Trust in Svizzera: cosa c'è di nuovo e di cosa dovresti essere a conoscenza

sfondo

La Svizzera ha una lunga reputazione di competenza professionale nella gestione degli affari di privati ​​facoltosi. Da molti anni i fiduciari svizzeri forniscono servizi su misura efficienti per i trust, che sono uno strumento flessibile, particolarmente utile per la pianificazione patrimoniale e la protezione del patrimonio.

Il panorama regolamentare e giuridico dei trust sta cambiando in Svizzera, come dimostra il fatto che nel 2020 il Consiglio federale ha adottato nuove disposizioni sui trustee e ha proposto l'introduzione di una legge sui trust nel Codice delle obbligazioni svizzero.

Questi due nuovi regimi rafforzeranno la competitività della Svizzera come piazza finanziaria e aumenteranno la qualità, l'integrità e la responsabilità del settore dei trust svizzeri, creando al contempo un panorama competitivo uniforme per i fiduciari.

Di cosa tratta il Regolamento?

Finora i Trustees erano vigilati solo in relazione al rispetto degli obblighi in materia di Antiriciclaggio. Gli amministratori fiduciari professionisti svizzeri dovranno ora attenersi; requisiti strutturali, organizzativi, di condotta aziendale e di audit.

Gli amministratori che operano in Svizzera devono ora; registrarsi presso un organismo di vigilanza, adempiere ai requisiti di legge e richiedere un'autorizzazione all'Autorità svizzera di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA), entro il 31 dicembrest 2022

Esenzioni dalla licenza

Sono esenti le società fiduciarie private (PTC), così come le strutture di single family office ("esenzione dai legami familiari"). Questa esenzione si applica anche se il beneficiario è un ente di beneficenza.

Obblighi normativi

  • Gli amministratori fiduciari devono disporre di un capitale minimo versato di CHF 100,000'XNUMX con l'obbligo aggiuntivo di mantenere un'adeguata sicurezza finanziaria e/o un'assicurazione di responsabilità professionale. 
  • La gestione da parte degli Amministratori deve essere effettuata da un minimo di due "amministratori qualificati" di buona reputazione.
  • Gli amministratori devono disporre di un'adeguata gestione del rischio e di adeguati sistemi di controllo interno.

Dove siamo oggi?

A dicembre 2022, la maggior parte dei fiduciari professionali svizzeri deve ancora ottenere un'autorizzazione dalla FINMA. Ad oggi sono state rilasciate 22 autorizzazioni di fiduciario professionale. Per mettere questo nel contesto, attualmente 330 amministratori hanno presentato domande.

Una nuova legge svizzera sui trust

Attualmente non esiste una legge svizzera in materia di trust.

Tuttavia, i trust esteri sono legalmente riconosciuti dal luglio 2007, con l'attuazione della “Convenzione dell'Aia sul Trust del 1° luglio 1985 sulla legge applicabile ai trust e il loro riconoscimento”.

Da allora, i Trustees svizzeri hanno amministrato trust disciplinati da leggi estere. Ciò implica che il Trustee deve avere una buona conoscenza del diritto straniero per adempiere ai suoi doveri fiduciari. Significa anche che l'amministrazione svizzera e i tribunali devono applicare una legge straniera, all'interno del sistema interno svizzero.

Il diritto fiduciario svizzero:

  • Offrire nuove applicazioni e opportunità di business nella strutturazione della ricchezza e, colmare l'attuale divario nel sistema giuridico, con l'uso di uno strumento svizzero, piuttosto che straniero.
  • Fornirebbe anche maggiore certezza ai fiduciari con sede in Svizzera, che attualmente potrebbero aver bisogno di conoscere una serie di diverse leggi sui trust stranieri.

Un progetto preliminare di legge e un rapporto esplicativo sull'introduzione di una legge sui trust svizzeri sono stati pubblicati nel gennaio 2022 e inviati per consultazione. Il disegno di legge preliminare introduce disposizioni esplicite in materia di tassazione dei trust.

Il dibattito nelle Camere del Parlamento inizierà al più presto nella sessione primaverile del 2023. Pertanto, il disegno di legge non dovrebbe entrare in vigore prima del 2024.

L'ufficio Dixcart in Svizzera ti terrà aggiornato sull'andamento e lo stato del diritto fiduciario svizzero, nel corso del 2023.

Dixcart Trustees (Svizzera) SA

Dixcart Trustees (Switzerland) SA fornisce servizi fiduciari da oltre quindici anni. Siamo membri dell'Associazione svizzera delle società fiduciarie (SATC) e registrati presso l'”Organisme de Surveillance des Instituts Financiers” (OSIF).

Siamo pienamente fiduciosi che Dixcart Trustees (Switzerland) SA soddisfi gli obblighi normativi richiesti dalla legge federale svizzera sugli istituti finanziari, entrata in vigore all'inizio del 2020. La nostra domanda è stata presentata a FINMA ed è all'interno del processo di licenza.

Informazioni aggiuntive

Se desideri ulteriori informazioni sui trust e sulla Svizzera, contatta Christine Breitler presso l'ufficio Dixcart in Svizzera:   consulenza.switzerland@dixcart.com.


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