Perché utilizzare gli amministratori fiduciari professionali dell'isola di Man?

Abbiamo avuto un lungo periodo di incertezza globale, inclusi momenti salienti come una pandemia, un'interruzione economica, un'inflazione massiccia e la minaccia di una nuova guerra fredda. In tempi così instabili, come pianifichi per le generazioni future? Sebbene ci saranno sempre interruzioni del mercato, quando si tratta di pianificazione patrimoniale e di successione, puoi trarre coraggio dalla costante affidabilità dei fiduciari professionali autorizzati e adeguatamente regolamentati.

In questo breve articolo discuteremo alcuni dei motivi principali per cui dovreste prendere in considerazione un fiduciario professionista per la strutturazione del vostro trust:

1. Che cos'è un fiduciario professionale?
2. Perché un amministratore laico a volte è la scelta sbagliata?
3. Cosa devo considerare quando scelgo un fiduciario professionista?
4. In che modo Dixcart può aiutarmi con la mia pianificazione del Trust?

1. Che cos'è un fiduciario professionista?

Non puoi avere un Trust senza Trustee, ma cos'è un Trustee e qual è la differenza tra un Trustee laico e un Trustee professionale?

Un fiduciario è nominato dal disponente/donatore di un trust ed è la parte che detiene il titolo legale sulla proprietà e sui beni che costituiscono il fondo fiduciario. Il Trustee deve amministrare il Trust Fund in linea con l'Atto Costitutivo, i suoi vari doveri e nell'interesse dei Beneficiari. Puoi leggi di più sulle varie parti di un Trust e altro, qui.

I Lay Trustees sono Persone Fisiche non esperte, tipicamente familiari o amici, che vengono nominati Trustee dall'ente promotore del Trust. Agiranno in qualità di Trustee per tutta la durata del Trust, o fino a quando non sarà in grado, decesso o sostituzione.

Un fiduciario professionale può essere una persona giuridica o una persona fisica, ma in genere è un'entità aziendale come una società a responsabilità limitata. Gli amministratori professionali sono normalmente esperti qualificati che svolgono le loro funzioni dietro compenso. Il fiduciario professionista stipula un contratto con il disponente/donatore per fornire servizi per l'intera durata del trust o fino alla loro sostituzione. 

I trust non hanno personalità giuridica separata e quindi TUTTO Gli amministratori sono solidalmente responsabili per le loro azioni nell'ambito di un trust. Inoltre, sia i Lay Trustees che i Professional Trustees devono ai Beneficiari una combinazione di doveri di diritto comune e statutari. Tali doveri includono responsabilità quali esercitare ragionevole cura e competenza, comprendere appieno i propri obblighi ai sensi del Trust, evitare conflitti di interesse, agire nell'ambito dei propri poteri ai sensi dello Strumento fiduciario e agire con imparzialità.

Inoltre, poiché il Trust non possiede una personalità giuridica separata e tutte le passività legate al Fondo fiduciario ricadono sugli Amministratori, gli Amministratori possono incorrere in passività fiscali all'interno della rispettiva giurisdizione, incluso il dover soddisfare eventuali requisiti di rendicontazione, ecc.

È importante sottolineare che la parte nominata deve essere disposta ad agire in qualità di fiduciario, ma come puoi vedere, essere nominato fiduciario è un'impresa seria che può essere complessa e comporta una grande quantità di responsabilità.

2. Perché un Lay Trustee a volte è la scelta sbagliata?

'Tutti gli animali sono uguali, ma alcuni sono più uguali degli altri...'

La famosa frase di Orwell da Animal Farm sembrava essere un modo appropriato per aprire questa sezione – ma cosa intendo con questo?

Mentre i tribunali riterranno i Lay Trustees responsabili delle loro azioni ai sensi dell'Atto fiduciario e in linea con i doveri di Trustee e Fiduciary dovuti, i Professional Trustees saranno tenuti a uno standard di cura più elevato.

Ad esempio, nel determinare la negligenza professionale, la Corte considererebbe lo stato d'animo/le conoscenze del Professional Trustee in linea con quello di un Professional Trustee ragionevolmente competente, completo di tutte le conoscenze e le competenze che un Professional Trustee potrebbe avere – inclusa qualsiasi conoscenze specialistiche che si sforzavano di possedere.

Inoltre, mentre i Professional Trustees del Regno Unito generalmente non sono regolamentati, i Professional Trustees dell'Isola di Man devono possedere una Licenza di Classe 5 e sono regolamentati dalla Isle of Man Financial Services Authority ai sensi del Financial Services Act 2008.

