Pajak - Dixcart

Studi Kasus: Navigasi Tantangan Pajak Warisan Inggris

dikirim ing Oktober 14, 2025 | by Charlotte McGonigle

Pambuka

Ing skenario iki, klien pribadi internasional, ayo padha nelpon wong John, warga Inggris ing awal 70s lan duda, ketemu piyambak nyudhuk karo tagihan Tax Warisan (IHT) substansial. Kanthi properti Inggris sing regane £ 1,500,000 lan investasi total £ 750,000, John mikir babagan strategi kanggo nyuda pengaruhe marang kasugihane tanpa njaluk saran profesional.

Rencana Resiko

Ing upaya kanggo navigasi tax pusaka, John contemplates ngedol omah kanggo putrane, penduduk Guernsey, yurisdiksi karo ora tax pusaka. Rencana kasebut melu putrane, sing bubar bubar bisnis pirang-pirang yuta, tuku properti kasebut, lan John menehi dhuwit bali nalika terus manggon ing omah kasebut. Tujuane yaiku supaya John bisa urip pitung taun maneh, kanthi tujuan ngindhari biaya pajak warisan sing akeh banget.

Analisis Profesional

Nanging, tim ahli kita kanthi cepet ngenali cacat ing rencana iki. Skema sing diusulake kanggo "adol" omah marang putrane, banjur menehi hadiah, ora bakal cocog karo Revenue lan Bea Cukai HM. Aturan Gift with Reservation of Benefit (GWR), ditambah karo aplikasi potensial saka Pre-Owned Asset Tax (POAT), nggawe rencana kasebut ora efektif. Nilai properti kasebut isih bakal dianggep minangka bagean saka properti John kanggo tujuan pajak warisan. Menapa malih, panggonan putra ing Guernsey ora exempt property UK-situs saka UK basis IHT, potensi mimpin kanggo complexities ing mangsa.

Saran Profesional

Apa yen John njaluk saran profesional saka Dixcart UK sadurunge miwiti usaha sing beboyo iki? Ayo njelajah.

Perencanaan Skenario

Dixcart UK, bisa nuntun John liwat analisis skenario lengkap. Ngerteni kahanan finansial internasional John, profesional Dixcart bisa nggambarake asil potensial, ngelingi tujuan pengawetan kasugihan internasional lan nuansa saka macem-macem yurisdiksi.

Hadiah Internasional Strategis

Tinimbang ngupayakake rencana sing rumit, Dixcart bisa menehi saran marang John babagan cara sing gampang lan tundhuk global kanggo nyuda pajak warisan. Iki bisa uga kalebu hadiah strategis ing watesan sing diidini sing ditetepake dening yurisdiksi sing relevan utawa njelajah Transfer Potensi sing Dibebasake (PET) kanggo aset finansial. Rencana hadiah sing disusun kanthi ati-ati, kanthi nimbang wektu, bisa nyuda pengaruh IHT kanthi efektif.

Nggunakake tunjangan Pajak Internasional

Dixcart UK bisa uga nulungi John nggunakake tunjangan pajak internasional, nganggep aset globale. Njelajah opsi kaya menehi hadiah bagean saka investasi ing tunjangan kasebut bisa dadi strategi sing luwih efisien pajak lan transparan. Pemanfaatan pita nil-rate, band nil-rate panggonan, lan tunjangan liyane sing kasedhiya bisa dioptimalake kanggo pengawetan kasugihan internasional.

Perencanaan Kekayaan Generasi Jangka Panjang

Kajaba iku, Dixcart UK bisa mbantu John ngembangake rencana mitigasi pajak warisan jangka panjang kanthi perspektif internasional. Ngerteni tujuan finansial lan kahanan kulawarga John ing skala internasional, para profesional bisa menehi tuntunan babagan nyusun properti, njamin transfer aset sing lancar menyang generasi sabanjure.

kesimpulan

Kasus John minangka ilustrasi penting babagan pentinge saran profesional kanggo navigasi keputusan finansial global sing rumit. Nggolek tuntunan saka Dixcart, bisa uga bisa nylametake John saka komplikasi lan masalah finansial sing diadhepi. Panaliten kasus iki negesake pentinge profesional konsultasi ing layanan klien pribadi internasional, njamin individu nggawe keputusan sing tepat lan ngreksa kasugihane ngliwati wates.

Kanthi njelajah skenario hipotetis ing ngendi John teka ing Dixcart UK pisanan, kita nandheske peran proaktif sing bisa ditindakake para profesional kanggo ngamanake masa depan finansial sing apik lan nyuda risiko sing ana gandhengane karo pengawetan kasugihan internasional lan perencanaan kasugihan generasi. Studi kasus iki nduweni tujuan kanggo nguatake nilai konsultasi pakar lan perencanaan strategis kanggo nglindhungi individu saka akibat finansial sing ora dikarepake.

Njaluk ing Tutul

Yen sampeyan duwe pitakon babagan implikasi pajak, panyusunan Wills Inggris, Kekuwatan Agung lan perencanaan warisan internasional, hubungi: saran.uk@dixcart.com.

Pajak Tambah Nilai (PPN) ing Portugal

dikirim ing Agustus 15, 2025 | by Megan Raguro

Pajak Tambah Nilai (PPN) minangka komponen utama sistem pajak Portugal. Artikel iki njlentrehake tarif PPN sing beda-beda, aturan kanggo pajak barang lan layanan, lan pertimbangan khusus kanggo jinis pasokan tartamtu.

Tarif PPN

Portugal ngoperasikake telung tarif PPN utama, sing rada beda-beda ing Wilayah Otonomi Madeira lan Azores.

Rate Standar: Tarif standar yaiku 23%, sanadyan iku 22% ing Madeira lan 16% ing Azores. Tarif iki ditrapake kanggo kabeh barang lan layanan sing ora dijamin dening tarif suda utawa super suda.
Suda Tarif: Setel ing 13% (karo tarif saka 12% ing Madeira lan 9% ing Azores), tarif iki ditrapake kanggo macem-macem barang lan layanan. Conto kalebu dhaharan ing restoran lan kanggo takeaway, piranti musik, lan alat tetanèn.
Tingkat Super Suda: Tarif paling murah yaiku 6% (4% ing Madeira saka 1 Oktober 2024, lan 4% ing Azores). Tarif iki ditrapake kanggo barang lan layanan penting kayata produk panganan, buku, produk farmasi, akomodasi hotel, transportasi penumpang, lan piranti kanggo energi surya, angin, lan panas bumi. Iki uga ditrapake kanggo konsumsi listrik kanggo daya sing dikontrak sing ora ngluwihi 6.90 kVA.

Wigati dimangerteni manawa wiwit tanggal 4 Januari 2024, bakul panganan dhasar ora entuk manfaat saka tarif PPN nol. Nanging, ekspor lan pasokan barang intra-EU tetep nol.

Ringkesan Tarif PPN

Tabel ing ngisor iki ngringkes tarif PPN ing daratan Portugal lan wilayah otonomi.

Tipe Rate	Dharatan Portugal	Madeira	Azores
Standard	23%	22%	16%
Ngurangi	13%	12%	9%
Super-Suda	6%	4%	4%

Nalika Ndaftar kanggo PPN

Bisnis lan individu sing kerja dhewe kudu ndhaptar PPN ing Portugal sadurunge miwiti kegiatan kena pajak yen dheweke ngarepake utawa wis ngluwihi ambang PPN kanggo registrasi. Tenggat wektu kanggo registrasi yaiku ing 15 dina saka panyiapan perusahaan kanthi pendaptaran bisnis.

Ambang Registrasi kanggo Bisnis Penduduk/Wiraswasta: Ambang turnover taunan kanggo PPN yaiku €15,000.
Ambang Registrasi kanggo Bisnis Non-Penduduk/Wong Wiraswasta: Ora ana ambang registrasi kanggo non-resident. Dheweke kudu ndhaptar sanalika nggawe pasokan kena pajak ing Portugal.
Penjualan Jarak Intra Komunitas: Kanggo bisnis sing adol barang lan layanan digital menyang konsumen ing negara anggota EU liyane, ambang kasebut yaiku €10,000. Sawise dodolan ngluwihi jumlah iki, dheweke kudu ndhaptar PPN ing Portugal utawa nggunakake skema One-Stop Shop (OSS).

Bisnis non-EU sing makarya ing Portugal kudu milih wakil fiskal. Kanggo bisnis EU, iki opsional.

Pelaporan PPN

Pengembalian PPN kudu dikirim kanthi elektronik menyang Otoritas Pajak lan Pabean Portugis (Autoridade Tributária e Aduaneira – AT). Frekuensi lan tenggat wektu kanggo nglaporake gumantung saka turnover taunan bisnis lan jinis bali.

