חשיבות קיום צוואה - שאלות מרכזיות שיש לקחת בחשבון
ככל שהמשפחות הופכות בינלאומיות יותר ויותר החשיבות של קיום צוואה גדלה עוד יותר. כשבני משפחה נמצאים במדינות שונות, חיוני כי עריכת צוואות מתאימות, ולאחר מכן תיבדק ותוקנה באופן קבוע כדי לשקף כל שינוי בנסיבות. לעתים קרובות תחומי השיפוט שבהם נמצאים נכסים ו/או שבהם מתגוררים בני משפחה עשויים להשתנות.
- האם צוואות ישימות רק לאנשים עשירים?
זוהי תפיסה שגויה. אתה לא צריך להיות עשיר כדי לקבל צוואה. לכל אחד מעל גיל 18 צריך להיות צוואה.
אם אתה מכין מאזן אישי ומביא בחשבון את ערך הנכס, העסק וההשקעה הנוכחיים שלך, אתה עשוי להיות מופתע מכמה אתה צריך להיפטר.
לעתים קרובות, נכסים "נסתרים" שנשכחו כוללים זכויות קניין רוחני, זכויות פנסיה, פוליסות ביטוח וכל הנתונים האלקטרוניים שלך, שאמורים להוות חלק מתכנון העיזבון שלך (נכסים אלה אינם בהכרח מהווים חלק מעזבון שלך לצרכי כתיבת צוואות).
אל תשכח לקחת בחשבון נכסים שאתה עשוי לרשת בעתיד, כמו גם חלוקות הון מנאמנות. אם יש לך נכסים מרובים ויורשים מרובים, יש לך נכסים ביותר ממדינה אחת, או שתרצה להשאיר פריטים ספציפיים לאנשים ספציפיים או לצדקה שתבחר, עליך לערוך צוואה.
- לאדם יש כבר רצון. למה שהם צריכים ליצור אחד חדש?
צוואתך חייבת להיות מותאמת אישית כך שתתאים לנסיבות ולרצונות האישיים והכלכליים הנוכחיים שלך.
אם כבר יש לך צוואה, עליך לבדוק אותה באופן קבוע (לפחות על בסיס שנתי), שכן מפתיע עד כמה הצוואה הופכת מיושנת. המצב הכלכלי שלך ישתנה כמעט בוודאות ולידות, נישואין, גירושין או מקרי מוות במשפחה, או מעבר למדינה אחרת, יכולים להשפיע על תוקפו ויעילותו של צוואתך. חוקי המס, מצב תושבות המס ושאר עניינים משפטיים ופיננסיים משתנים לעתים קרובות ולכל אחד מהם יכולה להיות השפעה משמעותית על הלגיטימיות של צוואתך.
- אם לאדם אין צוואה, האם נכסיו מגיעים אוטומטית לבן זוגו/שותפו האזרחי וילדיו בצורה כלשהי שווה?
אי עריכה של צוואה, או הצוואה שהוכרזה פסולה במותך, פירושה שתמות מעיים וייתכן שתתקבל התוצאות הבאות:
- החוק החל בדרך כלל מספק נוסחה קבועה, שרירותית ואולי לא מעשית לחלוקת העיזבון שלך, אשר עשויה שלא להתאים לרצונך בפועל.
- קרובי משפחה רחוקים או אפילו המדינה עשויים להרוויח מהעיזבון שלך ובן זוגך/שותף אזרחי לא יקבלו את מלוא חלקו בירושה.
- היורשים שלך עשויים להישאר במאבק משפטי או שיצטרכו לחלוק נכסים בלתי ניתנים לחלוקה או בלתי נזקים עם קרוביך.
- עשוי להתמנות להורג/מנהל/נאמן שאינו מוכר לך או למשפחתך. מוציאים לפועל ונאמנים של 'צד שלישי' בדרך כלל גובים את השכר המקצועי המרבי המותר וסביר שהם לא יתמודדו עם מימוש הנכסים וניהול העיזבון שלך בצורה אוהדת.
- לא יכול להיות שומר לבחירתך עבור ילדיך הקטינים, דבר שעלול להשפיע עליהם מאוד.
- חשבונות הבנק עשויים להיות 'קפואים' לפרק זמן ממושך, וכתוצאה מכך בעיות תזרים מזומנים ועלולים לגרום לנושים לנקוט בגישה נוקשה ואגרסיבית יותר בנוגע להחזר תביעות.
- חשבונות בנק עסקיים עשויים להיות 'קפואים' אם כספים המנוחים חייבים לשלם לצדדים שלישיים ואינם יכולים להיפרע בזמן על ידי האחוזה, ומשאירים את העסק במצב פגיע.
- לפני מינויו של מוציא לפועל או אם קיימת תיגר על צוואה, הנכסים נמצאים בסיכון וייתכן שלא ניתן יהיה לתבוע פוליסות ביטוח, גם אם הם נופלים מחוץ לעזבון.
- קירבה, תיק בית משפט או אתגרים אחרים בצוואה יכולים בדרך כלל לגרום למבוכה, מתח וסיבוכים למשפחתך ובלגן כלכלי להתנקות, ועם מעט זמן לפתור את זה, זה רק מחמיר את הבעיות.
- עלות פירוק העיזבון שלך תגדל, לעתים קרובות באופן משמעותי, שכן עלויות משפטיות ואחרות ייגרמו.
- אם מישהו חי בתחומי שיפוט שונים ורכש נכסים, כולל רכוש קבוע, האם הוא/היא זקוקים ליותר מרצון אחד כדי לכסות אותם?