L'effetto di ciò è triplice:

1. La famiglia e/o gli amici che vengono nominati Fiduciario saranno personalmente responsabili delle loro azioni, comprese eventuali perdite potenziali o azioni disinformate; E
2. Se gli amministratori fiduciari professionali sono assunti, saranno tenuti a uno standard di cura più elevato per quanto riguarda l'adempimento dei loro doveri nell'ambito del trust; E
3. Tutti gli amministratori fiduciari professionali dell'isola di Man devono mantenere una licenza e sono regolamentati. Ciò fornisce ulteriore protezione e garanzia di qualità da cui il cliente e i suoi beneficiari possono trarre conforto.

Quando viene nominato un fiduciario laico, il disponente/donatore non beneficerà necessariamente di alcuna protezione aggiuntiva e non sarà tenuto a uno standard professionale. Ci sono molti altri motivi che possono aiutare a determinare se un fiduciario professionale è giusto per te nelle circostanze.

Contro di nominare un fiduciario professionale

La nomina di un fiduciario professionale non è priva di considerazioni. Lo svantaggio principale della nomina di un fiduciario professionale è ovviamente il compenso implicito. La dimensione del fondo fiduciario determinerà se i servizi di fiduciario professionale sono fattibili o meno.

Laddove il fondo fiduciario è inferiore a una dimensione minima, le commissioni del fiduciario professionale possono ridurre in modo sproporzionato le attività. Ad esempio, una Transazione di £ 100 che comporta commissioni di Professional Trustee di £ 10 all'anno deve raggiungere una crescita di oltre il 10% all'anno per far fronte ai soli costi di Professional Trustee - ovviamente possono esserci anche commissioni di terze parti (ad esempio gestori di investimenti, depositari, Gestori di proprietà ecc.) – questo ovviamente non è fattibile. Comparativamente, una Transazione di £ 1 milione con la stessa commissione di £ 10 di Professional Trustee dovrà solo raggiungere una crescita superiore all'1% all'anno, un ostacolo molto più realizzabile.

Pertanto, gli amministratori fiduciari professionali sono generalmente assunti laddove il fondo fiduciario sarà valutato in milioni +. In tali circostanze, i costi del fiduciario professionale e di eventuali terze parti possono essere sostenuti pur continuando a registrare una crescita sana attraverso il reddito, i guadagni e gli interessi maturati.

In tali casi, il cliente trasferisce anche il controllo dei propri beni liquidati a persone con cui potrebbe non avere una relazione esistente. Tuttavia, questa preoccupazione può essere attenuata da alcune delle domande che consideriamo nella sezione 3.    

Contro della nomina di un fiduciario laico

Al contrario, i principali vantaggi della nomina di un fiduciario laico sono che il disponente/donatore avrà un rapporto precedente con loro, ovvero sarà una persona conosciuta. L'altro vantaggio chiave è che normalmente agiranno come fiduciario gratuitamente.

Tuttavia, ci sono molte caratteristiche importanti che rendono un Lay Trustee una soluzione meno allettante in cui il Trust Fund e la pianificazione consentono l'assunzione di un Professional Trustee. Ciò include considerazioni come:

continuità

Sfortunatamente, a differenza degli amministratori fiduciari professionisti che agiscono tramite un'entità aziendale, gli amministratori laici possono morire o perdere capacità. Ciò può causare problemi per l'amministrazione efficiente ed efficace del Trust e comportare costi per rimediare. Gli amministratori fiduciari successori possono essere nominati nell'atto, ma rimangono gli stessi problemi, inoltre si fa affidamento su un'adeguata tenuta dei registri e su un buon passaggio di consegne, poiché non saranno necessariamente archiviati in una posizione centrale, a differenza degli uffici degli amministratori fiduciari professionali.

Anche le circostanze degli Amministratori laici sono soggette a cambiamenti. Ad esempio, possono emigrare per lavoro, ecc. In questo caso, a parte il problema della lontananza, come notato in precedenza, può causare responsabilità indesiderate. Il Trustee può trascinare il Trust nel regime fiscale di quella nuova giurisdizione, e questo può a sua volta avere conseguenze fiscali.

Un fiduciario professionale offre permanenza e certezza per quanto riguarda il trattamento durante il loro mandato. Inoltre, poiché la società può continuare in perpetuo, questa funzione consente al fornitore di servizi di avere una comprensione approfondita dell'accordo, del disponente / donatore e, se del caso, dei beneficiari per l'intera durata del trust, che aiuta nella gestione efficace del Fiducia.