Jinis Laporan	Frekuensi Filing	deadline
Pengembalian PPN saben wulan	Saben wulan (kanggo bisnis kanthi turnover taunan € 650,000 utawa luwih ing taun sadurunge)	Pangiriman dening Dina 20th saka sasi kapindho sawise periode laporan.
Pengembalian PPN Triwulanan	Triwulanan (kanggo bisnis kanthi turnover taunan kurang saka € 650,000 ing taun sadurunge)	Pangiriman dening Dina 20th saka sasi kapindho sawise periode laporan.
Pengembalian PPN Tahunan (IES/DA)	Saben taun (kanggo kabeh bisnis penduduk)	Pengajuan dening Juli 15th taun sabanjuré.
Pembayaran PPN	Saben wulan / Triwulanan (gumantung ing ndhuwur)	Amarga dening Dina 25th saka sasi kapindho sawise periode laporan.
File Audit Standar kanggo Pajak (SAF-T)	Saben wulan	Miturut Dina 5th saka wulan sabanjure.

Bisnis sing duwe kewajiban nglaporake saben wulan uga kudu ngirim File Audit Standar kanggo tujuan Pajak (SAF-T) kanthi elektronik. Berkas iki, sing ngemot rincian kabeh invoice sing diterbitake, kudu dikirim saben wulan.

Invoice lan Potongan

Syarat Invoice

Ing Portugal, wong sing kena pajak kudu ngetokake invoice utawa invoice-resi kanggo saben pasokan barang utawa layanan. Ing sawetara kasus, invoice sing disederhanakake bisa ditanggepi. Yen nilai transaksi utawa jumlah VAT kudu didandani, dokumen amandemen (kayata cathetan debit utawa kredit) kudu ditanggepi.

Penerbitan: Invoice kudu diterbitake nggunakake piranti lunak invoice sing disertifikasi dening Otoritas Pajak lan Pabean Portugis. Dokumen kasebut kudu diwenehi tanggal, nomer kanthi progresif, lan diidentifikasi kanthi unik ing saben seri paling sethithik sak taun pajak. Nalika nggunakake invoice sing wis dicithak kanthi nomer urut-urutan sing wis dicithak umume diijini, nanging tundhuk karo kahanan tartamtu.
Invoice dhewe: Iki diijini yen ana persetujuan ditulis sadurunge antarane supplier lan acquirer. Sing entuk kudu bisa mbuktekake manawa supplier wis ngakoni lan nampa isi invoice kasebut. Dokumen kasebut kudu kanthi eksplisit nyatakake "autofaturação” (self-invoicing).
Faktur Elektronik: Invoice elektronik sah yen panampa nampa lan yen keasliane asli, integritas isi, lan keterbacaan dijamin liwat jejak audit sing dipercaya. Tandha elektronik canggih lan EDI (Electronic Data Interchange) minangka cara umum kanggo njamin iki.

Pengurangan PPN

Bisnis mung bisa nyuda PPN yen didhukung dening invoice utawa dokumen impor sing sah sing diterbitake dening Otoritas Pajak lan Pabean Portugis.

Barang Modal: PPN kanggo aset ibukutha sing bisa dipindhah nduweni periode penyesuaian 5 taun, dene aset ibukutha sing ora bisa dipindhah duwe periode 20 taun. Yen barang kasebut digunakake kanggo transaksi sing dibebasake sajrone periode kasebut, panyesuaian pro-rata saka PPN sing disuda kudu ditindakake kanggo saben taun sing isih ana.
Watesan Pengurangan: PPN umume ora bisa disudo kanggo biaya ing ngisor iki:
- Kendaraan non-komersial (nganggo gas utawa solar), prau luang, helikopter, lan motor.
- Bahan bakar kanggo kendaraan bermotor, sanajan 50% saka PPN kanggo solar, LPG, gas alam, lan biofuel bisa disuda. Ing kasus tartamtu, potongan iki bisa 100%.
- Biaya transportasi, panganan, omben-omben, lan akomodasi.
- Tembakau, hiburan, lan biaya mewah.

PPN sing ditindakake kanggo biaya kanggo ngatur acara kaya kongres, pameran, utawa seminar bisa disudo 50%, nanging potongan iki diwatesi 25% kanggo partisipasi ing acara kasebut. PPN kanggo listrik kanggo kendaraan listrik utawa plug-in hibrida bisa disudo kanthi lengkap.

Persediaan Barang

Pajak barang ing Portugal ditemtokake dening lokasi. PPN ditrapake yen barang kasebut ana ing Portugal nalika diangkut utawa nalika dikirim menyang pelanggan. Yen ora ana transportasi, barang kasebut kena PPN nalika kasedhiya kanggo pelanggan ing Portugal.

Penyedia Layanan

Aturan kanggo layanan taxing gumantung apa customer iku bisnis (B2B) utawa konsumen pribadi (B2C).

Business-to-Business (B2B): Layanan umume tundhuk PPN ing Portugal yen dipikolehi dening wong sing kena pajak kanthi bisnis, panyiapan tetep, domisili, utawa panggonan ing negara kasebut.
Business-to-Consumer (B2C): Layanan umume tundhuk PPN ing Portugal yen panyedhiya duwe bisnis, panyiapan tetep, domisili, utawa panggonan ing negara kasebut lan nyedhiyakake layanan kanggo wong sing ora kena pajak.

Preduli saka aturan B2B utawa B2C, layanan tartamtu tansah tundhuk PPN ing Portugal yen lagi fisik digawa metu ing negara. Iki kalebu:

Layanan sing gegandhengan karo properti sing ora bisa dipindhah ing Portugal.
Transportasi penumpang kanggo jarak sing dijamin ing Portugal.
Diakoni menyang acara budaya, olahraga, pendidikan, utawa sing padha ing Portugal.
Layanan restoran lan katering.
Short-term hiring saka liya saka transportasi (nganti 30 dina, utawa 90 dina kanggo prau) nalika kendaraan kasedhiya kanggo customer ing Portugal.

Kajaba iku, sawetara layanan dikenai pajak ing Portugal mung yen dileksanakake sacara fisik ing kana lan sing entuk minangka wong sing ora kena pajak. Iki kalebu transportasi barang, valuasi properti sing bisa dipindhah, lan layanan sing ana gandhengane karo kegiatan budaya, seni, lan ilmiah.

Telekomunikasi lan E-Commerce

Aturan khusus ditrapake kanggo layanan telekomunikasi, penyiaran, televisi, lan elektronik sing diwenehake marang wong sing ora kena pajak. Layanan kasebut dikenai pajak ing Portugal ing kahanan tartamtu, kayata nalika panyedhiya layanan diadegake ing Portugal lan nilai total layanan kasebut kanggo pelanggan ing negara anggota liyane ora ngluwihi €10,000, kanthi referensi kanggo taun sadurunge utawa saiki.

Salajengipun, paket PPN e-commerce EU, ngenalake sistem toko siji-mandeg (OSS). Iki ngidini panyedhiya nyathet PPN ing layanan lintas-wewatesan lan dodolan jarak intra-EU barang liwat platform siji, nyederhanakake kepatuhan lan mesthekake PPN dibayar ing negara konsumsi anggota.

Hubungi Kita

Kanggo informasi luwih lengkap, hubungi Dixcart Portugal: nasihat.portugal@dixcart.com.

Akibat Pajak saka Investasi Golden Visa

dikirim ing Agustus 11, 2025 | by Megan Raguro

Ngerteni prabédan antarane pendhudhuk legal (saka Golden Visa) lan pendhudhuk pajak minangka langkah pisanan lan paling penting. Loro-lorone nduweni makna, keuntungan, lan tanggung jawab sing beda banget.

Karesidenan versus Karesidenan Pajak ing Portugal: Bedane Kritis

Nyekel Visa Emas Portugis menehi sampeyan hak legal kanggo manggon ing Portugal, nanging ora kanthi otomatis nggawe sampeyan dadi penduduk pajak.

Kapisah lan merdika kanggo panggonan sing sah, kewajiban pajak sampeyan didorong dening status residensi pajak lan sifat penghasilan sing sampeyan entuk.

Ing Portugal, sampeyan umume dianggep minangka penduduk pajak yen sampeyan:

Nglampahi luwih saka 183 dina (berturut-turut utawa ora) ing negara sajrone periode 12 sasi.
Nduwe "omah biasa" ing Portugal, yaiku omah permanen sing sampeyan pengin njaga minangka omah utama lan didaftar ing Portugal.

Bedane iki penting amarga nemtokake manawa penghasilan sampeyan ing saindenging jagad tundhuk pajak Portugis lan syarat pengajuan.

