Il "grande trasferimento di ricchezza" - Pianificazione della successione internazionale
Il trasferimento di ricchezza alla generazione successiva è una questione critica. Si prevede che i prossimi due anni vedranno il più grande trasferimento di ricchezza dai "Baby Boomer" (quelli nati tra il 1944 e il 1964) alle generazioni più giovani. Una delle domande più grandi è se le generazioni e i beneficiari ereditari siano in grado di gestire tutto ciò che viene loro trasmesso e quali sono le migliori strutture per raggiungere questo obiettivo?
Non sorprende che gli Stati Uniti abbiano la più grande quantità di ricchezza UHNW (16 trilioni di dollari). I prossimi paesi "top hot spot" sono: Germania (US $ 1.645 trilioni), Giappone (US $ 1.645 trilioni), Regno Unito (US $ 830 miliardi) e Brasile (US $ 560 miliardi).
Dall'epidemia di Covid-19, più persone stanno ora rivedendo il loro patrimonio e mettendo in atto misure pratiche per quanto riguarda la pianificazione della successione. Sebbene non sia un catalizzatore per incoraggiare le persone a rivedere i propri affari, il Covid-19 ne ha sicuramente rafforzato l'importanza. L'ultimo anno ha fornito a molte famiglie un motivo per 'fare il punto' e mettere in atto o rivedere misure pratiche in materia di pianificazione della successione.
Il benessere economico di una famiglia può essere perso o ridotto nelle controversie sul controllo e la gestione del patrimonio. Sfortunatamente, la vecchia espressione inglese "dagli stracci agli stracci in tre generazioni" può spesso diventare vera. Anche la capacità e la comprensione della prossima generazione su come affrontare l'organizzazione e la gestione della ricchezza che viene loro trasmessa è una considerazione fondamentale.
Dove nel mondo?
In un certo numero di paesi, la pianificazione della successione può essere complessa, in particolare alcuni paesi dell'America Latina e altri paesi di diritto civile, dove si applicano ancora le norme sull'eredità forzata. A meno che non vengano messi in atto piani alternativi in anticipo, almeno una parte di un patrimonio sarà automaticamente diviso tra i membri della famiglia sopravvissuti, piuttosto che condiviso in base alle preferenze dell'individuo.
La tassazione internazionale è un'altra ragione per cui gli individui potrebbero voler mettere in atto misure di strutturazione. Molti individui e famiglie facoltosi incorporano uno o più di una struttura di investimento familiare aziendale, un trust o una fondazione come parte della loro pianificazione. Ma come scegliere quale?
Come trasferire la ricchezza con saggezza? Trust e fondazioni per la pianificazione della successione
Sia Guernsey che l'Isola di Man sono luoghi altamente favoriti per l'istituzione e l'amministrazione di Trust e Fondazioni; ciascuno ha una struttura giuridica consolidata e solida e una legislazione specifica.
In una fase iniziale, una struttura familiare può essere trasferita a un singolo fornitore fiduciario o fiduciario con il quale la famiglia ha un buon rapporto e comprende le esigenze della famiglia. Queste strutture di solito assumono la forma di un Trust o Fondazione discrezionale.
Le strutture fiduciarie sono generalmente utilizzate dalle giurisdizioni di Common Law, mentre le Fondazioni possono svolgere molte delle stesse funzioni nei paesi di Civil Law. Dixcart ha oltre quarantacinque anni di esperienza nell'assistere i clienti nella gestione dei loro beni e può aiutare te e la tua famiglia a decidere la struttura giusta per soddisfare al meglio le vostre esigenze.
Società fiduciarie private (PTC)
Per molti anni, le PTC sono state il veicolo preferito per l'amministrazione dei beni delle famiglie benestanti. Una delle principali attrattive del PTC è che le decisioni relative ai trust sottostanti sono prese da amministratori scelti con cura dalla famiglia o possono anche essere membri della famiglia. Esistono numerose varianti della PTC, che possono essere limitate da azioni o garanzie o anche da classi di azioni separate ai fini del voto. È necessario pianificare con attenzione il livello di controllo esercitato sul PTC in modo da non comportare implicazioni fiscali.
Sebbene le PTC rimangano una popolare soluzione specialistica, i nostri uffici di Guernsey e dell'Isola di Man possono offrire una struttura più semplice attraverso la Private Trust Foundation (PTF).
Fondazioni fiduciarie private (PTF)
La PTF elimina la necessità di qualsiasi livello di proprietà al di sopra della PTC e può semplificare la struttura e quindi l'amministrazione ei costi. Il PTF è istituito ai sensi della legge pertinente per una delle due isole con l'unico scopo di agire come fiduciario dei trust a beneficio di un individuo o di una famiglia.
La Legge chiarirà che una Fondazione, all'atto della costituzione, ha una propria personalità giuridica, indipendente da quella del suo fondatore e da eventuali funzionari di fondazione. La PTF sarà gestita e gestita in modo simile a una PTC con il coinvolgimento di un fiduciario autorizzato locale, come Dixcart, ma con il vantaggio significativo che, in quanto veicolo orfano, non ha altri proprietari o controllori.
Inoltre, i membri della famiglia o altri consulenti di fiducia possono essere nominati nel consiglio del PTF, che è responsabile di agire come fiduciario per i fondi familiari sottostanti.
Strutture di investimento familiari aziendali
Una società di investimento familiare è una società in cui gli azionisti provengono da diverse generazioni della stessa famiglia. L'utilizzo di una società di investimento familiare è cresciuto in modo significativo negli ultimi anni, in particolare in situazioni in cui è diventato difficile trasferire valore in un trust, senza incorrere in oneri fiscali immediati, ma si desidera continuare ad avere un certo controllo e influenza sul conservazione del patrimonio familiare.
Maggiori informazioni sui vantaggi di una società di investimento familiare sono disponibili sul nostro sito web.
Sommario
Poiché i proprietari di patrimoni si spostano da una giurisdizione all'altra, si presenta l'opportunità di ristrutturare la proprietà del patrimonio familiare ai fini della pianificazione della successione. Allo stesso tempo, ciò offre l'opportunità di implementare l'organizzazione iniziale di un family office permanente e l'organizzazione fiscalmente neutrale degli affari familiari.
Dixcart lavora con ogni struttura patrimoniale della famiglia per coordinare la comunicazione con la famiglia e per fornire accesso e collegamento con ulteriori consulenti professionali indipendenti.
Possono essere messi in atto piani per consentire il riconoscimento dei cambiamenti nella struttura e nelle relazioni di una famiglia. Dixcart può coordinare le variazioni nella struttura per soddisfare i desideri individuali e specifici della famiglia, nel rispetto della politica generale del family office.
Se desideri ulteriori informazioni, rivolgiti al tuo consueto contatto Dixcart o a uno dei consulenti professionali del Guernsey ed Isola di Man uffici: consiglio@dixcart.com.
Ciascuno dei nove uffici del Gruppo Dixcart fornisce servizi di gestione patrimoniale. Oltre a Guernsey e all'Isola di Man, gli uffici Dixcart in Cyprus, Saint Kitts e Nevis ed Svizzera sono autorizzati a offrire servizi fiduciari.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licenza fiduciaria completa concessa dalla Guernsey Financial Services Commission. Numero di registrazione della società Guernsey: 6512.
Dixcart Management (IOM) Limited è autorizzato dalla Isle of Man Financial Services Authority.