Neutralità

Poiché gli amministratori laici sono persone conosciute dal disponente/donatore, come familiari o amici, molto spesso hanno 'pelle in gioco' per così dire, cioè spesso hanno un interesse – sia direttamente che indirettamente. Come notato in precedenza, questo è uno degli obblighi legali dovuti dagli amministratori.

Laddove vi sia un problema di imparzialità, conflitti di interesse, ecc., ciò può compromettere l'accordo, essere la radice di un'azione legale e può anche determinare deviazioni dagli obiettivi del disponente/donatore. Inoltre, i Lay Trustees possono spesso fallire, rendendo ancora più difficile l'amministrazione del Trust.

Un fiduciario professionale è indipendente dalle relazioni interfamiliari e garantisce sempre un approccio imparziale allo svolgimento dei propri doveri nell'ambito del Trust, sempre agito nel migliore interesse dei beneficiari e in linea con i desideri del disponente / donatore.

Onere

Agire come fiduciario può essere un'impresa lunga, complessa e talvolta ingombrante. Ciò può comportare che il ruolo sia travolgente e potenzialmente stressante per i Lay Trustees, in particolare laddove il Trust Fund comprende risorse significative.

Che si tratti di svolgere l'amministrazione quotidiana, tenere la contabilità o trattare con esperti di terze parti, i tuoi fiduciari si assumeranno una responsabilità onerosa. Tieni presente che gli amministratori laici spesso si destreggiano tra questo ruolo insieme al lavoro e alla vita familiare.

La nomina di un fiduciario professionale, come Dixcart, esternalizza questo onere a professionisti consumati che si sono dedicati a fornire un servizio di qualità, mantenendo i tuoi cari liberi dai dolori e dai dolori dell'amministrazione fiduciaria.

Conoscenza e competenza

Comprensibilmente, la maggior parte dei Lay Trustees semplicemente non possiede le conoscenze e le competenze necessarie per amministrare in modo ottimale un Trust. Nel mondo di oggi, l'ambiente è soggetto a regolari aggiornamenti, ad esempio per quanto riguarda i requisiti di segnalazione, ad esempio FATCA e CRS, i requisiti di registrazione, ad esempio il Registro delle entità estere e le modifiche al trattamento fiscale, legale o normativo, ecc.

Spesso professionisti qualificati, come Dixcart, avranno una conoscenza approfondita di tutte le aree pertinenti e manterranno una consapevolezza delle migliori pratiche.

In effetti, potrebbero essere necessarie conoscenze specialistiche e quindi potrebbe essere richiesto un fiduciario professionale. Ad esempio, non è raro che aziende o gruppi di società cerchino di implementare fondi specializzati, come i fondi di benefici per i dipendenti o i fondi di proprietà dei dipendenti. In tali casi il buon governo è essenziale e quindi gli amministratori fiduciari professionali possono essere molto utili.

La conoscenza e l'esperienza del tuo fiduciario professionale possono persino aiutare il fondo fiduciario a raggiungere i suoi obiettivi nel tempo, fornendo valore e risparmi sui costi oltre alla semplice amministrazione.

In conclusione, date le circostanze corrette, la nomina di un fiduciario professionale, come Dixcart, può mitigare responsabilità altrimenti ingiustificate e garantire tranquillità a tutte le parti coinvolte.

3. Cosa devo considerare quando scelgo un fiduciario professionista?

Se tu e/o il tuo consulente ritenete che un Professional Trustee sia una soluzione adatta, vi starete chiedendo come identificare al meglio un buon Professional Trustee. Ci sono molti fattori da considerare, ma di seguito sono riportate alcune domande che indicano un fornitore di servizi fiduciari e aziendali di buona qualità:

Il fornitore di servizi fiduciari e aziendali è ben consolidato?

Il cliente vorrà considerare quelle aziende che hanno un patrimonio nel settore e che hanno operato ininterrottamente senza problemi. Ciò mostra l'impegno del fornitore di servizi a operare in modo sostenibile e conforme. Un fornitore di servizi con una vasta esperienza nei servizi fiduciari e aziendali avrà una comprensione più profonda delle complessità coinvolte nella gestione delle entità. La loro esperienza può aiutarti a superare potenziali insidie ​​e sfide, che possono aggiungere valore. Pertanto, il termine di negoziazione è un indicatore di permanenza e affidabilità.