Perawatan Pajak ing Investasi Golden Visa

Investasi Kualifikasi Ing Program Visa Emas Portugis (Saiki utawa mbah kakung saka Legislasi Visa Emas sadurunge)	Tax Resident ing Portugal	Non-Tax Resident ing Portugal
Dana Skema Investasi Kolektif (distribusi: dividen, bunga, lan kapital) Umume dana saiki layak kanggo investasi miturut kerangka hukum visa emas saiki.	kena pajak kanthi tarif tetep 28% (pangecualian: kapital sing dianakake kurang saka 1 taun kena pajak ing tarif progresif). ngajokake pajak opsional kajaba kanggo kapital; Nanging, ngumumake penghasilan dividen sampeyan nggunakake tarif pajak progresif, nggunakake relief 50% ing kono, bisa menehi tarif pajak efektif luwih murah tinimbang standar 28%.	Mbebasake ing Portugal - kasedhiya ing kritéria wis ketemu lan sampeyan ora warga tax ing negara blacklist. Uga, priksa karo pengacara / akuntan lokal babagan pajak sing ditrapake ing negara residensi pajak sampeyan. ngajokake pajak ora dibutuhake -yen dana kasebut domisili Portugis.
Dana Ventura (distribusi: dividen, bunga, lan kapital) Biasane ana hubungane karo dana visa emas lawas miturut undang-undang nenek moyang.	kena pajak kanthi tingkat tetep 10%. ngajokake pajak opsional kajaba kanggo kapital; Nanging, ngumumake penghasilan dividen sampeyan nggunakake tarif pajak progresif, nggunakake relief 50% ing kono, bisa menehi tarif pajak efektif luwih murah tinimbang standar 28%.	Mbebasake ing Portugal - kasedhiya ing kritéria wis ketemu lan sampeyan ora warga tax ing negara blacklist. Uga, priksa karo pengacara / akuntan lokal babagan pajak sing ditrapake ing negara residensi pajak sampeyan. ngajokake pajak ora perlu.
Property (kanggo wong-wong sing nandur modal nalika rute iki bener lan saiki mbah kakung)	kena pajak. Various pajak ditrapake preduli saka tax Karesidenan lan gumantung ing tataran saka transaksi (tuku utawa ngedol), sifat property digunakake kanggo (kanggo nyewa, minangka ngarep utami, liyane) lan Nilai saka property (kang bakal mengaruhi luwih saka siji jinis tax property). informasi liyane kene - kalebu pengajuan tax syarat.
Cathetan liyane	Taxed istimewa ing income Portugis-sumber.	Dikenai pajak penghasilan ing saindenging jagad - perjanjian pajak kaping pindho, yen kasedhiya, bisa mbatesi pajak kaping pindho. Yen qualified, sarujuk rezim pajak NHR bisa ditrapake.

Nyingkiri Pajak Penahanan babagan Distribusi Dana Portugis

Kanggo ahli waris distribusi saka usaha Portugis utawa dana investasi, bank-bank biasane nahan pajak ing sumber kasebut. Kanggo ngindhari pamblokiran iki, investor non-pajak kudu menehi bank sertifikat residensi pajak sing sah saka negara panggonan pajak.

Ngirim sertifikat iki saben taun, sadurunge sembarang distribusi digawe dening dana, mesthekake yen jumlah sing mbayar reged. Nanging, proses iki ora bisa ditrapake kanggo wong-wong sing dadi penduduk pajak ing Portugal utawa sing manggon ing yurisdiksi ing daftar ireng pajak Portugal, amarga para investor kasebut kena pajak ditahan - sing terakhir, kanthi tambahan 35%.

Wigati dimangerteni manawa sanajan pajak ditahan ing sumber kasebut, ora ana pengajuan pajak maneh karo panguwasa pajak Portugis sing dibutuhake kanggo distribusi kasebut (apa penduduk pajak ing Portugal utawa ora - kajaba dana investasi sing domisili Portugis). Nanging, kanggo investor sing duwe residensi pajak ing njaba Portugal, pangerten lan netepi kewajiban pajak ing negara panggonan pajak dibutuhake (hubungi akuntan / pengacara lokal kanggo panuntun dhumateng).

Hubungi Kita

Hubungi Dixcart Portugal kanggo informasi luwih lengkap: nasihat.portugal@dixcart.com.

Elinga yen iki dudu saran pajak lan mung kanggo tujuan diskusi.

Pandhuan Pajak Praktis kanggo Warisan lan Hadiah sing Ditampa ing Portugal

dikirim ing Juli 3, 2025 | by Charlotte McGonigle

Perencanaan Estate perlu, amarga Benjamin Franklin bakal setuju karo kutipan 'Ora ana sing mesthi kajaba pati lan pajak'.

Portugal, ora kaya sawetara negara, ora duwe pajak warisan, nanging nggunakake pajak prangko sing jenenge 'Stamp Duty' sing ditrapake kanggo transfer aset nalika mati utawa hadiah seumur hidup.

Apa Implikasi Suksesi Ana ing Portugal?

Undhang-undhang suksesi Portugal ngetrapake warisan sing dipeksa - tegese bagean tetep saka properti sampeyan, yaiku aset ing saindenging jagad, bakal kanthi otomatis diterusake menyang kulawarga. Akibaté, bojomu, anak (biologis lan adopsi), lan wong tuwa langsung (wong tuwa lan mbah kakung) nampa bagean saka properti sampeyan kajaba kasebut kanthi jelas.

Yen sampeyan duwe tujuan kanggo netepake pengaturan khusus kanggo ngatasi aturan iki, iki bisa ditindakake kanthi nggawe surat wasiat ing Portugal.

Wigati partner jomblo (kajaba cohabiting kanggo ing paling rong taun lan wis resmi dilaporake panguwasa Portugis serikat) lan stepchildren (kajaba diadopsi sah), ora dianggep kulawarga langsung - lan kanthi mangkono ora bakal nampa bagean saka Estate.

Kepiye Suksesi ditrapake kanggo Warga Negara Asing?

Miturut peraturan suksesi EU Brussels IV, hukum panggonan biasa sampeyan biasane ditrapake kanggo warisan sampeyan kanthi standar. Nanging, minangka warga negara manca, sampeyan bisa milih undang-undang kewarganegaraan sampeyan kanggo ditrapake, sing bisa ngalahake aturan pewarisan paksa Portugis.

Pilihan iki kudu kasebut kanthi jelas ing karsa sampeyan utawa deklarasi kapisah sing digawe sajrone umur sampeyan.

Sapa sing kena Bea Perangko?

Tarif pajak umum ing Portugal yaiku 10%, ditrapake kanggo ahli waris utawa panampa hadiah. Nanging, ana pengecualian tartamtu kanggo anggota kulawarga sing cedhak, kalebu:

Pasangan utawa mitra sipil: Ora ana pajak sing dibayar kanggo warisan saka pasangan utawa mitra sipil.
Anak, putu, lan anak angkat: Ora ana pajak sing kudu dibayar kanggo warisan saka wong tuwa, simbah, utawa wong tuwa sing diadopsi.
Wong tuwa lan simbah: Ora ana pajak sing kudu dibayar kanggo warisan saka anak utawa putu.

Aset sing tundhuk Bea Prangko

Stamp Duty ditrapake kanggo transfer kabeh aset dumunung ing Portugal, preduli saka ngendi almarhum manggon, utawa ahli waris saka warisan manggon. Iki kalebu:

Real Estate: Properti, kalebu omah, apartemen, lan tanah.
Aset sing bisa dipindhah: Barang-barang pribadi, kendaraan, prau, karya seni, lan saham.
Rekening bank: Akun tabungan, akun mriksa, lan akun investasi.
Minat bisnis: Kepemilikan saham ing perusahaan utawa bisnis sing operasi ing Portugal.
Cryptocurrency
Properti intelektual

Nalika warisan aset bisa migunani, iku penting kanggo elinga yen bisa uga ana utang sing kudu dilunasi.

Ngitung Bea Prangko

Kanggo ngetung Bea Stamp kebayar, Nilai keno pajek saka pusaka utawa hadiah ditemtokake. Nilai kena pajak yaiku nilai pasar aset nalika mati utawa hadiah, utawa yen properti adhedhasar Portugal, nilai kena pajak yaiku nilai aset sing didaftar kanggo tujuan pajak. Yen properti wis diwarisake / diwenehi saka pasangan utawa partner sipil lan wis diduweni bebarengan sak marriage utawa cohabitation, Nilai keno pajek dituduhake proporsional.

Sawise nilai kena pajak ditetepake, tarif pajak 10% ditrapake. Tanggung jawab pajak final diwilang adhedhasar aset net sing ditampa dening saben ahli waris.

Potensi Pambébasan lan Relief

Ngluwihi pangecualian kanggo anggota kulawarga sing cedhak, ana pangecualian lan relief tambahan sing bisa nyuda utawa ngilangi tanggung jawab Bea Meterai.

Iki kalebu:

Bequests kanggo organisasi amal: Sumbangan kanggo institusi amal sing diakoni ora kena pajak.
Transfer menyang ahli waris cacat: Warisan sing ditampa dening individu sing gumantung utawa cacat bisa uga layak kanggo relief pajak.

