ポルトガルに移住する米国人：考慮すべきポルトガルの税金
ポルトガルの魅力は否定できません。快適な気候、手頃な生活費、高い安全基準、豊かな文化遺産、温かいコミュニティを備えており、新たなスタートを切るには最適な場所です。
しかし、スムーズな移行を確実にするためには、ポルトガルに移住する前に税金の影響を考慮することが重要です。税金の順守は安心感を与えるだけでなく、必要不可欠なものです。
ポルトガルの居住地ベースの税制では、居住者は全世界の所得に対して課税されます。このため、米国とポルトガルの両方で納税申告を行う必要があります。以下に、ポルトガルでの納税義務を果たすために税務支援を必要とする米国市民が考慮すべき重要な事項をいくつかまとめました。
ポルトガルで税金を支払う必要があるのは誰ですか?
ポルトガルの納税居住者は、ポルトガルで得た収入に対して税金を支払う必要があります。
ポルトガルの納税居住者は、金額の源泉に関係なく、納税申告書を提出する必要があります。これには以下が含まれます。
- 雇用所得、
- 自営業収入、
- 配当、利息、または資本利得
- 賃貸収入、
- 年金収入。
ポルトガルの税率は、源泉および/または価値によって決まります。
ポルトガルの納税居住者は誰ですか?
183 年間に XNUMX 日以上ポルトガルに滞在する場合、またはポルトガルに居住する予定の家がある場合は、ポルトガルの納税居住者とみなされます。
納税期限と納税年度末
ポルトガルの納税年度は 1 月 31 日から 30 月 31 日までです。納税申告書は翌年の XNUMX 月 XNUMX 日までに提出する必要があり、税金が未払いの場合は XNUMX 月 XNUMX 日までに支払う必要があります。
米国とポルトガル間の協定
ポルトガルと米国では、特定の所得源に対する二重課税を防止する二重課税協定が存在します。さらに、合算協定も存在し、これにより駐在員は両国で社会保障費を重複して支払うことがなくなります。税務アドバイザーは、クライアントの特定の状況に合わせた対応策を確認することができます。
米国市民のその他の税金に関する考慮事項
各クライアントの税務状況はそれぞれ異なります。以下に、適用される可能性のある税金と社会保障に関する考慮事項の一覧を示します。税務アドバイザーに相談し、以下のリンクに含まれる一般情報をアドバイスとして受け取らないことが重要です。
- ポルトガルの個人税
- ポルトガルの自営業者税
- ポルトガルの社会保障負担
- ポルトガルの相続税と贈与税
- NHR – ポルトガルの個人に対する減税
- ポルトガルの財産税
- ポルトガルの暗号通貨税
- ポルトガルの個人向け各種税制優遇措置
- 二重課税協定の理解
その他: ポルトガルの非居住者所得税
この記事はポルトガルの納税居住者に焦点を当てていますが、ポルトガルの税務上の非居住者であり、ポルトガル源泉所得を得ている米国人に対しては、一律0%、25%、または28%の税率が課せられます。詳細については、 こちら 非居住者の譲渡所得および賃貸収入について。
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