Il gruppo Dixcart opera ormai da oltre 50 anni e rimane di proprietà privata della stessa famiglia. Inoltre, Dixcart Isle of Man è operativo dal 1989, il che rappresenta una profonda e variegata conoscenza del Trust e dell'amministrazione aziendale. Ciò significa che non abbiamo le stesse pressioni commerciali che subiscono i fornitori di servizi di private equity, intraprendiamo sempre e solo una strutturazione conforme e quindi ci concentriamo sulla qualità piuttosto che sul volume.

Il fornitore di servizi fiduciari e aziendali dispone di personale professionalmente qualificato ed esperto?

Un fornitore di servizi fiduciari e aziendali affidabile dovrebbe disporre di un team di professionisti con qualifiche e competenze pertinenti, come commercialisti, avvocati, fiduciari qualificati STEP, segretari abilitati, ecc. Saranno generalmente membri di enti e associazioni di settore riconosciuti.

Quando si ha a che fare con il proprio fornitore di servizi fiduciari e aziendali, è necessario essere sicuri che il personale con cui si interagisce sia ben informato, in grado di fornire le risposte necessarie e idealmente professionalmente qualificato.

Inoltre, è anche importante avere un contatto diretto con i membri senior del team e con i direttori. Quando vuoi che qualcosa venga messo in atto, deve essere trattato come una priorità. Questo è un buon indicatore degli standard di servizio.

In Dixcart le tue questioni quotidiane saranno gestite da dipendenti senior professionalmente qualificati. Inoltre, i nostri direttori sono a conoscenza di ogni entità a cui partecipiamo e si impegnano pienamente nei servizi forniti.

Il fornitore di servizi fiduciari e aziendali ha una struttura tariffaria trasparente?

La maggior parte dell'amministrazione e della conformità svolte dai fornitori di servizi fiduciari e aziendali viene generalmente fornita in base al "tempo trascorso", il che significa che si applica una tariffa oraria proporzionale. Il livello delle commissioni dovute sarà in linea con i livelli di attività richiesti per gestire l'entità. Inoltre, la tariffa oraria applicabile a qualsiasi attività dipenderà dalla complessità dell'attività e dall'esperienza richiesta.

Quando consideri il tuo fornitore di servizi fiduciari e aziendali, devi assicurarti che le commissioni siano trasparenti e che non ti verranno mai fatturate senza capire per cosa stai pagando. È inoltre necessaria una flessibilità integrata, in modo che vengano effettuate revisioni regolari e che il rapporto possa rimanere equo per tutte le parti coinvolte.

Saremo sempre aperti e onesti con clienti e consulenti quando si tratta di commissioni, dando sempre un preavviso e ottenendo l'approvazione del cliente prima di agire. In Dixcart crediamo che la fiducia sia un elemento fondamentale nello sviluppo del nostro rapporto con i clienti e i loro consulenti.

Avrai un punto di contatto dedicato?

Un buon fornitore di servizi fiduciari e aziendali garantisce la continuità del servizio, che a sua volta riduce al minimo potenziali interruzioni. Pertanto, è molto importante che tu sia in grado di costruire relazioni di fiducia e comprensione a lungo termine con membri del team dedicati. Un basso turnover del personale e rari cambiamenti nei tuoi contatti indicano il tipo di affidabilità e stabilità che desideri per qualsiasi pianificazione a lungo termine come un Trust.

L'ufficio di Dixcart nell'Isola di Man ha un tasso di abbandono dei dipendenti molto basso, con molti membri del nostro team che lavorano con noi da più di 5 anni e un numero che presta servizio da circa 20 anni.

4. In che modo Dixcart può aiutarmi con la pianificazione della mia fiducia?

Dixcart ha una vasta esperienza in tutte le entità offshore e può assistere con l'impostazione e l'amministrazione continua della pianificazione del cliente privato e della strutturazione aziendale. Ciò include tutte le forme di trust e qualsiasi società veicolo o entità societaria sottostante.

Negli ultimi 50 anni, abbiamo sviluppato solidi rapporti di lavoro con alcuni dei principali consulenti mondiali. Se non hai ancora ingaggiato un consulente professionista, possiamo fare un'introduzione a seconda dei casi.

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Clicca qui per vedere una presentazione video che fornisce una semplice panoramica dei principi chiave della pianificazione della fiducia offshore e per chi potrebbero essere appropriati nel mondo di oggi.

Se desideri discutere dei servizi di fiduciario professionale o della pianificazione patrimoniale e successoria, non esitare a metterti in contatto con David Walsh di Dixcart: advisor.iom@dixcart.com

In alternativa, puoi connetterti con Davide su Linkedin.

Dixcart Management (IOM) Limited è autorizzato dalla Isle of Man Financial Services Authority

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