Dokumen, Kiriman lan Tenggat wektu

Ing Portugal, sanajan sampeyan nampa hadiah utawa warisan sing dibebasake, sampeyan isih kudu ngirim kiriman menyang panguwasa pajak. Dokumen ing ngisor iki kanthi tenggat wektu sing ana gandhengane bisa ditrapake:

Warisan: Formulir Model 1 kudu diajukake ing pungkasan sasi katelu sawise mati.
Hadiah: Formulir Model 1 kudu dikirim ing 30 dina saka tanggal hadiah ditampa.

Pembayaran lan Tanggal Tanggal Bea Prangko

Bea prangko kudu dibayar, dening wong sing nampa warisan utawa hadiah, ing rong sasi sawise kabar pati lan yen nampa hadiah, ing pungkasan sasi sabanjure. Elinga yen kepemilikan aset ora bisa ditransfer nganti pajak dibayar - Kajaba iku, sampeyan ora bisa ngedol aset kasebut kanggo mbayar pajak.

Distribusi Estate lan Pedoman Pajak

Sampeyan bisa duwe siji "donya" bakal kanggo nutupi aset ing kabeh yuridiksi, nanging ora dianjurake. Yen sampeyan duwe aset sing signifikan ing pirang-pirang yuridiksi, sampeyan kudu nimbang wasiat sing kapisah kanggo saben yurisdiksi.

Kanggo sing duwe aset ing Portugal, disaranake duwe wasiat ing Portugal.

Tekan Saiki Kanggo Informasi Liyane

Navigasi prakara pajak warisan ing Portugal bisa dadi rumit, utamane kanggo non-residents utawa sing duwe kahanan warisan sing rumit.

Nggoleki panuntun dhumateng profesional bisa menehi pitulungan pribadi, evaluasi cerdas babagan skenario warisan, lan mbantu nyuda utawa ngoptimalake kewajiban.

Tekan menyang Dixcart Portugal kanggo informasi sing luwih nasihat.portugal@dixcart.com.

Nyewa ing Swiss: Keamanan Sosial, Payroll lan Kewajiban Majikan sing Gegandhengan

dikirim ing Juni 4, 2025 | by Megan Raguro

Ringkesan Keamanan Sosial Swiss

Keamanan Sosial Swiss dibiayai liwat kontribusi adhedhasar gaji reged pegawe, dibagi merata antarane majikan lan pegawe. Mung bagean karyawan sing dipotong saka gaji reged; juragan mbayar bagean ing ndhuwur lan remits loro bagean kanggo panguwasa.

Jaminan sosial Swiss wis kabentuk dadi telung pilar, saben duwe ciri sing beda kanggo ndhukung individu kanggo njaga standar urip sawise pensiun.

Kontribusi Keamanan Sosial

Pilar pisanan 5.12% lan pilar kapindho rata-rata 9% saka gaji reged karyawan. Loro-lorone rukun iku wajib.

Pilar Katelu iku opsional lan biasane dibayar mung dening karyawan. Kontribusi rata-rata udakara 7%, sanajan majikan uga bisa nyumbang yen disepakati kanthi kontrak.

Struktur Employment: Kanthi Utawa Tanpa Entitas Swiss

Apa juragan duwe ngarsane Swiss langsung mengaruhi cara kewajiban jaminan sosial dikelola:

Majikan karo entitas Swiss

Yen entitas Swiss ana, pegawe warga Swiss dipunginaake liwat iku, lan entitas lokal nganggep tanggung jawab lengkap kanggo tundhuk jaminan sosial, kalebu registrasi lan kontribusi.

Nggawe cabang Swiss bisa dadi solusi sing cocog. Cabang nindakake kegiatan sing padha karo kantor pusat nanging beroperasi kanthi kamardikan komersial. Iku tetep sah dadi bagéan saka perusahaan induk lan bisa nepaki kewajiban keamanan sosial lokal.

Majikan tanpa entitas Swiss

Yen juragan wis ora ngarsane Swiss, Swiss-penduduk pegawe makaryakke ing status poto-employment. Iki duwe akibat sing signifikan, kalebu:

Pegawe tanggung jawab kanggo kabeh kontribusi jaminan sosial.
Beban administratif tambahan ditrapake, kalebu registrasi karo macem-macem panguwasa Swiss.
Kontrak kerja karo perusahaan asing umume ora diakoni dening sistem asuransi pengangguran Swiss.
Keuntungan tartamtu (contone, pensiun kerja utawa tunjangan penyakit saben dina) bisa uga diwatesi utawa ora kasedhiya, kajaba dijamin kanthi sukarela utawa liwat pengaturan pribadi.

Kewajiban Majikan Tambahan

Asuransi kacilakan: Wajib kanggo kabeh karyawan, kalebu kedadean pekerjaan lan non-pekerjaan.

Asuransi kanggo penyakit saben dina: Ora wajib dening hukum nanging umum ing laku. Biasane nyakup 80% gaji kanggo periode sing ditemtokake yen lara saya suwe.

Tunjangan kulawarga: Wajib, kanthi eligibility adhedhasar kanton lan kahanan kulawarga. Majikan nangani registrasi lan pembayaran liwat dana kanton.

Biaya administrasi lan kepatuhan:
Kalebu persiyapan payroll, registrasi, lan filing pajak lan keamanan sosial sing terus-terusan.

Pajak Karyawan Warga Swiss

Karyawan warga Swiss tundhuk pajak lokal babagan penghasilan ing saindenging jagad. Perawatan gumantung saka ijin panggonan lan kewarganegaraan individu:

Karyawan warga Swiss sing duwe ijin B lan wong-wong sing dadi komuter lintas wates kena pajak sing dipotong langsung saka gaji.
Warga negara Swiss lan sing duwe ijin C ngajokake pengembalian pajak standar lan mbayar pajak langsung.

Tarif lan kewajiban pajak bisa beda-beda miturut kanton. Penting kanggo juragan lan karyawan kanggo mesthekake tundhuk karo aturan pajak lokal, utamane yen ana aturan internasional.

Jinis Sumbangan	Majikan	Karyawan	Total	Dibutuhake?
Pilar Pertama (AHV/IV/EO)	5.12%	5.12%	10.25%	Ya
Pilar Kedua (BVG/LPP)	~ 4.5%	~ 4.5%	~ 9%	Ya
Asuransi Pengangguran (ALV)	1.1%	1.1%	2.2%	Ya
Tunjangan Keluarga	1–3% (miturut kanton)	-	1 - 3%	Ya
Asuransi kecelakaan (non-kerja)	-	~1–2%	1 - 2%	Ya
Asuransi Kecelakaan Kerja	0.5 - 1%	-	0.5 - 1%	Ya
Asuransi Manfaat Saben Dina	~1–2%	~1–2%	~2–4%	biasane

* Cathetan: Tarif iki bisa beda-beda gumantung saka kanton, sektor, tingkat gaji, lan panyedhiya asuransi.

Informasi tambahan

Yen sampeyan pengin informasi tambahan babagan Swiss Social Security, hubungi Christine Breitler ing Kantor Dixcart ing Swiss: saran.swit Switzerland@dixcart.com.

2025 Owah-owahan Pajak UK kanggo Non-Doms: Apa lan Aja

dikirim ing Muga 21, 2025 | by Megan Raguro

Owah-owahan sing signifikan dienalake ing aturan pajak Inggris kanggo wong sing ora duwe domisili wiwit tanggal 6 April 2025. Basis kiriman dhuwit kanggo wong sing ora domisili ing Inggris wis diganti karo sistem berbasis residensi. Pendhudhuk Inggris sing luwih dawa bakal dikenani pajak babagan penghasilan lan bathi ing saindenging jagad. Owah-owahan kasebut tegese sapa wae sing kena pengaruh kudu mriksa urusan finansial. Perencanaan sing apik, nyimpen cathetan sing jelas, lan entuk saran sing bener bakal penting kanggo ngindhari kewajiban pajak sing ora dikarepake lan ngoptimalake relief sing isih kasedhiya.

Mangkene Do's lan Don'ts sing penting kanggo non-dom kanggo mbantu navigasi transisi:

✅ Nindakake

1. Deleng Penghasilan lan Keuntungan Donya

Wiwit 6 April 2025, kabeh jangka panjang (luwih saka 4 taun) warga pajak Inggris kudu nglaporake lan mbayar pajak ing Inggris. income lan hasil donya lagi njedhul, preduli saka remittance.
Miturut saran sing cocog, sampeyan bisa uga pengin nimbang nandur modal kanggo wutah modal jangka panjang utawa strategi finansial liyane sing nundha realisasi penghasilan.

2. Gunakake Fasilitas Repatriasi Sementara (TRF)

Deleng bali tax UK sadurunge lan nimbang yen cocog kanggo pratelan basis kiriman dhuwit kanggo 24/25 kanggo entuk manfaat saka pranata transisi.
Coba kirimake penghasilan lan bathi manca pra-6 April 2025 miturut TRF, kasedhiya kanggo taun pajak 2025/26 lan 2026/27, kanggo entuk manfaat saka tingkat pajak sing suda. |
Deleng kiriman kiriman miturut TRF kanggo mesthekake sing paling efisien kanggo penghasilan sing kena pajak utawa ora kena pajak lan entuk pajak ing njaba UK.

