נאמנויות דיקסארט באי מאן
זהו מדריך קצר לשירותים המסופקים על ידי Dixcart Management (IOM) Ltd בנוגע להקמה וניהול של נאמנויות. מידע זה אינו ממצה ולכל מקרה לגופו יהיו שיקולים משלו; לפיכך, אין לראות במסמך זה כייעוץ, ואנו ממליצים ליצור קשר באמצעות הפרטים המופיעים בעמוד האחרון או לדון תחילה עם היועץ המקצועי שלכם.
מהו נאמנות?
נאמנות היא הסדר משפטי שבו הבעלות על נכסי הגורם המייסד (כגון רכוש, מניות או מזומן) מועברת לנאמן (בדרך כלל אדם אחד או יותר או חברת נאמנות) להחזקה וניהול לטובת צדדים שלישיים המכונים "הנהנים" במסגרת שטר נאמנות.
בעוד שקיימים סוגים שונים שאנו יכולים לספק, נאמנויות דיסקרטיוניות הן הנפוצות ביותר. נאמנויות דיסקרטיוניות ונאמנויות מוחלטות (הנקראות גם נאמנויות חשופות); כל אחת מספקת רמות שונות של גמישות וודאות:
סקירה כללית של נאמנות דיסקרטיונית
- ניתן לציין מראש את סוגי המוטבים, והם עשויים להיות כפופים לשינויים בהתאם לתנאים המפורטים במסמך הנאמנות.
- לנאמנים יש שליטה מלאה על ניהול הנאמנות.
- המתכנן יכול לספק מכתב משאלות משכנע שאינו מחייב את הנאמנים.
- מוטבים אינם זכאים אוטומטית להכנסות או לנכסים של הנאמנות.
- ייתכן שהמתכנן יהיה מוטב מודח או לא.
נאמנויות אחרות
- הטבות לעובדים: נאמנויות נאמנויות לעובדים נוצרות על ידי מעסיקים לטובת עובדים בעבר, בהווה או בעתיד, תלויים וקרובי משפחה.
- נאמנויות מטרה: נאמנויות מטרה הן סוג של נאמנות שאין לה מוטבים והיא קיימת למטרות שאינן צדקה.
- נאמנות יחידות נכסים: נאמנויות יחידות נכסים משמשות בדרך כלל להחזקת נכסים בנאמנות לטובת בעלי היחידות, בהתאם לתנאי שטר הנאמנות.
- נאמנות צוואה: נאמנויות צוואה נכנסות לתוקף עם מוות לטובת קבוצות או מוטבים יחידים שנקבעו.
מהן הסיבות העיקריות להקמת נאמנות?
שימור העושר
הפקדת הבעלות המשפטית על הנכסים בידי נאמן מונעת דילול הבעלות על הנכסים על ידי דורות עוקבים, תוך מתן אפשרות לאנשים פרטיים להמשיך ליהנות מהנכסים, כגון עסק משפחתי. מכיוון שהבעלות המשפטית על הנכסים נשארת בידי הנאמן, הדבר מונע את דילול הבעלות שהיה מתרחש אם הנכסים היו מחולקים מהבעלים המקורי לדור השני והשלישי.
הגנת נכס
האי מאן מציע סביבה פוליטית בטוחה ויציבה בה ניתן להחזיק נכסים ולהגן עליהם מפני סיכונים אסטרטגיים. בנוסף, נאמנות יכולה להציע הגנה מפני נושים או צדדים שלישיים אחרים במדינת המגורים או המושב של הגורם המייסד.
תכנון הירושה
מכיוון שהמתווך אינו הבעלים עוד של הנכסים, ניתן להימנע מהצורך להשיג צו ירושה או הליכים דומים לאחר מותו. לכן, נאמנות היא כלי יעיל להעברת יתרונות הנכסים בין דורות, ומספקת כלי שימושי למתווכים כחלק מתכנון מס ותכנון פיננסי.
