Licenze di pagamento a Malta: perché non diventare il proprio fornitore di servizi di pagamento?
Quali sono i vantaggi di essere un fornitore di servizi di pagamento con licenza a Malta?
Il numero di licenze per i servizi di pagamento a Malta è cresciuto in modo significativo negli ultimi anni, insieme alle fiorenti industrie di i-Gaming ed e-Commerce. I fornitori di servizi di pagamento "PSP" godono di requisiti normativi e di vigilanza meno rigorosi rispetto ad altri istituti di credito o finanziari.
Malta offre diversi vantaggi, tra cui:
- diritti di "passaporto" dell'UE;
- Possibilità di aprire una filiale in altri Stati membri dell'UE;
- Indennità di lavoro per i dipendenti classificati come soggetti altamente qualificati, che possono usufruire di un interessante regime fiscale.
I PSP sono regolamentati dalla legge sugli istituti finanziari e dalla direttiva europea sui servizi di pagamento. La Malta Financial Services Authority "MFSA" è l'autorità di regolamentazione, a Malta, per i PSP.
I PSP possono impegnarsi in varie attività, tra cui; le operazioni di pagamento, ad esempio l'esecuzione di addebiti diretti, le operazioni di pagamento tramite carta di pagamento o dispositivo simile, e l'esecuzione di bonifici, compresi gli ordini permanenti.
Requisiti fondamentali
I requisiti chiave sono:
- un minimo di 3 amministratori, di cui almeno uno residente a Malta;
- un minimo di 2 membri del personale operativo locale;
Ci deve essere almeno un Responsabile della segnalazione del riciclaggio di denaro "MLRO" e un Responsabile della conformità e questi ruoli devono essere svolti da individui con sede a Malta;
gli Amministratori, l'MLRO e il Compliance Officer devono dimostrare una condotta prudente comprovata ed essere approvati dall'MFSA.
Requisiti patrimoniali
PSP che forniscono l'esecuzione di operazioni di pagamento, compresi i trasferimenti di fondi su un conto di pagamento e l'esecuzione di:
- Addebiti diretti, anche una tantum;
- Operazioni di pagamento tramite carta di pagamento o dispositivo simile;
- Bonifici, inclusi ordini permanenti;
sono soggetti a un requisito minimo di capitale sociale di € 125,000.
Attività consentite per i PSP
I PSP sono autorizzati a svolgere i seguenti servizi:
- Servizi che consentono di depositare o prelevare contanti da un conto di pagamento e le attività associate per gestire tale conto;
- Esecuzione di operazioni di pagamento, compreso il trasferimento di fondi su un conto di pagamento presso l'utente o un altro PSP;
- Esecuzione di operazioni di pagamento, in cui i fondi sono coperti dalla linea di credito di un utente di servizi di pagamento;
- Emissione e/o acquisizione di strumenti di pagamento.
Diritti di passaporto
Le attività di un PSP con licenza possono essere trasferite in altri Stati membri dell'UE e nella giurisdizione del SEE, in conformità con una procedura di notifica prescritta. Ciò consente al PSP maltese di fornire i propri servizi all'interno di un altro Stato membro:
- Attraverso la costituzione di una filiale; o
- Sulla base della libera prestazione di servizi.
Tasse e commissioni
Le società maltesi pagano le tasse con un'aliquota del 35%.
Tuttavia, quando un dividendo viene pagato a un azionista non residente, tale azionista può chiedere il rimborso. Tale rimborso è pari a 6/7 dell'imposta maltese pagata sugli utili attivi da cui è stata effettuata la distribuzione del dividendo.
Laddove gli utili provengano da rendite passive, il rimborso è pari a 5/7.
È equivalente a un rimborso di 2/3 nel caso in cui il dividendo sia distribuito su reddito di fonte estera e la società maltese che paga il dividendo abbia richiesto lo sgravio dalla doppia imposizione.
Il rimborso dell'imposta è pari al 100% qualora gli utili da cui viene distribuito il relativo dividendo, provengano dalla società maltese da una holding partecipata.
Si applicheranno commissioni annuali di vigilanza, a seconda delle entrate del PSP.
Informazioni aggiuntive
Se desideri ulteriori informazioni sulle licenze dei servizi di pagamento a Malta, contatta Jonathan Vassallo presso l'ufficio Dixcart a Malta: advisor.malta@dixcart.com o il tuo solito contatto Dixcart.