3. Njaga Records Detailed

Tansah dokumentasi lengkap kabeh pemasukan manca, hasil, lan kiriman dhuwit, kalebu tanggal, jumlah, sumber, lan laporan bank sing gegandhengan lan pajak manca sing dibayar.

4. Rebase Aset Asing yen Layak

Yen sampeyan wis ngaku basis kiriman dhuwit lan ora domisili ing Inggris utawa ora dianggep domisili ing tanggal 5 April 2025, sampeyan bisa milih kanggo rebase nilai aset ibukutha asing sing dicekel pribadi ing 5 April 2017 dadi regane ing tanggal kasebut. Priksa manawa sampeyan duwe cathetan lan valuasi (yen bisa) saka aset kasebut. |

5. Review Offshore Trusts lan Struktur

Deleng kapercayan apa wae sing dadi pemukim utawa ahli waris.
Nemtokake implikasi saka aturan anyar babagan kapercayan lepas pantai, amarga proteksi saka pajak Inggris babagan penghasilan manca lan keuntungan sing muncul ing kapercayan kasebut bakal dicopot kanggo umume individu. |
Deleng perusahaan manca sing dicekel rapet sing dadi pemegang saham.

6. Ngawasi Status Karesidenan

Simpen cathetan sing akurat babagan dina-dina sing sampeyan gunakake ing lan metu saka Inggris kanggo nemtokake status residensi sampeyan ing Statutory Residence Test.
Coba yen sampeyan warga pajak ing yurisdiksi liyane uga lan apa wae DTA sing bisa ditrapake.

7. Nggoleki Saran Profesional Sadurunge Transaksi

Konsultasi karo profesional pajak sadurunge nggawe keputusan finansial sing penting, kayata adol aset asing utawa nggawe transaksi gedhe, kanggo ngerti implikasi pajak Inggris.

🚫 Don'ts

1. Aja Nganggep Keuntungan Non-Dom Sadurunge Isih Dilamar

Basis remittance wis dibusak wiwit tanggal 6 April 2025; gumantung ing kaluwihan non-dom sadurungé bisa mimpin kanggo ayahan tax sing ora dikarepke. |

2. Aja Nglirwakake Pajak Distribusi Trust

Distribusi utawa keuntungan saka kepercayaan luar negeri saiki bisa nyebabake biaya pajak Inggris; mesthekake sampeyan ngerti perawatan pajak anyar sadurunge nampa distribusi kasebut. |

3. Aja Tundha Nggunakake TRF kanggo Penghasilan lan Keuntungan Asing Pra-2025

TRF nawakake jendela winates kanggo ngirim penghasilan manca sadurunge 6 April 2025 lan entuk bathi kanthi tingkat pajak sing suda; Iki ditrapake kanggo rong taun ing 12% lan banjur siji taun ing 15% wektu tundha ngluwihi periode iki bisa nimbulaké biaya tax luwih. |
Aja nganggep yen TRF bakal dadi bentuk kiriman sing paling efisien, utamane kanggo entuk pajak.
Aja nganggep sampeyan bakal entuk kredit utawa kredit lengkap kanggo pajak manca sing wis nandhang.

4. Aja Nglirwakake Dana Campuran

Nggawa dana menyang Inggris saka akun sing ngemot modal sing resik lan penghasilan / bathi tanpa dilacak kanthi tepat bisa nyebabake akibat pajak sing ora disengaja.

5. Aja Nglirwakake Owah-owahan Pajak Warisan (IHT).

Inggris pindhah menyang a sistem IHT berbasis residence; residents UK long-term bisa tundhuk IHT ing aset donya. Tansah cathetan rinci babagan hadiah utawa transfer sing sampeyan lakoni, utamane yen kalebu aset lepas pantai.

6. Aja Nggawe Asumsi babagan Overseas Workday Relief (OWR)

OWR bakal terus nanging kanthi owah-owahan; mesthekake sampeyan ngerti kritéria lan syarat anyar. |

7. Aja Nindakake Transaksi Komplek Tanpa Saran

Transaksi sing nglibatake kepercayaan luar negeri, perusahaan sing dicekel rapet, dodolan aset asing, rekonstruksi perusahaan, utawa kiriman dhuwit sing signifikan bisa duwe implikasi pajak sing rumit; tansah golek bimbingan profesional.

8. Aja Nganggep Transaksi Dibebasake ing Inggris

Mung amarga transaksi utawa sumber income tartamtu exempted saka tax njaba UK ora nganggep sing iki bakal dadi cilik ing UK.

Hubungi Kita

Ing Dixcart UK, kita teka kanggo mbantu sampeyan ngatur owah-owahan sing bakal teka ing rezim non-dom kanthi saran sing jelas lan cocog.

Manggonke karo kita utawa nyambung karo salah siji saka kantor kita tengen Grup Dixcart kanggo mangerteni carane kita bisa ndhukung sampeyan sak transisi iki.

Dekoding Maze Pajak Crypto Portugal: Pandhuan Sederhana

dikirim ing Muga 16, 2025 | by Charlotte McGonigle

Wis pirang-pirang taun, Portugal nduwe daya tarik pajak sing winates ing crypto, narik kawigaten para penggemar aset digital kanthi regulasi sinar matahari lan sing katon longgar. Nanging, jaman kasebut umume transisi dadi periode pajak sing diukur, kanthi aturan anyar ditindakake ing taun 2023.

Wilayah Kena Pajak

Warga pajak Portugis mbayar pajak babagan penghasilan ing saindenging jagad, sing kalebu penghasilan crypto ing saindenging jagad. Pajak Crypto kanggo individu biasane ana ing salah siji saka telung kategori ing ngisor iki:

Kanggo kepemilikan luwih saka 365 dina, bathi bebas pajak. Kepemilikan kanggo wektu sing luwih cendhek kena pajak keuntungan modal 28%. Yen sampeyan layak ndhaptar minangka pembayar pajak NHR 2.0 ing Portugal (pirsani kene kanggo rincian), keuntungan modal sing diwenehake saka adol crypto bisa dibebasake saka pajak ing Portugal.
Pendapatan sing dipikolehi saka investasi crypto pasif, kayata modal utawa penghasilan reguler saka staking, airdrops utawa utang, dikenai pajak kanthi tarif rata-rata 28%. Iki kalebu penghasilan investasi sing ditampa ing mata uang fiat, saka investasi crypto pasif, ora adhedhasar transfer crypto.
Babagan bathi dagang crypto profesional (kalebu sing dipikolehi saka penghasilan tenaga kerja utawa minangka pedagang crypto profesional) sawetara faktor kudu digatekake, kayata jumlah platform sing digunakake, jumlah perdagangan, periode ditahan, bathi. rasio kanggo sumber income liyane, etc. Bathi banjur taxed ing tarif progresif standar, antarane 13.5% lan 48%. Kajaba iku, rezim sing disederhanakake, cocog kanggo individu lan bisnis sing duwe penghasilan nganti € 200,000, bisa uga ditrapake, lan nyebabake sawetara potongan.

Pertimbangan Pajak Liyane

Elinga yen transaksi khusus ing mata uang kripto bebas pajak ing Portugal.
Kajaba iku, individu sing ora duwe pajak ing Portugal mung dikenai pajak penghasilan crypto sumber Portugis kanthi tingkat rata-rata 25%.
Aset Crypto bisa dicekel miturut jeneng perusahaan, kanthi tarif pajak mulai saka 11.9% ing Madeira nganti 20% ing daratan Portugal.

Navigasi Nuances

Njamin kajelasan: temtokake status residensi pajak lan periode ditahan sadurunge nganggep yen sampeyan layak kanggo status bebas pajak maca kene kanggo informasi luwih lengkap.
Nyathet cathetan: Njaga cathetan rinci babagan transaksi lan basis biaya kanggo petungan pajak sing akurat.

Ngluwihi Pajak

Hadiah lan Warisan:

Bea perangko ditrapake ing kahanan tartamtu sing nglibatake cryptocurrency kayata; sumbangan, hadiah, utawa warisan kanthi tingkat 10%. Kanggo informasi luwih lengkap, waca: ing Pandhuan Pajak Praktis kanggo Warisan lan Hadiah sing ditampa ing Portugal. Ing conto komisi, biaya perangko 4% ditrapake.

Tuku Properti nganggo Crypto:

Properti bisa dituku kanthi eksklusif nggunakake crypto kanthi kedadeyan pertama ing Braga, sisih lor Portugal, ing Mei 2022. Iki bisa ditindakake kanthi introduksi owah-owahan ing Peraturan Notaris, kanggo ngidini transaksi kasebut. Langkah-langkah kepatuhan khusus dibutuhake kanggo transaksi kasebut.

