שינויי מס בבריטניה לשנת 2025 עבור תושבים שאינם תושבים: מה לעשות ומה לא לעשות

שינויים משמעותיים הוכנסו בכללי המס של בריטניה עבור אנשים שאינם מתגוררים בבריטניה החל מ-6 באפריל 2025. בסיס ההעברה עבור אנשים שאינם מתגוררים בבריטניה הוחלף במערכת מבוססת תושבות. תושבי בריטניה לתקופה ארוכה יחויבו במס על הכנסותיהם ורווחיהם ברחבי העולם ככל שייווצרו. שינויים אלה משמעותם שכל מי שמושפע צריך לבחון מחדש את ענייניו הפיננסיים. תכנון טוב, ניהול רישומים ברורים וקבלת ייעוץ נכון יהיו חשובים כדי להימנע מחובות מס בלתי צפויים ולנצל את כל ההקלות שעדיין זמינות.

הנה הדברים החיוניים שכדאי לעשות ולסרב לעבודה שאינה רשומה כמשפחה כדי לעזור לה להתנהל במעבר:

✅ של

1. סקירת הכנסות ורווחים ברחבי העולם

• החל מ-6 באפריל 2025, כל תושבי בריטניה בעלי תקופת מס ארוכת טווח (מעל 4 שנים) חייבים לדווח ולשלם מס בבריטניה על... הכנסות ורווחים עולמיים ככל שהם מתעוררים, ללא קשר להעברה.
• בכפוף לייעוץ מתאים, ייתכן שתרצה לשקול השקעה לצמיחת הון לטווח ארוך או אסטרטגיות פיננסיות אחרות הדוחות את מימוש ההכנסה.

2. ניצול מתקן ההחזרה הזמני (TRF)

• סקירת דוחות מס קודמים בבריטניה ושקול אם מתאים לתבוע את בסיס ההעברה עבור 24/25 על מנת ליהנות מהוראות המעבר.
• שקלו להעביר הכנסות ורווחים מחו"ל לפני 6 באפריל 2025 במסגרת מס ההכנסה (TRF), הזמין לשנות המס 2025/26 ו-2026/27, כדי ליהנות משיעור מס מופחת.
• סקירת העברות כספים במסגרת תוכנית TRF כדי לקבוע את היעילות ביותר עבור הכנסות ורווחים חייבים במס או לא חייבים במס הממוסים מחוץ לבריטניה.

3. לשמור על רישומים מפורטים

• שמור תיעוד מקיף של כל ההכנסות, הרווחים וההעברות מחו"ל, כולל תאריכים, סכומים, מקורות ודפי בנק קשורים ומסים זרים ששולמו.

4. שינוי בסיס נכסים זרים אם זכאים

• אם תבעתם את בסיס ההעברה ולא הייתם תושבי בריטניה וגם לא נחשבתם כתושבים עד ה-5 באפריל 2025, תוכלו לבחור לבסס מחדש את ערך נכסי ההון הזרים שהחזקתם באופן אישי ב-5 באפריל 2017 לערכם באותו תאריך. ודאו שיש לכם רישומים והערכות שווי (במידת האפשר) של נכסים כאלה.

5. סקירת נאמנויות ומבנים בחו"ל

• סקור את כל הנאמנויות שאתה מייסד או נהנה שלהן.
• הערכת ההשלכות של הכללים החדשים על נאמנויות בחו"ל, שכן ההגנות מפני מיסוי בבריטניה על הכנסות זרות ורווחים הנובעים מנאמנויות כאלה יוסרו עבור רוב האנשים.
• סקור כל חברה זרה בבעלות פרטית שאתה בעל מניות בה.

6. ניטור סטטוס תושבות

• שמור תיעוד מדויק של ימי שהותך בתוך ומחוץ לבריטניה כדי לקבוע את מעמד התושבות שלך במסגרת מבחן התושבות הסטטוטורי.
• שקול גם אם אתה תושב מס בתחום שיפוט אחר והאם ייתכן שחל הסכם מס ציבורי רלוונטי כלשהו.

7. פנו לייעוץ מקצועי לפני עסקאות

• התייעצו עם אנשי מקצוע בתחום המס לפני קבלת החלטות פיננסיות משמעותיות, כגון מכירת נכסים בחו"ל או ביצוע עסקאות גדולות, כדי להבין את השלכות המס בבריטניה.

🚫 לאים

1. אל תניחו שהטבות קודמות של חופשה מחוץ לבית עדיין חלות

• בסיס ההעברה בוטל החל מ-6 באפריל 2025; הסתמכות על יתרונות קודמים של חברות שאינן רשמיות עלולה להוביל לחובות מס בלתי צפויות.

2. אל תתעלמו ממיסוי חלוקת נאמנויות

• חלוקות או הטבות מנאמנויות בחו"ל עשויות כעת לגרור חיובי מס בבריטניה; ודאו שאתם מבינים את הטיפול המס החדש לפני קבלת חלוקות כאלה.

3. אל תדחו את השימוש ב-TRF עבור הכנסות ורווחים מחו"ל לפני 2025

• ה-TRF מציע חלון זמן מוגבל להעברת הכנסות ורווחים מחו"ל לפני 6 באפריל 2025 בשיעור מס מופחת; זה חל על שנתיים בשיעור מס של 12% ולאחר מכן שנה אחת בשיעור מס של 15%. עיכוב מעבר לתקופה זו עלול לגרום לחיובי מס גבוהים יותר.
• אל תניחו כי תביעת ה-TRF תהיה צורת ההעברה היעילה ביותר, במיוחד עבור רווחים חייבים במס.
• אל תניח שתקבל זיכוי כלשהו או זיכוי מלא עבור מיסים זרים שכבר שולם.

4. אל תזניחו קרנות מעורבות

• הכנסת כספים לבריטניה מחשבונות המכילים גם הון נקי וגם הכנסות/רווחים ללא מעקב נאות עלולה להוביל להשלכות מס לא מכוונות.

5. אל תתעלמו משינויים במס ירושה (IHT)

• בריטניה עוברת ל- מערכת IHT מבוססת מגוריםתושבי בריטניה לתקופה ארוכה עשויים להיות כפופים למס הכנסה על נכסים ברחבי העולם. שמרו תיעוד מפורט של כל מתנה או העברה שאתם מבצעים, במיוחד אם מדובר בנכסים בחו"ל.

6. אל תניחו הנחות לגבי הקלה על ימי עבודה בחו"ל (OWR)

• OWR ימשיך אך עם שינויים; ודאו שאתם מבינים את קריטריוני הזכאות והתנאים החדשים.

7. אל תעשו עסקאות מורכבות ללא ייעוץ

• עסקאות הכרוכות בנאמנויות בחו"ל, חברות פרטיות, מכירת נכסים בחו"ל, שחזור חברות או העברות כספים משמעותיות עלולות להיות בעלות השלכות מס מורכבות; יש לפנות תמיד לייעוץ מקצועי.

8. אל תניחו שעסקאות פטורות בבריטניה

• רק בגלל שעסקה או מקור הכנסה מסוים פטור ממס מחוץ לבריטניה, אין להניח שזה יהיה המצב בבריטניה.

יצירת קשר

ב-Dixcart UK, אנחנו כאן כדי לעזור לכם לנהל את השינויים הקרובים במשטר העסקים הלא-דומייניים, בעזרת ייעוץ ברור ומותאם אישית.

צור עימנו קשר או צרו קשר עם אחד ממשרדינו בקבוצת דיקסארט כדי לברר כיצד נוכל לתמוך בכם במהלך המעבר הזה.

חזרה לרשימה