Perché c'è un aumento dei clienti che richiedono consulenza per la pianificazione della successione e la strutturazione?
Dall'epidemia di Covid-19, più persone stanno ora rivedendo il loro patrimonio e mettendo in atto misure pratiche per quanto riguarda la pianificazione della successione. Sebbene non sia un catalizzatore per incoraggiare le persone a rivedere i propri affari, il Covid-19 ne ha sicuramente rafforzato l'importanza.
Il Covid-19 ha fornito a molte famiglie un motivo per "fare il punto" e per mettere in atto o rivedere misure pratiche in materia di pianificazione della successione.
Dall'epidemia di Covid-19, più persone stanno ora rivedendo il loro patrimonio e mettendo in atto misure pratiche per quanto riguarda la pianificazione della successione. Il Covid-19 non è certamente il principale catalizzatore per incoraggiare le persone a rivedere i propri affari, ne ha sicuramente rafforzato l'importanza.
In un certo numero di paesi, la pianificazione della successione può essere complessa, in particolare alcuni paesi dell'America Latina e altri paesi di diritto civile, dove si applicano ancora le norme sull'eredità forzata. A meno che non vengano messi in atto piani alternativi in anticipo, almeno una parte di un patrimonio sarà automaticamente diviso tra i membri della famiglia sopravvissuti, piuttosto che condiviso in base alle preferenze dell'individuo.
La tassazione internazionale è un'altra ragione per cui gli individui potrebbero voler mettere in atto misure di strutturazione. Molti individui e famiglie con un patrimonio netto elevato incorporano uno o più di una struttura di investimento familiare aziendale, un trust o una fondazione come parte della loro pianificazione.
8 passaggi per una pianificazione della successione di successo
- Identificare esattamente quale dovrebbe essere il risultato previsto della pianificazione della successione.
- Stabilire politiche e istituire una procedura di revisione per garantire l'adeguata conservazione e il trasferimento della ricchezza alla generazione successiva.
- Rivedere la struttura proprietaria di qualsiasi attività commerciale e altri beni rilevanti. Alcune aziende familiari potrebbero avere dipendenti che vorrebbero includere nella pianificazione, così come i membri della famiglia.
- Comprendere come si applicherebbero le leggi locali pertinenti in relazione all'eredità. Considerare dove risiedono tutti i membri della famiglia interessati, e anche fiscalmente residenti, e quali potrebbero essere le implicazioni di ciò per quanto riguarda la transizione del patrimonio familiare.
- Considerare o rivedere le opzioni di strutturazione, incluso l'uso di holding e/o veicoli di protezione del patrimonio familiare come società di investimento familiare, fondazioni, trust, ecc.
- Rivedere le strutture di investimento internazionali, inclusa la detenzione di immobili, dal punto di vista fiscale e della protezione patrimoniale.
- È necessario sviluppare procedure di riservatezza per gestire le richieste di informazioni riservate pertinenti da parte di istituti finanziari e terze parti.
- Identificare i successori chiave e i loro ruoli, sviluppare una comunicazione aperta tra i membri della famiglia, in particolare per quanto riguarda il processo decisionale e i processi in corso.
Tutti i passaggi di cui sopra dovrebbero essere considerati al fine di proteggere il patrimonio e/o le imprese di un individuo o di una famiglia in caso di eventi imprevisti; è inoltre imperativo rivedere regolarmente i passaggi di cui sopra e chiedere consiglio in merito alle strutture legali più appropriate.
Strutture di investimento familiari aziendali
Una società di investimento familiare è una società in cui gli azionisti provengono da diverse generazioni della stessa famiglia. L'utilizzo di una società di investimento familiare è cresciuto in modo significativo negli ultimi anni, in particolare in situazioni in cui è diventato difficile trasferire valore in un trust, senza incorrere in oneri fiscali immediati, ma si desidera continuare ad avere un certo controllo e influenza sul conservazione del patrimonio familiare.
Per ulteriori informazioni sui vantaggi di una società di investimento familiare: Perché utilizzare una struttura di investimento familiare aziendale e perché utilizzare una società di Guernsey?