Lanskap sing berkembang:

Peraturan terus berkembang, supaya tetep nganyari babagan owah-owahan, disaranake sampeyan milih perusahaan profesional kayata Dixcart: nasihat.portugal@dixcart.com, kanggo njaga sampeyan kanthi lengkap.

Pertimbangan Global:

Investasi ing proyek crypto manca bisa nyebabake implikasi pajak internasional. Tetep ngerti babagan pertimbangan kasebut supaya tetep manut.

Elingi

Kanthi mangerteni dhasar pajak crypto ing Portugal, sampeyan bisa nyedhaki investasi kanthi yakin. Elinga, golek panuntun profesional iku penting banget kanggo navigasi seluk-beluk lan njamin kepatuhan. Dadi, jelajahi jagad crypto kanthi sirah sing jelas lan nggawe keputusan sing tepat kanggo nikmati sinar matahari Portugis lan aset digital sampeyan!

Tekan menyang nasihat.portugal@dixcart.com kanggo informasi luwih lengkap.

Informasi iki dudu saran pajak lan ora dimaksudake kanggo ngganti saran pribadi saka profesional pajak sing berkualitas. Kahanan saben individu iku unik lan kewajiban pajak bisa beda karo sing dituduhake ing kene. Tansah takon profesional sing mumpuni sadurunge nggawe keputusan adhedhasar informasi iki.

Pajak Properti ing Portugal: Pandhuan kanggo Pembeli, Penjual, lan Investor

dikirim ing Maret 25, 2025 | by Megan Raguro

Portugal wis dadi tujuan populer kanggo investasi properti, nawakake gabungan gaya urip lan keuntungan finansial. Nanging, ing ngisor permukaan swarga sing cerah iki ana sistem pajak sing rumit sing bisa nyebabake asil sampeyan. Pandhuan iki mbukak misteri pajak properti Portugis, saka pungutan taunan nganti kapital, kanggo mesthekake yen sampeyan wis siyap kanggo navigasi lanskap.

Dixcart wis ngringkes ing ngisor iki sawetara implikasi pajak sing ditrapake ing Portugal (cathetan yen iki minangka cathetan informasi umum lan ora kudu dianggep minangka saran pajak).

Akibat Pajak Penghasilan Sewa

Individu
- Penghasilan Sewa Properti Perumahan: A tarif tax flat 25% ditrapake kanggo net rental income saka omah, preduli saka apa individu iku warga tax utawa ora. Nanging, tarif pajak suda kasedhiya kanggo kontrak sewa jangka panjang:
  - Luwih saka 5 lan kurang saka 10 taun: 15%
  - Luwih saka 10 lan kurang saka 20: 10%
  - Luwih saka 20 taun: 5%
Companies
- Pendapatan sewa net sing ditampa liwat perusahaan dikenai pajak beda-beda gumantung saka status residensi pajak perusahaan.
  - Perusahaan Penduduk: Net rental income wis taxed ing tarif antarane 16% lan 20% ing daratan Portugal, lan antarane 11.9% lan 14.7% kanggo properti dumunung ing Madeira.
  - Perusahaan Non-Residen: Penghasilan sewa net kena pajak kanthi tingkat rata-rata 20%.

Biaya kualifikasi bisa digunakake kanggo nyuda penghasilan kena pajak amarga - yen dadi bagean saka kegiatan ngasilake penghasilan.

Sewa Jangka Pendek (“Alojamento Lokal"(AL))

Nuansa khusus ana kanggo syarat pajak lan lisensi sewa jangka pendek ing Portugal. Delengen kene kanggo katrangan luwih.

Pajak Penghasilan Sewa Asing kanggo Warga Pajak Portugis

Minangka penduduk pajak ing Portugal, individu kena pajak ing penghasilan ing saindenging jagad, kalebu penghasilan sewa saka properti sing dianakake pribadi ing njaba Portugal. Pendapatan sewa manca iki umume kena pajak kanthi tarif rata-rata 28%. Nanging, sing mbayar pajeg bisa milih kanggo duwe income iki taxed miturut Portugal kang progresif tarif tax income marginal yen asil ing tax liability ngisor.

Proses pajak penghasilan sewa manca kalebu rong langkah utama:

Penghasilan sewa pisanan dikenai pajak ing negara sing ana properti kasebut.
Pendapatan kasebut banjur diumumake ing Portugal.

Kanggo nyegah pajak kaping pindho, persetujuan pajak kaping pindho bisa uga ana ing ngendi Portugal bisa menehi kredit pajak kanggo pajak sing wis dibayar ing luar negeri. Tanggung jawab pajak pungkasan ing Portugal yaiku bedane antarane pajak sing diwilang ing tarif Portugis lan kredit pajak. Iki njamin beban pajak total individu ing penghasilan kasebut padha karo tarif pajak sing luwih dhuwur ing rong negara.

Pajak Properti Sawise Tuku

Tarif ing ngisor iki ditrapake kanggo para panuku individu lan perusahaan (kajaba nyatakake) nalika tuku lan kepemilikan properti ing Portugal:

Bea materai kanggo Tuku Properti
- Bea perangko dileksanakake nalika tuku properti ing Portugal:
  - Rate: Tarif bea materai yaiku 0.8% saka nilai sing luwih dhuwur antarane rega tuku lan VPT (Nilai Properti Kena Pajak). Amarga VPT biasane luwih murah tinimbang rega tuku, tugas prangko biasane diwilang ing rega tuku.
  - Pembayaran lan kapan kudu mbayar: Sing tuku tanggung jawab kanggo mbayar prangko sadurunge akta pungkasan ditandatangani. Bukti pembayaran kudu diwenehake menyang notaris.

Pajak Transfer Properti: Saliyane bea perangko, nalika properti ngganti kepemilikan ing Portugal, pajak transfer sing diarani IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis) ditrapake - yaiku:
- Sing mbayar: Sing tuku tanggung jawab kanggo mbayar IMT.
  - Nalika mbayar: Pembayaran kudu dibayar sadurunge akta penjualan properti pungkasan ditandatangani. Bukti pembayaran kudu diwenehi menyang notaris sajrone ijol-ijolan properti.
  - Dhasar Pitungan: IMT diwilang ing luwih saka rega tuku nyata utawa Nilai keno pajek property (VPT).
  - Rating Pajak: Tingkat IMT gumantung utamane marang rong faktor:
    - Panganggone properti kasebut (contone, omah utama vs omah sekunder).
    - Apa sing dituku kanggo omah pisanan utawa sabanjure.
      - Tarif kisaran saka 0% nganti 6.5% (sadurunge, tingkat maksimum 8%).
  - Pengecualian kanggo Perusahaan Properti: Perusahaan sing bisnis utama tuku lan adol properti dibebasake saka IMT yen bisa nuduhake yen wis adol properti liyane sajrone rong taun kepungkur.

Pajak Properti Taunan Pemilik

Pajak Kepemilikan Kota Tahunan (IMI): Loro pajak properti kotamadya taunan bisa ditrapake - yaiku, IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) lan AIMI (Tambahan saka IMI):
- IMI (Tax Property Municipal)
  - Sing mbayar: Pamilik properti wiwit tanggal 31 Desember taun sadurunge.
  - Dasar Petungan: Adhedhasar nilai kena pajak properti (VPT).
  - Tarif Pajak: Range saka 0.3% nganti 0.8% saka VPT. Tingkat tartamtu gumantung apa properti kasebut diklasifikasikake minangka kutha utawa deso dening panguwasa pajak Portugis. Klasifikasi iki adhedhasar lokasi properti.
  - Kasus Khusus: Pamilik (individu utawa perusahaan) sing ana ing yurisdiksi pajak sing didaftar ireng dening otoritas pajak Portugis tundhuk tarif IMI sing rata 7.5%.
- AIMI (Additional Annual Municipal Property Tax)
  - Apa iku: Pajak tambahan kanggo properti kanthi nilai kena pajak sing dhuwur (VPT).
  - Ambang: Ditrapake kanggo bagean saka kumulatif VPT ngluwihi € 600,000 kanggo kabeh properti omah lan plot konstruksi sing diduweni dening wajib pajak siji.
  - Cathetan Penting kanggo Pasangan: Ambang € 600,000 ditrapake saben wong. Mulane, pasangan sing duwe kepemilikan bebarengan tanggung jawab kanggo AIMI ing properti sing ngluwihi € 1.2 yuta (pindho ambang individu).
  - Cara Kerja: AIMI diwilang adhedhasar Total VPT saka kabeh properti sing diduweni dening individu, ora mung properti siji. Yen gabungan VPT ngluwihi € 600,000, jumlah keluwihan kudu AIMI.
  - Tarif Pajak: Beda-beda antarane 0.4% lan 1.5%, gumantung apa sing nduweni dikenai pajak minangka individu, pasangan, utawa perusahaan.
  - Pangecualian: Properti sing digunakake kanggo promosi kegiatan tartamtu, kayata nyediakake akomodasi lokal sing terjangkau, dibebasake saka AIMI.

