Perché utilizzare una struttura di investimento familiare aziendale e perché utilizzare una società di Guernsey?
Le società di investimento familiare stanno diventando sempre più popolari come alternativa ai trust per la pianificazione patrimoniale, patrimoniale e successoria.
Perché è cresciuto l'uso delle società di investimento familiare?
Il loro uso è cresciuto in modo significativo negli ultimi anni, in particolare nei casi in cui è difficile per gli individui trasferire valore in un trust, senza essere soggetti a immediati oneri fiscali, ma si desidera continuare ad avere un certo controllo e/o influenza sul tutela del patrimonio familiare.
I vantaggi di una società di investimento familiare includono:
- Supponendo che un individuo abbia disponibilità liquide da trasferire in una società, il trasferimento nella società è esentasse.
- Per le persone fisiche ritenute domiciliate nel Regno Unito non vi sarebbe alcun addebito immediato all'imposta sulle successioni del Regno Unito (IHT), su una donazione di azioni da parte del donatore a un'altra persona fisica, poiché si tratta di un trasferimento potenzialmente esente (PET). Non ci saranno ulteriori implicazioni IHT sul donatore se sopravviverà per sette anni dopo la data del dono.
- Il donatore può comunque mantenere in azienda qualche elemento di controllo, purché lo statuto sia redatto con cura.
- Non ci sono spese per l'anniversario del decimo anno o per l'uscita dall'IHT.
- Le società di investimento familiare sono efficienti dal punto di vista fiscale per il reddito da dividendi poiché la maggior parte dei dividendi sarà ricevuta esentasse nella società.
- Gli azionisti pagano le tasse solo nella misura in cui la società distribuisce il reddito. Se gli utili sono trattenuti all'interno della società nessuna imposta sarebbe quindi dovuta dagli azionisti.
- Le famiglie internazionali che effettuano investimenti diretti in società di investimento del Regno Unito come individui, sono soggette all'IHT del Regno Unito su tali attività in loco nel Regno Unito ed è anche consigliabile che abbiano una volontà britannica per gestire tali attività alla loro morte. Effettuare tali investimenti tramite una società di investimento familiare rimuove la responsabilità nei confronti dell'IHT del Regno Unito e rimuove la necessità di avere un testamento nel Regno Unito. Questo fintanto che la Family Investment Company è offshore e gli individui non sono residenti nel Regno Unito, o non residenti nel Regno Unito non dom (o non considerati dom), per ricevere il beneficio IHT.
- L'atto costitutivo e lo statuto possono essere personalizzati in base alle esigenze della famiglia. Ci possono essere, ad esempio, diverse classi di azioni con diritti diversi per i diversi membri della famiglia, per adattarsi alle loro circostanze e per soddisfare gli obiettivi di pianificazione patrimoniale e successoria dei fondatori.
Perché utilizzare una società di Guernsey?
Ci sono una serie di ragioni per cui è efficiente utilizzare una Guernsey Company in una struttura di Family Investment Company:
- La società pagherà l'imposta a un'aliquota dello 0% su qualsiasi profitto locale che genera (l'aliquota dell'imposta sulle società di Guernsey).
- A condizione che la società sia costituita a Guernsey e che il registro dei membri sia tenuto, come richiesto, a Guernsey, è possibile mantenere lo status di "proprietà esclusa" in relazione all'IHT del Regno Unito (ad eccezione della proprietà residenziale del Regno Unito).
- Le azioni della società non sono una risorsa del sito nel Regno Unito. Se la società è una società privata di Guernsey, non è necessario archiviare i conti. Sebbene esista un registro della proprietà effettiva per le società a Guernsey, questo è privato e non consultabile dal pubblico. Al contrario, una società del Regno Unito dovrebbe archiviare i conti in un registro pubblico e gli amministratori e gli azionisti sarebbero elencati sul sito Web della Companies House, un sito Web gratuito e ricercabile. Si riterrebbe inoltre che gli azionisti dispongano di un'attività in loco nel Regno Unito, indipendentemente da dove risiedono nel mondo.
- I requisiti di conformità e normativi per le società non britanniche sono spesso considerati maggiori rispetto alle società britanniche. Tuttavia questi requisiti possono essere affrontati in modo semplice ed efficiente con il giusto studio professionale e con una pianificazione appropriata.
Ulteriori motivi per cui le società di investimento familiare stanno aumentando di popolarità
Anche le società di investimento familiare stanno diventando molto popolari nel Regno Unito, in particolare tra i residenti e le persone domiciliate nel Regno Unito. Ciò è in gran parte dovuto alla capacità di accumulare reddito e guadagni, avendo pagato solo l'imposta sulle società. Inoltre, se tutto il reddito è sotto forma di dividendi, non ci dovrebbe essere alcun obbligo fiscale.
Indipendentemente dal fatto che esista o meno una posizione fiscale nel Regno Unito da considerare, una società di investimento familiare può essere più familiare e meglio compresa di un trust, per la pianificazione patrimoniale e la protezione patrimoniale di molte famiglie.
Informazioni aggiuntive
Il Gruppo Dixcart ha cinquant'anni di esperienza nella consulenza ai clienti sulle strategie di gestione patrimoniale per soddisfare al meglio circostanze specifiche e comprendiamo le problematiche spesso complesse coinvolte.
L'ufficio Dixcart a Guernsey fornisce consulenza a diversi clienti privati e ha una vasta esperienza nella creazione e gestione delle strutture aziendali di Guernsey.
Per ulteriori informazioni su Guernsey Family Investment Companies, si prega di parlare con John Nelson o Steve de Jersey presso l'ufficio Dixcart a Guernsey: advisor.guernsey@dixcart.com, o al tuo contatto Dixcart abituale.