תוכל לקבל צוואה אחת "עולמית" לכיסוי הנכסים שלך בכל תחומי השיפוט, אך לא מומלץ.
אם יש לך נכסים משמעותיים במספר תחומי שיפוט, צריכות להיות לך צוואות נפרדות שיתאימו לכל שיפוט ולהלן מספר סיבות מדוע:
- בכל הנוגע לנכס קבוע (בלתי נייד) בתחומי שיפוט מסוימים העברת רכוש עשויה להתבצע באופן חוקי רק באמצעות צוואה תקפה (מקומית).
- קיימים הבדלים משמעותיים בחוקי הירושה ושיטות הירושה בין המשפט המקובל לבין מדינות המשפט האזרחי. בנוסף, אם יש לך נכסים באיחוד האמירויות או במדינות אחרות עם רוב מוסלמי, יהיה עליך לשקול גם את חוקי השריעה, שיכתיבו בהחלט מי מקבל מה וגם מכתיב מינוי אפוטרופוסים זמניים. חיוני לגור המתגורר במדינה כזו לוודא כי עריכת צוואה (ונרשמת כראוי) עבורם על פי החוקים הלאומיים הספציפיים שלהם, כדי לכסות את נכסיהם בתחום שיפוט זה ומינוי תושבי אפוטרופוס. זה ישנה למעשה את האופן שבו ניתן ליישם את חוקי הירושה והאפוטרופסות על ידי בתי המשפט במדינה זו. אם הם לא עושים זאת, אז חוקי השריעה הרגילים יחולו. הרשויות המקומיות ייישמו את החוקים והפרוטוקולים המקומיים שלהן באופן קפדני ואינן בדרך כלל אוהדות את הצרכים, החששות או המשאלות של משפחה מסוימת.
- עריכת צוואה תקפה נפרדת לכל סמכות שיפוט תעזור לך ולבכירים בהפרדת נכסיך, בכפוף למס ירושה וחובות פטירה בתחומי השיפוט השונים, ואולי תימנע מתשלום מס כפול על אותם נכסים. הדבר חשוב במיוחד בתחומי שיפוט שאין בהם מס ירושה/חובות מוות, כך שנכסים אלה לא ייכנסו לעיזבון שלך במקום בו יש לשלם חובות מוות.
- זה מקל על מינויו של מוציא לפועל בעל הכשרה מקומית ומוכרת על ידי בית המשפט, ומפחית משמעותית את הזמן, העלויות והסיבוכים בכל תחומי השיפוט, במיוחד כאשר חברה מקצועית אחת מתמודדת עם כל העיזבון הבינלאומי.
- צוואות צריכות להיות "מגודרות" לכל תחום שיפוט, ועל כן עדיף לקבל ייעוץ מקצועי לכל תחום שיפוט. לדוגמה, אם יש לך צוואות מרובות המוגבלות במיוחד לנכסים בבריטניה, דרום אפריקה, ארה"ב ואוסטרליה, אך גם לך אם יש לך נכסים באי מאן, היית מת כאיש מאן אם אין לך צוואה של מנקס (עם עלויות הצוואה הנוספות הקשורות לפירוק עזבון במערכת שיפוט בחו"ל). חוקי מנקס עשויים שלא להימנע מצוות צוואה, אך בעל רצון מנקס נפרד לכסות את נכסי האי מאן ייצור ודאות, ימנע עיכובים ופנייה לבית משפט פוטנציאלי.
חיוני שכל צוואה שיפוטית תפנה לחוקים ולמיסים מקומיים, ולא תבטל או תבטל צוואה אחרת, או תיצור עמימות.
מה דיקסקרט ממליץ?
משפחות בינלאומיות צריכות לשקול את השימוש בהוצאה לפועל ונאמנים אוניברסליים (בדרך כלל חברה בינלאומית אחת או חברה נאמנות) שמכירים אותם ואת משפחתם באופן אישי, היו מעורבים בתכנון האחוזה שלהם ברחבי העולם, ובעלי ידע מעשי שלהם. עסקים ונכסים. זה יעזור להבטיח שכל העיזבון שלהם וכל נכסיהם מוגנים, וניתן לטפל בהם "תחת קורת גג אחת" באופן מיידי, בסודיות, בצורה חלקה ובעלות מופחתת.
נקודה אחרונה: ודא שלמוציאים לפועל ולנאמנים שבחרת יש את היכולת המשפטית והנאמנות להתמנות ככאלה בכל תחומי השיפוט שבהם יש לך צוואה. ברוב המדינות, רשויות הצוואה הרלוונטיות עוקבות אחר תהליכים קפדניים ונהלי 'סינון' למינוי מוציאים לפועלים ונאמנים, כדי להבטיח שהעזבון והיורשים יהיו מוגנים. וודא כי המוציא לפועל והנאמן המועמד שלך לא ייפסל או יצטרך לספק ערבות ביטחון, מה שיגרום לבלבול ולעיכובים, ועלול לגרום לכך שתצטרך למנות אדם אחר במקומם.
מידע נוסף
אם אתה זקוק למידע נוסף בנוגע לצוואות או צוואות רב שיפוטיות, או שיש לך שאלות בדבר תכנון עיזבון, תכנון מס ירושה או צוואה במדינות בהן אתה בעל נכסים, אנא פנו למשרד דיקסארט שלנו בבריטניה: adv.uk@dixcart.com.
אנא ראה לקוח פרטי מידע.
עודכן: ינואר 2020