Pajak Properti Nalika Didol

Individu:

Pajak kapital ditrapake kanggo bathi sing digawe saka adol properti ing Portugal, kajaba properti kasebut dituku sadurunge 1989. Implikasi pajak beda-beda gumantung apa sampeyan dadi penduduk utawa non-penduduk, panggunaan properti kasebut, lan kepiye asil penjualan digunakake.

Ngitung Capital gain: Capital gain diitung minangka prabédan antarane rega sade lan nilai akuisisi. Nilai akuisisi bisa disetel kanggo inflasi, biaya akuisisi sing didokumentasikake, lan dandan modal apa wae sing ditindakake sajrone 12 taun sadurunge adol.
- Warga Pajak
  - 50% saka gain ibukutha kena pajak.
  - Relief inflasi bisa ditrapake yen properti kasebut dicekel rong taun utawa luwih.
  - Ing gain keno pajek ditambahake kanggo income taunan liyane lan taxed ing tarif marginal saka 14.5% nganti 48%.
  - Pengecualian Panggonan Utama: Keuntungan saka adol omah utama sampeyan dibebasake yen kabeh hasil (net saka hipotek apa wae) diinvestasi maneh ing omah utama liyane ing Portugal utawa EU / EEA. Reinvestasi iki kudu ditindakake sadurunge adol (ing jendela 24 wulan) utawa sajrone 36 wulan sawise adol. Sampeyan uga kudu manggon ing properti anyar ing 6 sasi sawise tuku.
- Warga non-pajak
  - Wiwit 1 Januari 2023, 50% saka kapital gain kena pajak.
  - Tarif pajak sing ditrapake gumantung saka penghasilan non-penduduk ing saindenging jagad lan tundhuk tarif progresif, nganti maksimal 48%.

Perusahaan:

Tarif pajak kapital kanggo perusahaan non-penduduk yaiku 14.7% utawa 20%, gumantung saka lokasi properti kasebut. Kanggo rincian liyane babagan tarif pajak perusahaan tartamtu, waca kene.

Implikasi Pajak kanggo Properti Warisan

Sanajan pajak warisan ora ditrapake ing Portugal, tugas perangko ditrapake kanggo warisan bebarengan karo pajak liyane (wis kasebut ing ndhuwur).

Kanggo tujuan tugas prangko, warisan utawa hadiah bisa dadi salah siji saka rong kategori - sing dibebasake, lan sing kena pajak kanthi tarif rata-rata 10%. Warisan saka sanak keluarga cedhak, kayata wong tuwa, anak lan bojo, dibebasake saka bea perangko. Kabeh warisan lan hadiah liyane dikenai pajak kanthi tarif bea perangko rata-rata 10%.

Bea perangko kudu dibayar kanggo properti kasebut, sanajan panampa ora manggon ing Portugal.

Kanggo informasi luwih lengkap babagan warisan utawa hadiah, waca kene.

Non-Penduduk sing Nduwe Properti ing Portugal lan Ngendi Perjanjian Pajak Ganda Ditrapake

Portugal nawakake kredit pajak kanggo dodolan properti kanggo individu sing ora penduduk. Yen Agreement Taxation pindho (DTA) ana antarane Portugal lan negara panggonan tax individu, kredit iki bisa Ngartekno nyuda utawa ngilangi taxation pindho. Ateges, DTA mesthekake yen pajak sing dibayar ing Portugal dikreditake marang pajak apa wae sing kudu dibayar ing negara asal individu kasebut, supaya ora kena pajak kaping pindho kanthi penghasilan sing padha. Mung prabédan, yen ana, antarane rong jumlah pajak kudu dibayar menyang yurisdiksi kanthi tingkat pajak sing luwih dhuwur.

Baca kene kanggo informasi luwih lengkap.

Pertimbangan Penting Ngluwihi Pajak Portugis

Nalika implikasi pajak Portugis penting, ora mung faktor sing kudu ditimbang. Penting kanggo nliti spesifik DTA sing cocog lan ngerti undang-undang lan peraturan pajak lokal ing negara panggonan pajak individu. Salajengipun, gumantung carane properti digunakake (contone, kanggo income rental), lisensi tartamtu bisa uga dibutuhake.

Tuladha kanggo Warga Inggris:

Warga Inggris sing adol properti ing Portugal bakal tanggung jawab kanggo pajak kapital ing Inggris. Nanging, DTA antarane Inggris lan Portugal biasane ngidini kanggo kredit marang pajak UK kanggo tax kapital sing mbayar ing Portugal. Mekanisme iki nyegah pajak dobel saka hasil penjualan.

Struktur Kepemilikan Properti ing Portugal: Apa sing Paling Apik?

Pitakonan umum ing antarane para investor yaiku: apa cara sing paling efisien pajak kanggo nyekel properti ing Portugal? Jawaban kasebut gumantung banget marang kahanan individu, tujuan investasi, lan tujuan panggunaan properti kasebut.

Kepemilikan Pribadi (kanggo warga pajak Portugis): Kanggo warga sing tuku omah utama, nyekel properti kasebut kanthi jeneng pribadhi bisa uga luwih mupangati, utamane babagan pajak kapital (waca pambebasan omah utama miturut Pajak Properti babagan Penjualan Properti ing ndhuwur).
Struktur Perusahaan: Nalika struktur perusahaan bisa uga katon apik, ana biaya administrasi lan syarat kepatuhan sing tambah. Nggawe lan njaga substansi ing perusahaan iku penting. Nanging, kepemilikan perusahaan bisa menehi keuntungan kayata tanggung jawab winates lan proteksi aset sing ditingkatake, sing bisa dadi larang regane, utamane kanggo individu ing yurisdiksi kanthi risiko finansial utawa liyane. Portugal duwe perjanjian perlindungan aset karo sawetara negara.

Key Takeaway: Ora ana jawaban siji-ukuran-cocok-kabeh. Struktur optimal gumantung saka evaluasi sing ati-ati babagan kabutuhan lan kahanan individu.

Napa Penting kanggo Melu karo Dixcart?

Ora mung pertimbangan pajak Portugis babagan properti, sing umume wis kasebut ing ndhuwur, nanging uga pengaruh saka ngendi sampeyan bisa dadi penduduk pajak lan / utawa domisili, sing kudu dianggep. Sanajan properti biasane dikenai pajak ing sumber, perjanjian pajak kaping pindho lan relief pajak kaping pindho kudu dianggep.

Conto khas kasunyatan sing residents UK uga bakal mbayar tax ing UK, lan iki bakal diwilang adhedhasar aturan tax property UK, kang bisa uga beda karo sing ing Portugal. Padha kamungkinan kanggo bisa kanggo nutup kerugian tax Portugis bener mbayar marang hukuman UK supaya taxation pindho, nanging yen tax Inggris luwih, tax luwih bakal amarga ing UK. Dixcart bakal bisa nulungi babagan iki lan mbantu manawa sampeyan ngerti kewajiban lan syarat pengajuan.

Kepiye Cara Dixcart Bisa Dibantu?

Dixcart Portugal duwe tim profesional sing berpengalaman sing bisa mbantu macem-macem aspek babagan properti sampeyan - kalebu dhukungan pajak lan akuntansi, introduksi pengacara independen kanggo adol utawa tuku properti, utawa pangopènan perusahaan sing bakal nyekel properti kasebut. Hubungi kita kanggo informasi luwih lengkap: nasihat.portugal@dixcart.com.

Ngerteni Aturan Penghasilan Asing Anyar lan Keuntungan Inggris

dikirim ing Maret 11, 2025 | by Megan Raguro

Wiwit tanggal 6 April 2025, Inggris nindakake owah-owahan sing signifikan ing pajak kanggo individu sing ora domisili ing Inggris. Basis kiriman pajak, sing adhedhasar status domisili, wis dicopot lan diganti karo rezim pajak anyar sing mung adhedhasar panggonan pajak ing sangisore UK kang Statutory Residence Test.

Artikel iki nylidiki keuntungan saka regime Penghasilan lan Keuntungan Asing (FIG) anyar kanggo para rawuh anyar ing Inggris, apa asline saka Inggris utawa ora.

Regime Penghasilan lan Keuntungan Asing (FIG) 4 Taun:

Wiwit tanggal 6 April 2025, rezim anyar bakal menehi 100% pengecualian saka pajak Inggris babagan penghasilan manca lan entuk bathi kanggo para rawuh anyar ing Inggris sajrone patang taun pertama omah pajak, yen dheweke durung dadi warga pajak Inggris sajrone sepuluh taun berturut-turut sadurunge teka.

Individu sing dadi warga Inggris tanggal 6 April 2025 bakal bisa entuk manfaat saka rezim FIG patang taun kanggo sisa patang taun wiwitane, yen dheweke duwe sepuluh taun pajak berturut-turut saka omah non-Inggris sadurunge tekan lan isih ana ing patang taun pertama omah pajak Inggris ing 2025/26. Padha uga bakal duwe kesempatan kanggo entuk manfaat saka sawetara pranata transisi kasedhiya kanggo income sadurunge entuk lan hasil, uga accrued hasil sajarah.

