogallo.
Residente e non residente:
Il tuo status fiscale ha un impatto significativo sui tuoi obblighi fiscali.
I residenti, definiti come coloro che soggiornano in Portogallo per più di 183 giorni, o che indipendentemente dal trascorrere dei giorni mantengono una residenza abituale in Portogallo durante un giorno, sono tassati sul loro reddito mondiale.
Al contrario, i non residenti sono tassati solo sui redditi provenienti dal Portogallo.
Aliquote fiscali:
I residenti devono affrontare aliquote fiscali progressive che vanno dal 14.5% al 48% per il 2023 e il 2024, a seconda della fascia di reddito. I non residenti pagano una tariffa forfettaria del 25% sulla maggior parte dei tipi di reddito e del 28% sui redditi da locazione. Tuttavia, regimi speciali come il programma di residenza non abituale (NHR) offrono tariffe ridotte per gli individui aventi diritto.
Categorie di reddito:
Il reddito in Portogallo è classificato in categorie e ciascuna categoria è potenzialmente soggetta ad aliquote fiscali diverse. Le categorie comuni includono:
- Reddito da lavoro dipendente: i residenti sono tassati con aliquote progressive (fino al 48%), mentre i non residenti sono soggetti ad aliquota forfettaria.
- Reddito d'impresa: la tassazione varia a seconda della struttura aziendale e dello stato di residenza. Inoltre, potrebbe essere necessaria una pianificazione fiscale internazionale per i redditi percepiti al di fuori del Portogallo.
- Reddito da locazione di case: generalmente tassato al 25% per residenti e non residenti, con potenziali riduzioni per contratti a lungo termine.
- Più di 5 e meno di 10 anni – tassazione al 15%
- Più di 10 e meno di 20 – tassazione al 10%
- Oltre 20 anni – tassazione al 5%
- Redditi da investimenti: i dividendi e gli interessi sono solitamente tassati al 28%, ma gli individui che rientrano nel programma NHR beneficiano di esenzioni fiscali personali. Le plusvalenze sono tassate con aliquote che vanno dal 28% al 35% o altre aliquote a seconda della fonte della plusvalenza.
- Andare da soli in Portogallo – I lavoratori autonomi possono essere soggetti a un accertamento fiscale unico Leggi qui per maggiori dettagli.
Detrazioni e indennità:
Il Portogallo offre varie detrazioni e agevolazioni per ridurre il carico fiscale. Includono le spese relative a:
- Salute e benessere
- Istruzione
- Interessi ipotecari
- Contributi pensionistici
- Donazioni di beneficenza
- Altre spese – come affitto, IVA sul cibo, riparazioni auto, ecc…
In Portogallo, i residenti fanno affidamento sul loro “Numero di identificazione fiscale” (NIF), un codice identificativo fiscale univoco di 9 cifre assegnato sia alle persone fisiche che alle aziende. Questo numero funge da chiave a fini fiscali ed è spesso richiesto per le transazioni finanziarie.
Contributi previdenziali:
Un aspetto spesso trascurato delle tasse portoghesi sono i contributi previdenziali. Sia i residenti che i non residenti contribuiscono, con tariffe che variano in base al reddito e allo stato occupazionale. Questi contributi sbloccano preziosi benefici sociali, tra cui; assistenza sanitaria, indennità di disoccupazione, congedo parentale e pensioni. Comprendere i tuoi specifici requisiti contributivi e i potenziali benefici è fondamentale per una pianificazione finanziaria informata in Portogallo Leggi qui per maggiori dettagli.
Programma per residenti non abituali (NHR):
Questo interessante programma offre vantaggi fiscali significativi per gli individui qualificati, comprese aliquote flat tax del 20% sui redditi da lavoro dipendente e autonomo (a condizione che questi servizi rientrino nell’elenco delle attività ad alto valore) e del 10% sulle pensioni. Tuttavia, il regime è terminato nella maggior parte dei casi il 31 dicembre 2023, con alcune eccezioni tra cui una serie di criteri di ammissibilità molto più rigidi rispetto a prima. Leggi qui per maggiori dettagli.
Cerco consigli professionali:
Orientarsi nel sistema fiscale portoghese può essere complesso. Si consiglia vivamente di consultare un professionista qualificato, che abbia familiarità con il sistema fiscale portoghese e con la vostra situazione specifica. Possono guidarti attraverso le complessità del sistema, garantendo la conformità e massimizzando potenzialmente i tuoi benefici fiscali.
Ricorda:
Questo articolo fornisce una panoramica generale e non deve essere considerato una consulenza fiscale personalizzata. Circostanze individuali e situazioni fiscali specifiche possono richiedere un'ulteriore analisi da parte di un professionista qualificato.
Comprendendo le conseguenze fiscali personali in Portogallo, puoi prendere decisioni informate e affrontare il tuo trasloco con maggiore sicurezza. Ricorda, una pianificazione adeguata e una guida professionale possono garantire una transizione agevole e aiutarti a ottimizzare la tua posizione fiscale in questo bellissimo paese.
Per ulteriori informazioni, contattare Dixcart Portugal: advisor.portugal@dixcart.com.
