ניהול Family Office: מיקום, ארגון וקישור

שינויים במונחים של תקנות מס גלובליות והגברת שקיפות המס הבינלאומית חיוניים לשקול בעת יישום אסטרטגיות לשימור עושר משפחתי ומבני בעלות על עסקים משפחתיים.

כדי לסייע בטיפול בהימנעות ממס, פרויקט שחיקת הבסיס והשינוי ברווחים (BEPS) של הארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD)/G20 התבסס על האמצעים המקוריים החלים על עסקים רב-לאומיים גדולים, על ידי יישום גישה דו-עמודית. הנדבך השני מתייחס לכללי מס מינימום גלובליים חדשים ומטרתו להבטיח הכנסה ממוסה ומשולם בשיעור מתאים. הכללים החדשים הללו מתווספים לתקנות המוכרות כמו תקן הדיווח המשותף ('CRS'), חוק תאימות המס בחשבונאות זרים בארה"ב ('FATCA'), דרישות החומרים ורישומי הבעלות המועילה הסופית.

מומחיות Dixcart ביחס למבני עושר

Dixcart מכירים את הבעיות העומדות בפני משפחות בעולם בינלאומי המשתנה ללא הרף.

אנו מספקים ייעוץ בכל הנוגע למיקומם של משרדי Family Office, החברים בהם והעסקים, וכן מציעים ניהול ותיאום ל-Family Offices, וקישור בין בני המשפחה. כמו כן, אנו מספקים שירותי נאמן במספר תחומי שיפוט.

מקום

חשוב מאוד לשקול היכן תושב כל אחד מבני המשפחה הרלוונטיים וגם היכן הוא תושב מס.

יש לשקול ו/או לבחון מחדש אפשרויות מבנה. יש לתכנן בקפידה את השימוש והמיקום של חברות אחזקה ו/או כלי רכב להגנה על הון משפחתי כגון חברות השקעה משפחתיות, קרנות או נאמנויות.

יש להעריך מבני השקעה בינלאומיים, לרבות החזקת נדל"ן, מנקודת מבט של הגנה על מס ונכסים, במיוחד ביחס ל-BEPS.

ארגון

תחומים מרכזיים שצריך לארגן כדי להבטיח שמשרד משפחות יפעל ביעילות רבה ככל האפשר וישיג את מטרותיו:

ניהול סודיות

יש לפתח נוהל לטיפול בבקשות מידע סודיות רלוונטיות מצד מוסדות פיננסיים וצדדים שלישיים.

תכנון מגירה

כללים ונהלים צריכים להיות קיימים להגנה על העסק המשפחתי במקרה של אירועים בלתי צפויים:

• מדיניות ונהלים לחיתום המשכיות עסקית.
• שימוש במבנים משפטיים מתאימים כדי לספק כמה שיותר הגנה על נכסים ועושר.
• בחינת תוכניות תושבות בתחומי שיפוט בעלי מוניטין, כדי לספק אפשרויות לגיוון תנאי המגורים למס של בני משפחה.

ממשל משפחתי

• צריך לזהות את היורשים ולדון איתם בתפקידם.
• פיתוח תקשורת פתוחה בין בני המשפחה בנוגע לאסטרטגיות ותהליכים של קבלת החלטות.
• 'חוקה משפחתית' היא דרך שימושית למסד את הממשל המשפחתי ולמנוע קונפליקטים עתידיים.
• יצירה או זיהוי של תוכניות חינוך והכשרה, לטיפוח הדור הבא.

שירותי ייעוץ של משרד משרד המשפחה

• יש לשקול את הפרדת העושר של המשפחה מהעסקים המשפחתיים.
• פיתוח אסטרטגיה בנוגע לשימוש ברווחים הנובעים מהעסק המשפחתי והשקעות, שלא הולכות להיות מושקעות מחדש.
• הקמת צוות לניהול העושר.

תכנון ירושה וירושה

• הקמה ו/או סקירה של מדיניות ונהלים להבטחת שימור והעברת הון נאותים לדור הבא.
• סקירת מבנה הבעלות של כל עסק משפחתי ונכסים רלוונטיים אחרים.
• להבין כיצד יחולו חוקים מקומיים רלוונטיים ביחס לירושה (למשל; משפט אזרחי, כללי שריעה וכו ').
• הצבת המבנים המשפטיים המתאימים ביותר, כגון צוואות או כלי רכב משפטיים אחרים, בכדי להעביר עושר לדור הבא.

קֶשֶׁר

יש להקדיש זמן למנהלי ה-Family Office כדי ליצור ולפתח קשרים קרובים עם המשפחה הרלוונטית ועם אנשי מקצוע אחרים המייעצים לה. דיקסארט מאמין שהקשר הזה הוא קריטי.

לצד מתן מומחיות טכנית מבחינת בנייה, אנשי מקצוע ב- Dixcart מבינים גם את הדינמיקה המשפחתית ומסייעים לעתים קרובות במתן ייעוץ כיצד לשפר את התקשורת וכיצד להימנע מקונפליקטים.

מידע נוסף

אם ברצונך לקבל מידע נוסף בנוגע לגישה שקולה ומקיפה לקראת תכנון הירושה, אנא פנה אל איש הקשר הרגיל שלך ב- Dixcart או לחבר בצוות המקצועי במשרד Dixcart בבריטניה: adv.uk@dixcart.com

חזרה לרשימה