Sing penting, wong sing dadi warga pajak Inggris mung bagean saka periode patang taun ora bakal bisa nglanjutake periode pambebasan kanthi nerusake taun-taun "ora digunakake" menyang taun pajak sing bakal teka.

Individu sing nduweni kualifikasi lan ngaku regime FIG ora bakal mbayar pajak kanggo penghasilan manca lan keuntungan sing muncul ing patang taun pajak pisanan sawise dadi penduduk pajak Inggris lan bakal bisa nggawa dana kasebut menyang Inggris kanthi gratis saka biaya tambahan.

Iki menehi kauntungan pinunjul liwat rezim basis remittance ana, kang nalika umume exempting tax ing income lan hasil manca, ora ngisi income lan hasil kanggo tax UK yen dikirim menyang UK. Ora ana ragad kanggo ngakses skema kasebut kaya sing kedadeyan kanggo basis pengiriman uang lan kanggo negara liya sing duwe skema basis kiriman sing padha.

Kaya sadurunge, individu kudu ndhaptar karo HMRC kanggo nggawe pratelan kanggo rezim FIG lan kudu nglamar kanthi ngrampungake bali pajak Inggris. Wangsulan kasebut ora mung kalebu rincian pratelan nanging uga jumlah penghasilan lan bathi manca sing diklaim. Sing penting, yen ana penghasilan lan bathi manca sing ora dibeberke ing bali pajak Inggris, bakal kena pajak kanthi lengkap.

Sawise individu ora nduweni kualifikasi maneh kanggo regime FIG, dheweke bakal kena pajak ing penghasilan utawa bathi ing saindenging jagad nalika muncul.

Owah-owahan Pajak Warisan:

Sistem Pajak Warisan adhedhasar domisili saiki bakal diganti karo sistem adhedhasar omah anyar.

Individu sing wis manggon ing Inggris paling sethithik sepuluh saka rong puluh taun pajak pungkasan bakal tundhuk Pajak Warisan Inggris (IHT) ing aset ing saindenging jagad lan bakal tetep ana ing ruang lingkup UK IHT antara telung nganti sepuluh taun sawise ninggalake Inggris. Nanging, pamrentah wis setya ngetrapake perjanjian Pajak Estate sing wis ana ing Inggris.

kesimpulan

Aturan Penghasilan lan Keuntungan Asing anyar minangka owah-owahan utama ing pendekatan Inggris kanggo pajek individu sing ora domisili ing Inggris. Kanthi pindhah menyang sistem adhedhasar omah, bakal ana sing menang lan sing kalah, nanging paling sethithik patang taun pisanan, Inggris bakal menehi posisi pajak sing murah banget sing bisa menehi kesempatan kanggo ngrancang pajak sing menarik kanggo warga anyar, utamane sing duwe penghasilan sing signifikan utawa entuk bathi, kayata bisnis metu utawa dividen gedhe sing direncanakake.

Kanggo informasi luwih lengkap babagan Aturan Penghasilan lan Penghasilan Asing Anyar ing Inggris utawa ngomong karo salah sawijining pakar, gunakake wangun pitakonan utawa email kita ing saran.uk@dixcart.com.

Aja Kantun Tenggat Pajak Pribadi Portugis

dikirim ing Februari 19, 2025 | by Megan Raguro

Minangka mangsa tax progresses ing Portugal, iku wigati kanggo residents kanggo weruh saka tenggat wektu mbesuk kanggo mesthekake selaras lan ngindhari paukuman potensial. Tim kita ing Dixcart Portugal kene kanggo nyedhiyani kajelasan lan dhukungan ing navigasi kewajiban iki. Artikel iki nyorot sawetara tanggal kritis lan tumindak sampeyan kudu nimbang.

Aplikasi New Non-Habitual Resident (NHR): Deadline Approaching

Aplikasi umume kudu diajukake sadurunge 15 Januari taun sabanjure sawise dadi penduduk pajak ing Portugal (taun-taun pajak Portugal cocog karo taun tanggalan). Regime iki nawakake keuntungan tax atraktif kanggo residents anyar ing Portugal, nanging proses aplikasi mbutuhake manungsa waé kanggo rinci. Kita banget nggusah sapa waé sing nimbang nglamar kanggo status NHR hubungi kita langsung kanggo ngrembug eligibility lan mesthekake pengajuan pas wektune supaya padha ora kantun kesempatan iki. Informasi liyane bisa ditemokake kene.

Tenggat Pajak Pribadi Penting Liyane:

Ngluwihi tenggat wektu aplikasi NHR, sawetara kewajiban pajak pribadi liyane mbutuhake perhatian. Nalika tanggal tartamtu bisa beda-beda saben taun, luwih becik nyiyapake luwih dhisik. Iki biasane kalebu:

Pernyataan IRS (Pajak Penghasilan Pribadi): Taun pajak ing Portugal cocog karo taun tanggalan lan tanggal pungkasan kanggo ngirim deklarasi IRS taunan (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) ing Portugal yaiku 30 Juni taun sabanjuré. Pranyatan iki nyakup penghasilan sing ditampa ing taun kepungkur. Nglumpukake kabeh dokumentasi sing dibutuhake, kayata laporan penghasilan, kuitansi kanggo biaya sing bisa disudo, lan laporan bank, penting kanggo pengajuan sing akurat lan pas wektune.
Pengurangan Pajak Pribadi: Kanggo entuk manfaat saka potongan biaya kayata perawatan kesehatan, sewa, pendhidhikan, keanggotaan gym, lan pangopènan kendaraan, penting kanggo validasi kabeh invoice sing relevan ing portal e-Fatura kanthi 25 Februari. Proses validasi iki penting kanggo sing pengin nyuda penghasilan kena pajak ing Portugal.
IMI (Pajak Properti Kota): Nalika pembayaran IMI biasane nyebar ing saindhenging taun, ngerti jadwal pembayaran lan mesthekake pembayaran pas wektune penting kanggo ngindhari denda. Mangkene risak prasaja tanggal pungkasan pembayaran IMI:
- € 100 utawa kurang: Mbayar jumlah lengkap dening 31 May taun sabanjuré.
- € 100 kanggo € 500: Mbayar ing loro cicilan: siji dening 31 May, lan liyane dening 30 November taun sabanjuré.
- € 500 utawa luwih: Mbayar ing telung cicilan: siji dening 31 May, siji dening 31 Agustus, lan pungkasan dening 30 November taun sabanjuré
Kontribusi Jaminan Sosial: Yen sampeyan kerja dhewe utawa nampa penghasilan saka sumber tartamtu, sampeyan bisa uga kudu menehi sumbangan jaminan sosial kanthi rutin. Sawise taun pisanan pengecualian, sampeyan kudu ngirim laporan menyang sistem jaminan sosial saben wulan lan mbayar kontribusi saben wulan. maca kene kanggo informasi luwih lengkap.

Ngerteni kewajiban lan tenggat pambayaran sampeyan penting kanggo njamin kepatuhan lan ngindhari denda.

Rencana Ahead kanggo Musim Pajak Tanpa Stress:

Efisiensi pajak minangka proses ing saindhenging taun, ora mung scramble menit pungkasan. Kita mangertos manawa navigasi kerumitan sistem pajak Portugis bisa dadi tantangan, mula kita ngajak sampeyan nyedhaki tim profesional pajak sing berpengalaman sadurunge tenggat wektu.

Napa Hubungi Kita Saiki?

Wektu sing cukup kanggo nyiapake: Keterlibatan awal ngidini kita mriksa kahanan finansial kanthi lengkap, ngenali potongan lan kridit potensial, lan mesthekake kabeh dokumentasi sing dibutuhake.
Layanan Pribadi: Kita nyedhiyakake layanan sing disesuaikan adhedhasar kahanan tartamtu, njamin sampeyan ngoptimalake posisi pajak ing kerangka hukum.
Katentreman atine: Ngerti manawa kewajiban pajak sampeyan ditangani dening profesional sing berpengalaman menehi katentreman atine lan ngidini sampeyan fokus ing prioritas liyane.
Ngindhari Hukuman: Tenggat wektu sing ilang utawa ngirim informasi sing ora akurat bisa nyebabake paukuman. Perencanaan proaktif mbantu sampeyan ngindhari kesalahan sing larang.

Informasi Kontak

Hubungi Dixcart Portugal dina iki kanggo gawe jadwal konsultasi. Kita ing kene kanggo mbantu sampeyan navigasi lanskap pajak Portugis lan njamin kepatuhan. Ayo kita nulungi sampeyan supaya musim pajak iki lancar lan efisien.

Kanggo informasi luwih lengkap, hubungi kita ing: nasihat.portugal@dixcart.com.