Lavoratori autonomi in Portogallo: padroneggiare le tasse e il regime semplificato
Il sole e lo stile di vita rilassato del Portogallo attraggono molti aspiranti imprenditori. Tuttavia, prima di dedicarsi al lavoro autonomo, è fondamentale comprendere il panorama fiscale unico. Questo articolo fa luce sulle implicazioni fiscali personali e sul "regime semplificato", aiutandoti a prendere la decisione giusta per te.
Fondamenti fiscali
- Residenti: Pagare imposta progressiva sul reddito sul reddito mondiale (12.5% – 48% – più un’eventuale imposta aggiuntiva eccedente del 2,5% (reddito imponibile superiore a € 80,000 fino a € 250,000) o del 5% (reddito imponibile superiore a € 250,000).
- Non residenti: pagano un importo fisso del 25% sul reddito di origine portoghese.
- Previdenza sociale: contributi del 21.4% e del 25,2% in base alla professione e al regime prescelto.
Entra nel regime semplificato
Questa interessante opzione si rivolge ai lavoratori autonomi con condizioni specifiche:
- Fatturato annuo: sotto i 200,000 euro di reddito.
- Attività commerciali: elencate nell'elenco delle attività consentite dal regime.
Come Funziona?
- Aliquote fiscali: a seconda della natura dell'attività, il reddito soggetto a tassazione viene ridotto di percentuali specifiche. Il reddito soggetto a tassazione per la vendita di beni e prodotti è del 15%, per i servizi professionali del 75%, per gli affitti a breve termine del 35%, tra le altre aliquote. Questo reddito imponibile è quindi tassato al 20% ai sensi dell'NHR, o altrimenti secondo le tabelle fiscali progressive. Si prega di notare che le spese relative all'attività devono essere registrate sul sito web dell'ufficio delle imposte e convalidate, per beneficiare delle percentuali sopra indicate.
- Esempio di base: vendite di prodotti per € 30,000 ricevute da un residente fiscale portoghese dell'NHR. 30,000 € @ 15% = 4,500 € di reddito imponibile. Imposta dovuta alle autorità fiscali portoghesi: 4,500 € @ 20% = 900 €.
- Oneri ridotti: minore complessità amministrativa rispetto al regime regolare.
Dichiarazione dei redditi: come e quando
La dichiarazione dei redditi in Portogallo è un aspetto essenziale per chi lavora in proprio. La procedura per chi rientra nel Regime Semplificato è relativamente semplice. Le dichiarazioni dei redditi annuali devono essere presentate elettronicamente tramite Portale delle Finanze, il portale fiscale ufficiale dell'Agenzia delle Entrate e delle Dogane portoghese. La scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche (IRS) è il 30 giugno dell'anno successivo all'anno fiscale. Ad esempio, i redditi percepiti durante l'anno fiscale 2025 (dal 1° gennaio al 31 dicembre 2025) devono essere dichiarati entro il 30 giugno 2026. È fondamentale rispettare questa scadenza per evitare sanzioni. Inoltre, se si è registrati ai fini IVA, sarà necessario presentare dichiarazioni IVA trimestrali. Sarà inoltre necessario versare i contributi previdenziali mensili, sebbene sia prevista un'esenzione di un anno all'inizio dell'attività lavorativa autonoma.
Considerazioni
- Non per tutti: registrarsi come lavoratori autonomi potrebbe non essere adatto a tutte le professioni o a tutti gli individui con redditi elevati. Consultare un professionista.
- Conservazione dei registri: mantenere registri accurati delle entrate e delle spese per la conformità.
- Scadenze: rispettare le scadenze di pagamento per evitare sanzioni.
- Previdenza sociale: i contributi rimangono obbligatori anche in regime semplificato.
- Chiedere consiglio: consultare un consulente fiscale è fondamentale per valutare l'idoneità e massimizzare i benefici.
Oltre le tasse – Altre considerazioni
- NIF: ottieni il tuo numero di identificazione fiscale (NIF) per transazioni finanziarie e scopi fiscali.
- Assicurazione sanitaria: esplora le opzioni di assicurazione sanitaria privata poiché la copertura previdenziale potrebbe non essere completa.
- Supporto contabile: prendi in considerazione l'assistenza contabile professionale per la gestione delle finanze e l'adempimento fiscale.
Ricorda
Lavorare in proprio in Portogallo offre opportunità entusiasmanti, ma è essenziale comprendere il sistema fiscale. Fate ricerche approfondite, rimanete informati e chiedete una consulenza professionale per orientarvi nel regime semplificato e ottimizzare il vostro percorso imprenditoriale. Con una pianificazione efficace, potrete abbracciare il sole e il successo in tutta tranquillità.
Informazioni aggiuntive
Per ulteriori informazioni sulle tasse sul lavoro autonomo e sul regime semplificato in Portogallo, non esitate a contattare l'ufficio Dixcart Portogallo: advisor.portugal@dixcart.comIl nostro team è pronto ad assisterti per qualsiasi domanda o dubbio riguardante questo argomento.