חוקי ירושה כפויה
על ידי מכירת נכסים במהלך חייו של המקים, הנאמנות לא תהווה חלק מעיזבונו עם מותו, ובכך נמנעת מכללי ירושה כפויים שעשויים לחול.
על פי החוקים במדינת מגוריו של המתיישב.
סודיות
עם העברת נכסים לנאמנות, הגורם המייסד אינו מחזיק עוד בבעלות חוקית על נכסים אלה. הבעלות החוקית עוברת לנאמנים והזכות להנאה עתידית יכולה לעבור למוטבים. נאמנויות פרטיות שהוקמו באי מאן אינן נדרשות לעבור ביקורת חשבונות או להגיש חשבונות לכל גוף ציבורי.
מה עושה נאמן?
נאמן מנהל את הנאמנות ואת הנכסים שהיא מחזיקה בהתאם לשטר הנאמנות (הידוע גם בשם "מסמך הנאמנות") וכן לחוקי הנאמנות הרלוונטיים בתחום השיפוט שבו רשומה הנאמנות; באי מאן, דוגמאות לכך הן חוק הנאמנויות משנת 1995 וחוק הנאמנים משנת 2001.
נאמנים יכולים להיות יחידים, נאמני תאגידים או שילוב של נאמנים, כל עוד הם בני 18 ומעלה ונחשבים "מתאימים". כאשר ממונה יחיד, נחשב נוהג טוב למנות יותר מנאמן אחד. ניתן למנות ולהדיח נאמנים במהלך חיי הנאמנות בכפוף לתנאי שטר הנאמנות.
בהתאם לסוג הנאמנות ומטרותיה, תפקיד הנאמן יכול לכלול מספר חובות נאמנות, להיות גוזל זמן רב ולעתים קרובות לדרוש ידע טכני מסוים לניהול תקין. תחומי אחריות נפוצים כוללים:
- ניהול נכסי הנאמנות (כולל השקעות, רכוש וכו')
- דיווח רגולטורי ודוחות שנתיים
- רישום החלטות (בפרוטוקולים ובמסמכים)
- עבודה עם נאמנים אחרים לאישור פעולות (חייב להיות פה אחד)
- זיהוי מוטבים וניהול חלוקות
- קבלת ייעוץ משפטי ומיסוי כנדרש
- פעולה ללא משוא פנים
- שמירה ודבקות בתנאי שטר הנאמנות
למה למנות נאמן מקצועי?
ישנם יתרונות רבים למינוי נאמן מקצועי, כגון Dixcart Management (IOM) Ltd, לניהול וניהול הנאמנות שלכם. ריכזנו עבורכם כמה מהסיבות הבולטות ביותר:
- אֲדִישׁוּת: כנאמן מקצועי אנו תמיד נפעל באובייקטיביות מלאה.
- הֶמשֵׁכִיוּת: אנחנו יכולים לפעול כל עוד אנחנו רוצים ולא סובלים מבעיות כמו אובדן כושר עבודה וכו'.
- ידע טכני: צוות אנשי המקצוע המוסמכים והמנוסים שלנו בקיא היטב בנאמנויות מקומיות ומחוצות.
- סיכון מפחית: לנאמנויות אין אישיות משפטית, ולכן הנאמנים אחראים על ניהול הנאמנות על ידם.
- ביטול נטל: הקלה על עומסי הדיווח, המנהלה והניהול
- עבור יקיריהם.
- שיטות עבודה מומלצות: המשימות יבוצעו תמיד בקפידה ובהתאם לשיטות העבודה העדכניות ביותר.
- מוסדר: כנאמן מקצועי, Dixcart Management (IOM) Ltd מורשית ומפוקחת על ידי ה-FSA של האי מאן.
- אגרות: בין אם מדובר באדם פרטי או בתאגיד, לנאמן תהיה זכות חוקית לתגמול סביר.
למה נאמנות באי מאן?
האי מאן מדורג ביציבות Aa3 והוא תלות עצמאית בכתר. בין היתר, חברות הרשומות במנקס נהנות מהממשלה הידידותית לעסקים ומשטר המס המקומי.
