Imprese svizzere: stabilità in un mondo volatile
Gli eventi recenti in tutto il mondo, tra cui la pandemia di covid e le grandi guerre, significano che le questioni di stabilità, sicurezza e reputazione sono diventate ancora più importanti. Questo vale per le strutture aziendali così come per molti altri settori della vita internazionale.
Le società svizzere offrono stabilità, oltre a una serie di potenziali efficienze fiscali.
Vantaggi
La Svizzera offre una serie di vantaggi come sede per le aziende internazionali:
- Situato nel centro dell'Europa.
- Stabilità economica e politica.
- Grande rispetto per la privacy e la riservatezza personali.
- Un paese eccezionalmente 'innovativo' e 'competitivo', con numerose industrie forti.
- Una giurisdizione rispettata con un'eccellente reputazione.
- Una forza lavoro locale di alta qualità e multilingue.
- Tassi bassi dell'imposta sulle società per le società svizzere.
- Destinazione privilegiata per gli investimenti internazionali e la protezione dei beni.
- Principale centro commerciale di materie prime nel mondo.
- Hub per HNWI, famiglie internazionali e un'ampia varietà di professionisti tra cui: avvocati, family office, banchieri, commercialisti, compagnie assicurative.
Un contesto fiscale favorevole per le aziende e gli investitori stranieri
Il regime fiscale svizzero per le società è interessante come di seguito riassunto:
- Le società commerciali svizzere sono tassate tra il 12% e il 14%.
- NESSUNA imposta sulle società sui dividendi ricevuti da partecipazioni qualificate e nessuna plusvalenza.
- NESSUNA imposta sulla distribuzione dei dividendi agli azionisti con sede in Svizzera e/o in un paese dell'UE.
Tassazione delle società svizzere
L'aliquota fiscale federale svizzera è coerente in tutta la Svizzera, ma le aliquote dell'imposta sulle società (imposta federale, più imposta cantonale) variano tra i diversi cantoni svizzeri, a seconda della specifica aliquota fiscale cantonale approvata.
Da gennaio 2020, l'aliquota dell'imposta sulle società (imposta federale e cantonale combinata) per le società commerciali a Ginevra è stata del 13.99%.
Le holding svizzere beneficiano di un'esenzione per la partecipazione e non pagano l'imposta sul reddito sugli utili o sulle plusvalenze derivanti da partecipazioni qualificate. Ciò significa che una holding pura è esente dall'imposta svizzera.
Ritenuta d'acconto svizzera (WHT)
Non esiste alcun WHT sulle distribuzioni di dividendi agli azionisti con sede in Svizzera e/o nell'UE (Direttiva madre/figlia dell'UE).
La Svizzera non è nell'UE, ma è in 'Schengen'.
Trattati contro le doppie imposizioni
La Svizzera ha una vasta rete di convenzioni contro la doppia imposizione, con accesso a convenzioni fiscali con oltre 100 paesi.
Se gli azionisti sono domiciliati al di fuori della Svizzera e al di fuori dell'UE e si applica un trattato sulla doppia imposizione, l'imposta finale sulle distribuzioni sarà generalmente compresa tra il 5% e il 15%.
Scatola dei brevetti
L'utile netto derivante da brevetti nazionali ed esteri è tassato separatamente con una riduzione massima del 90% (aliquota precisa a seconda del cantone specifico). Questo Regime Patent Box soddisfa lo standard OCSE2.
Prima che il Patent Box venga applicato per la prima volta, le spese di ricerca e sviluppo, che devono beneficiare di agevolazioni fiscali, devono essere state identificate e tassate.
Informazioni aggiuntive
Se hai bisogno di ulteriori informazioni relative alle società svizzere e ai vantaggi che possono offrire alle società svizzere, rivolgiti a Cristina Breitler presso l'ufficio Dixcart in Svizzera: advisor.switzerland@dixcart.com.