La Guernsey Private Foundation e i vantaggi disponibili come alternativa a una società fiduciaria privata
Gli individui e le famiglie utilizzano varie strutture per proteggere i propri beni dall'incertezza e dalla volatilità e per affrontare questioni di pianificazione successoria e successoria. Molto spesso la sola protezione dei beni non è il motore principale nella creazione di tali strutture.
Non è raro che la prossima generazione di una famiglia si trasferisca in nuovi paesi per studiare, lavorare, avviare un'impresa e stabilirsi. Man mano che le famiglie diventano più mobili a livello internazionale, aumenta la complessità dell'amministrazione dei patrimoni e dei patrimoni familiari, nonché della successione transfrontaliera e della pianificazione patrimoniale.
Passi, Fasi e Strutture
Prima che il patrimonio di una famiglia raggiunga le dimensioni e la complessità che richiedono l'istituzione di un single family office dedicato, ci sono una serie di fasi attraverso le quali la struttura potrebbe passare.
Supporto fiduciario condiviso e rafforzato
In una fase iniziale, diverse strutture familiari disparate vengono spesso trasferite a un unico fornitore fiduciario o fiduciario, con il quale la famiglia ha un buon rapporto esistente o che è stato raccomandato da un consulente di fiducia.
Queste strutture assumeranno generalmente la forma di un Trust o Fondazione discrezionale. Il Trustee o il Consiglio della Fondazione può quindi essere incaricato di assistere con lo sviluppo della posizione in una posizione autonoma di family office, utilizzando la loro conoscenza, esperienza e risorse esistenti di; personale qualificato, politiche e procedure. In questa fase si creano efficienze nella gestione e amministrazione delle strutture sotto un unico fornitore, si rafforza il rapporto famiglia/consulente e spesso si ottengono ulteriori efficienze di costo.
Società fiduciaria privata (PTC)
Per molti anni il PTC è stato il veicolo preferito per amministrare i beni delle famiglie benestanti e sono emerse molte varianti nelle giurisdizioni specializzate nella loro fornitura e la cui legislazione e regolamentazione sono particolarmente adatte alla gestione patrimoniale privata. Una delle principali attrattive del PTC è che le decisioni, relative ai trust sottostanti, sono prese da amministratori che sono scelti con cura dalla famiglia e/o possono anche essere membri della famiglia.
Esistono numerose varianti della PTC, che possono essere limitate da azioni o garanzia e/o anche con classi di azioni separate ai fini del voto. La considerazione del livello di controllo esercitato sul PTC deve essere considerata con attenzione. Troppo controllo può portare a implicazioni fiscali.
La soluzione più comune al problema del controllo è stata quella di detenere azioni nel PTC attraverso un Purpose Trust (vedere il diagramma di seguito), che crea ulteriori livelli di proprietà e amministrazione.
Sebbene le PTC rimangano una popolare soluzione specialistica, Guernsey può anche offrire una struttura più semplice attraverso la Private Trust Foundation (PTF).
Fondazione Fiduciaria Privata (PTF)
Una PTF elimina la necessità dei livelli di proprietà richiesti al di sopra di una PTC e può semplificare la struttura e quindi l'amministrazione ei costi (vedere il diagramma).
Una PTF istituita ai sensi del Legge sulle fondazioni (Guernsey) 2012 (la "Legge"), deve avere il solo scopo di agire in qualità di Fiduciario dei Trust a beneficio di un individuo o di una famiglia.
La Legge chiarisce che, al momento della costituzione, una Fondazione Guernsey ha una propria personalità giuridica, indipendente da quella del suo Fondatore e da eventuali funzionari della Fondazione.
Diagramma: una struttura classica di una società fiduciaria privata e la soluzione della Fondazione Guernsey
I vantaggi offerti da una PTF di Guernsey
- Una PTF di Guernsey sarà gestita e gestita in modo simile a una PTC, con il coinvolgimento di un fiduciario autorizzato locale come Dixcart, ma con il vantaggio significativo che, in quanto veicolo orfano, non ha altri proprietari o controllori.
- Anche i familiari o altri consulenti di fiducia possono essere nominati nel Consiglio del PTF, che è responsabile di agire in qualità di Fiduciario dei Fondi familiari sottostanti.
Managed Services
Il supporto gestito da un fornitore fiduciario è spesso la penultima tappa nel percorso progressivo verso la creazione di un family office completamente autonomo, impiegando direttamente personale adeguatamente esperto nella giurisdizione di scelta.
Supporto gestito disponibile da Dixcart
Il supporto gestito, come fornito da Dixcart, può includere spazi per uffici dedicati presso il Dixcart Business Center di St Peter Port e supporto fiduciario, contabile e legale, a seconda dei casi. Un fornitore fiduciario, come Dixcart, può anche aiutare a far crescere e sviluppare la posizione in un family office autonomo, operando in definitiva in modo indipendente.
Strutture familiari complicate e posizioni di family office guardano sempre più spesso all'uso di fondi di investimento privati (PIF) all'interno delle loro posizioni manageriali globali. In qualità di titolare di una licenza Protectors of Investors, Dixcart a Guernsey è autorizzata a fornire servizi di costituzione di fondi e amministrazione di fondi in corso, per supportare e migliorare ulteriormente la nostra offerta di clienti privati esistente.
Informazioni aggiuntive
Per ulteriori informazioni sulle strutture patrimoniali private e sulla loro gestione, si prega di contattare John Nelson, Direttore, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: advisor.guernsey@dixcart.com.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licenza fiduciaria completa concessa dalla Guernsey Financial Services Commission. Numero di registrazione della società Guernsey: 6512.