לאי יש חקיקה משלו בנוגע לנאמנויות. בעוד שבתי המשפט באי מאן יתייחסו לפסיקות בבריטניה כאל חקיקה משכנעת, העצמאות הפוליטית של האי וחוק הנאמנויות משנת 1995 משמעותם שכל העניינים הקשורים לתוקף נאמנויות באי מאן נמצאים בסמכות השיפוט הבלעדית של בתי המשפט באי מאן.
נאמנויות באי מאן יכולות להפיק תועלת ממשטר המס המקומי בכמה דרכים, ביניהן:
- 0% מס הכנסה למוטבים שאינם תושבים
- 0% מס רווח הון
- 0% מס ירושה, מס עיזבון ומס מתנה
- צבירת הכנסה ללא מגבלה
- פרטיות וסודיות - אין רישום ציבורי
- יכולת למנות "מגן" (למשל, יועץ מהימן).
מיסוי
באי מאן, הנאמנות אינה חייבת במס בתנאי ש:
- לחלודה אין מוטבים תושבי האי מאן; ו-,
- לחלודה אין הכנסה ממקורות חייבים במס באי.
בכפוף לאופי ההכנסה ו/או הרווחים שקיבלה הנאמנות ממקורות שאינם באי מאן ולנכסים הכלולים בנאמנות, היא עשויה להיות חייבת במס בתחום שיפוט אחר וייתכן שיידרש ייעוץ מתאים כדי לקבוע אם חל מס בנסיבות כאלה.
מה לעשות אחר כך
אם עדיין לא עשיתם זאת, אנו ממליצים לקבל ייעוץ מס מיועץ מוסמך; זה יכול להיות רואה החשבון שלכם, יועץ משפטי או יועץ פיננסי. אם אין לכם כרגע קשר עם יועץ כזה, אל דאגה, אנו מקיימים קשרים קבועים עם אנשי מקצוע מרחבי העולם ונוכל להפנות אתכם לכיוון הנכון.
לאחר שקיבלת את הייעוץ המתאים ותוודא שברצונך להקים נאמנות באי מאן או למנות את דיקסארט כנאמן, יהיו כמה דברים שנצטרך.
על מנת להשלים את בדיקת הנאותות שלנו, ולאפשר לכם להצטרף במהירות ובנוחות האפשרית, נצטרך מסמכים כגון:
- הוכחת הזהות
- הוכחת כתובת
- מקור עושר/כספים
- מידע על מס
ייתכן שנבקש מידע נוסף במהלך תהליך הגשת הבקשה.
עבודה עם דיקסקארט
בדיקסקרט, אנו מספקים שירותים והכוונה בתחום התאגידים והנאמנויות כבר למעלה מ-45 שנה; אנו מסייעים ללקוחות במבנה וניהול יעיל של נאמנויות, קרנות וחברות המותאמים למטרותיהם האישיות.
המומחים הפנימיים והעובדים הבכירים שלנו מוסמכים מקצועית ובעלי ניסיון רב; משמעות הדבר היא שאנו ממוקמים היטב לתמוך ולקחת אחריות על תפקידים שונים, כולל תפקיד כנאמן, מגן ומתן שירותי ייעוץ מיוחדים במידת הצורך.
פיתחנו מגוון רחב של הצעות, הכוללות מתן ניהול מלא של נאמנויות ושירותי נאמנות לנאמנויות באי מאן. החל מתכנון וייעוץ ועד לניהול היומיומי של הנאמנות ופתרון בעיות, אנו יכולים לתמוך ביעדים שלכם בכל שלב.
תמיכה ויצירת קשר
אם אתם זקוקים למידע נוסף בנוגע להקמה, ניהול או מתן שירותי נאמנות מקצועיים עבור נאמנות באי מאן, אל תהססו ליצור קשר עם הצוות בדיקסקרט: adv.iom@dixcart.com.
