Reformasi Pajak Siprus: Owah-owahan Penting Efektif wiwit 1 Januari 2026
Pambuka
Sajrone taun 2025, Pamrentah Siprus nindakake tinjauan lengkap babagan kerangka kerja pajak negara kasebut, kanthi reformasi sing disetujoni tanggal 22 Desember 2025 lan efektif wiwit 1 Januari 2026. Owah-owahan kasebut ngarahake kanggo nyejajarake Siprus karo standar pajak internasional nalika njaga daya saing sing wis suwe.
Artikel iki ngringkes unsur-unsur kunci saka reformasi sing paling relevan kanggo perusahaan, investor, lan individu sing kena pajak ing Siprus. Sanajan undang-undang kasebut kalebu langkah-langkah tambahan, kita wis fokus ing langkah-langkah sing paling mungkin mengaruhi basis klien kita.
Tarif Pajak Penghasilan Perusahaan
Kaya sing dikarepake, tarif pajak penghasilan perusahaan Siprus bakal mundhak saka 12.5% dadi 15%. Owah-owahan iki nyejajarake Siprus karo kerangka pajak minimum Pilar Loro OECD lan nggambarake perkembangan internasional sing luwih jembar, nalika isih njaga tarif utama sing kompetitif kanggo bisnis sing beroperasi ing Siprus. Sing penting, reformasi kasebut ora mengaruhi perawatan pajak 0% sing wis suwe ana kanggo penghasilan dividen, keuntungan modal sing muncul saka penjualan saham, utawa sebagian besar penghasilan bunga, sing tetep ora owah lan terus ndhukung daya tarik Siprus minangka yurisdiksi holding lan investasi.
Pajak Dividen lan Kontribusi Pertahanan Khusus
Perkembangan sing penting lan nyenengake yaiku penghapusan distribusi dividen sing dianggep minangka bathi sing diasilake wiwit 1 Januari 2026. Syarat sing wis suwe iki asring nggawe kerumitan administratif kanggo perusahaan Siprus.
Bebarengan karo iku, Kontribusi Pertahanan Khusus (SDC) babagan distribusi dividen nyata kanggo warga pajak biasa bakal dikurangi saka 17% dadi 5%, lan SDC babagan penghasilan sewa bakal diilangi kabeh. Owah-owahan iki nambah fleksibilitas arus kas lan nyederhanakake perencanaan pajak kanggo perusahaan lan pemegang saham.
Langkah-langkah lan Insentif Perusahaan Liyane
Sawetara langkah tambahan wis dileksanakake kanggo ndhukung aktivitas bisnis. Periode carry-forward kerugian bakal ditambah saka limang nganti pitung taun, menehi fleksibilitas sing luwih gedhe kanggo ngatur bathi sing kena pajak. Biaya hiburan sing diidini bakal mundhak dadi €30,000, lan super-deduksi 120% kanggo pengeluaran riset lan pangembangan sing memenuhi syarat kanggo aset ora nyata bakal ditambah nganti taun 2030.
Jinis penghasilan tartamtu uga bakal nampa perlakuan pajak tartamtu. Keuntungan cryptocurrency sing kalebu ing penghasilan kena pajak bakal dikenani pajak kanthi tarif 8% sing tetep, dene opsi saham sing diwenehake miturut skema juragan sing disetujoni uga bakal dikenani pajak 8%. Pembayaran tip sapisan bakal dikenani pajak 20%, lan jumlah bebas pajak €200,000 bakal diidini ing kasus nalika pembayaran tip ditindakake nalika pemutusan hubungan kerja.
Owah-owahan sing Mengaruhi Individu
Sanajan reformasi iki kalebu macem-macem langkah, sawetara owah-owahan bakal duwe dampak langsung lan nyata marang individu lan rumah tangga.
Ambang batas penghasilan bebas pajak bakal mundhak saka €19,500 dadi €22,000, sing menehi keringanan langsung kanggo wong sing penghasilane luwih murah lan menengah. Kajaba iku, kurung pajak penghasilan pribadi lagi diatur kanggo nggawe struktur sing luwih progresif:
- Penghasilan saka €22,001 nganti €32,000 bakal kena pajak 20%
- Pendapatan saka €32,001 nganti €42,000 kanthi tingkat bunga 25%
- Pendapatan saka €42,001 nganti €72,000 kanthi tingkat bunga 30%
- Pendapatan ing ndhuwur €72,001 ing 35%
Kulawarga sing duwe anak uga bakal entuk manfaat saka keringanan pajak sing luwih apik (gumantung saka ambang batas penghasilan kulawarga taunan).
Reformasi iki luwih lanjut ngenalake potongan anyar sing tujuane kanggo nggampangake biaya urip saben dina.
Kepatuhan lan Langkah-langkah Anti-Penghindaran sing Dikuatake
Reformasi iki ngenalake kewajiban kepatuhan sing luwih apik lan kekuwatan penegakan hukum sing luwih jembar kanggo Departemen Pajak Siprus. Wiwit taun 2026, kabeh individu sing umure 25 taun utawa luwih bakal diwajibake ngirim SPT tahunan, sanajan ora ana penghasilan kena pajak sing dipikolehi.
Kajaba iku, pambayaran sewa sing ngluwihi €500 kudu ditindakake liwat transfer bank utawa pambayaran elektronik, efektif tanggal 1 Juli 2026. Langkah iki dirancang kanggo ningkatake transparansi lan nyuda penghasilan sewa sing ora diumumake.
Panguwasa pajak uga bakal diwenehi kekuwatan sing luwih jembar kanggo njaluk informasi perbankan, uga laporan aset lan kewajiban sing nutupi periode nem taun. Wajib pajak kudu nyimpen dokumentasi pendukung sajrone durasi sing padha. Ing kasus ketidakpatuhan sing bola-bali, inspektur bisa sementara nutup bisnis utawa mbekukan saham perusahaan ing ngendi utang pajak ngluwihi €100,000, tundhuk karo hak wajib pajak kanggo nantang tindakan kasebut liwat pengadilan.
Apa Iki Tegese Maju
Sakabèhé, reformasi iki nyederhanakaké sawetara babagan sing wis suwé dadi perhatian bisnis. Penghapusan distribusi dividen sing dianggep, pajak sing ditahan kanggo dividen sing luwih murah, penghapusan bea materai, pembebasan pajak keuntungan modal sing luwih jembar, lan perawatan remunerasi berbasis saham sing luwih apik, kabeh nyumbang kanggo lingkungan pajak sing luwih efisien lan transparan.
Sanajan kenaikan tarif pajak perusahaan nggambarake tren internasional, Siprus tetep dadi yurisdiksi sing menarik yen dideleng bebarengan karo jaringan perjanjian pajak ganda sing ekstensif lan kerangka peraturan sing stabil.
Kesimpulan lan Langkah Sabanjure
Reformasi pajak Siprus nggambarake owah-owahan sing seimbang menyang transparansi sing luwih gedhe, kepatuhan sing luwih apik, lan kajelasan sing luwih apik kanggo perusahaan lan individu. Tinjauan lan perencanaan awal bakal penting kanggo mesthekake yen struktur sing wis ana tetep efisien lan tundhuk karo aturan anyar.
Ing Dixcart Cyprus, kita ndhukung klien kanggo navigasi owah-owahan legislatif, nliti struktur, lan ngetrapake solusi praktis sing disesuaikan karo kahanane. Yen sampeyan pengin ngrembug babagan kepiye reformasi pajak 2026 bisa mengaruhi sampeyan utawa bisnis sampeyan, tim kita bakal seneng mbantu: nasihat.cyprus@dixcart.com.