Trust, fondazioni e società fiduciarie private
I trust continuano ad essere una struttura popolare quando si intraprendono piani successori e successori e sono utilizzati da molte giurisdizioni di Common Law. Un trust è uno strumento molto flessibile; a livello di base, il concetto di trust è relativamente semplice: il disponente pone i beni nella custodia legale di un altro (fiduciario), che detiene i beni a beneficio di un terzo (il beneficiario).
I Trustees sono coloro che sovrintendono e controllano il trust. Il loro ruolo è quello di gestire i beni secondo i desideri del disponente e gestire il trust su base giornaliera. Pertanto, la considerazione di chi è nominato Trustee è estremamente importante.
Allo stesso modo, una Fondazione può svolgere molte delle stesse funzioni nei paesi di diritto civile. I beni sono trasferiti alla proprietà della Fondazione che è disciplinata dal suo Statuto e gestita da un Consiglio a beneficio dei beneficiari.
Una Private Trust Company (PTC) è un'entità aziendale autorizzata ad agire come fiduciario ed è spesso utilizzata come veicolo di protezione dei beni. L'utilizzo di una PTC può consentire al cliente e alla sua famiglia di partecipare attivamente alla gestione del patrimonio e al processo decisionale.
La Svizzera ha riconosciuto i trust con la ratifica della Convenzione dell'Aia sulla legge applicabile ai trust (1985), il 1° luglio 2007. La Svizzera sta per approvare la propria legislazione sui trust e già i trust di altre giurisdizioni, costituiti secondo le loro norme specifiche, sono riconosciuto e amministrabile in Svizzera. L'uso di una società svizzera come fiduciario può essere interessante con il livello di riservatezza aggiuntivo percepito dalla legislazione svizzera.
Un trust basato sulla legge inglese, di Guernsey, dell'isola di Man, maltese o di Nevis con fiduciari svizzeri può offrire una serie di efficienze fiscali nonché vantaggi in termini di conservazione del patrimonio e riservatezza. Dixcart può stabilire e gestire tali strutture fiduciarie. Ulteriori informazioni sui vantaggi dell'utilizzo di un fiduciario svizzero sono disponibili qui: Il ricorso a un fiduciario svizzero: come e perché?
Sommario
Durante i periodi di incertezza e tumulto globale, come inflitti da Covid-19, molti dei nostri clienti si stanno concentrando sull'assicurarsi di salvaguardare il proprio patrimonio familiare per le generazioni future, offrendo stabilità e sicurezza a lungo termine. La pianificazione della successione e il trasferimento della ricchezza alla generazione successiva è una questione critica da non trascurare. Non solo è un mezzo per attuare il passaggio generazionale, ma anche per proteggere e strutturare un'impresa. Anche la capacità e la comprensione della prossima generazione su come affrontare l'organizzazione e la gestione della ricchezza che viene loro trasmessa è una considerazione importante.
Il Gruppo Dixcart ha oltre quarantacinque anni di esperienza nell'assistere i clienti nella gestione e nella gestione dei Family Office. Conosciamo molto bene i problemi che le famiglie devono affrontare in questo mondo internazionale in continua evoluzione e abbiamo una vasta esperienza nella fornitura di servizi fiduciari in una serie di giurisdizioni.
Lavoriamo con ogni struttura patrimoniale della famiglia per coordinare la comunicazione con la famiglia e i suoi consulenti o per fornire accesso e collegamento con ulteriori consulenti professionali indipendenti. Possono essere messi in atto piani per consentire il riconoscimento dei cambiamenti nella struttura e nelle relazioni di una famiglia. Ci assicuriamo inoltre che durante l'attuazione di tali strutture, le implicazioni fiscali rilevanti siano riviste e vi sia piena trasparenza. Ulteriori informazioni possono essere trovate qui: Servizi alla clientela privata: Trust, Fondazioni, Family Office.
Se desideri ulteriori informazioni su un'efficace strutturazione e pianificazione della successione, rivolgiti al tuo solito Dixcart Manager o contatta: consiglio@dixcart.com.
