Trust e fondazioni: domande e risposte

Un mondo che cambia

In particolare, alla luce della recente pandemia di Covid-19, molte persone stanno valutando come proteggere al meglio la propria salute familiare e il proprio patrimonio familiare, attraverso le generazioni future.

Molti hanno già istituito family office e utilizzano Trust e/o Fondazioni come veicoli di conservazione del patrimonio all'interno di questi.

Questo articolo è destinato a coloro che intendono intraprendere tali misure.

Dixcart offre 45 anni di esperienza nell'aiutare a stabilire veicoli Trust e Foundation e fornire servizi di Trustee. Siamo autorizzati a offrire questi servizi nelle sei giurisdizioni di; Cipro, Guernsey, Isola di Man, Malta, Saint Kitts & Nevis e Svizzera.

Ciò che sarà più appropriato dipende dalle tue circostanze e ti consigliamo vivamente di avvalerti di una consulenza professionale: consiglio@dixcart.com.

Domande e risposte

Qual è la storia in relazione a ciascun veicolo?

I trust sono stati utilizzati nei paesi di common law per molte centinaia di anni, per una serie di motivi. Con lo sviluppo del business internazionale, i pianificatori fiscali e immobiliari internazionali si sono resi conto rapidamente dei vantaggi dell'utilizzo di trust offshore nel mitigare le passività fiscali e nell'assistere il flusso di ricchezza familiare attraverso le generazioni.

Storicamente, i clienti dei paesi di civil law hanno più familiarità con il concetto di Fondazione. Tuttavia, ora stanno diventando sempre più consapevoli dei vantaggi dei Trust, ed è lo stesso in termini di paesi di common law e Fondazioni.  

In che modo un trust o una fondazione può aiutare a preservare la ricchezza nelle generazioni future?

È un accordo legale in cui la proprietà dei beni del "Costante" (come proprietà, azioni o contanti) viene trasferita al "Fiduciario" (di solito un piccolo gruppo di persone o una società fiduciaria) per gestirlo e utilizzarlo a beneficio del " Beneficiari, una terza persona o un gruppo di persone, in base ai termini di un Trust Deed.

Una Fondazione crea un'entità giuridica separata con una propria personalità giuridica, distinta dal 'Fondatore/i', che trasferisce beni alla Fondazione, il 'Consiglio' gestisce la Fondazione ei 'Beneficiari' ne beneficiano.

Le fondazioni di beneficenza sono le più comuni e la maggior parte è costituita per esistere in perpetuo. Ciò significa che il controllo della fondazione e dei suoi beni può essere passato a innumerevoli generazioni della famiglia.

I trust e le fondazioni sono "privati"?

Nella maggior parte delle giurisdizioni, attualmente non esistono requisiti per registrare un Trust o per rendere di pubblico dominio qualsiasi documento o informazione in relazione al Trust, e l'accordo può quindi essere mantenuto completamente privato.

Le informazioni limitate in relazione alle Fondazioni saranno pubblicamente disponibili, ma attualmente non è necessario che l'identità del Fondatore, dei Beneficiari o degli scopi di una Fondazione sia resa pubblica.

Trust e Fondazioni possono, quindi, essere entrambi accordi privati ​​secondo le regole attuali.

Quali sono le differenze chiave tra un trust e una fondazione?

Di seguito sono descritte alcune delle principali differenze: 

  • Un Trust non è un'entità legale; una Fondazione è una persona giuridica registrata.
  • La proprietà dei beni in un trust spetta al Trustee mentre la Fondazione possiede direttamente i beni in questione.
  • Una Fondazione è più strutturata di un Trust in quanto è disciplinata dal suo Statuto e dagli articoli o regolamenti.
  • Potenzialmente, una Fondazione fornisce più certezza di un Trust ed è meno probabile che venga trattata come una potenziale "falsa", in particolare nelle giurisdizioni di diritto civile.
  • A differenza della maggior parte dei trust, ai beneficiari di una fondazione possono essere negati i diritti alle informazioni e generalmente non hanno alcuna forma equa o di altro tipo di proprietà dei beni della fondazione.
  • I trust sono intrinsecamente più flessibili delle fondazioni.
  • Un Trust può essere utilizzato per scopi commerciali ma le Fondazioni, tranne in circostanze limitate, non possono essere utilizzate in tal senso.

Quali sono le principali ragioni per avere un Trust o una Fondazione, oltre alla conservazione della ricchezza?

Oltre alla conservazione della ricchezza, alla distribuzione selezionata dei beni e al trattamento fiscale favorevole, i Trust e le Fondazioni sono utilizzati per ottenere quanto segue:

  • Elusione delle leggi sull'eredità forzata
  • Protezione del patrimonio
  • riservatezza
  • Continuità sulla morte
  • Filantropia

Uffici Dixcart regolamentati per fornire servizi a clienti privati:

Dixcart ha sei uffici con una vasta esperienza nella fornitura di servizi per clienti privati, inclusa la fornitura di trust e fondazioni:

  • Cipro: Dixcart Management (Cyprus) Limited è regolamentata e detiene una licenza fiduciaria completa ai sensi della Cyprus Securities and Exchange Commission.

E-mail: advisor.cyprus@dixcart.com.

  • Guernsey: Dixcart Trust Corporation Limited è regolamentata e detiene una licenza fiduciaria completa ai sensi della Guernsey Financial Services Commission. Dixcart Trust Corporation Limited è membro della Guernsey Association of Trustees.

E-mail: Guernsey@dixcart.com.

  • Isola di Man: Dixcart Management (IOM) Limited possiede una licenza fiduciaria completa ed è regolamentata dall'Autorità per i servizi finanziari dell'Isola di Man. Dixcart Management (IOM) Limited è membro dell'Associazione dei fornitori di servizi aziendali.

E-mail: advisor.iom@dixcart.com.

  • Malta: Elise Trustees Limited Dixcart House è regolamentata e detiene una licenza fiduciaria completa ai sensi della Malta Financial Services Authority.

E-mail: advisor.malta@dixcart.com.

  • Nevis: Dixcart Management Nevis Limited è regolamentata e detiene una licenza fiduciaria completa ai sensi della Financial Services Regulatory Commission.

E-mail: advisor.nevis@dixcart.com.

  • Svizzera: Dixcart Trustees (Switzerland) SA è un membro certificato della Swiss Association of Trust Companies (SATC). Dixcart Trustees (Switzerland) SA è affiliata alla "Association Romande des Intermédiaires Financiers (ARIF)", un'organizzazione di autoregolamentazione svizzera (OAD) ufficialmente riconosciuta dall'Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA).

E-mail: consiglio@svizzera.com.

 Riepilogo e ulteriori informazioni

Trust e Fondazioni possono essere utilizzati per raggiungere molti obiettivi. La scelta della giurisdizione per un Trust e/o una Fondazione è importante ed è generalmente regolata dalle circostanze specifiche di ciascun family office.

Se desideri ulteriori informazioni, parla con il tuo solito contatto Dixcart, uno degli uffici Dixcart sopra, o invia un'e-mail: consiglio@dixcart.com

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