Trust Offshore: Jinis lan Panggunaan (2 saka 3)

  • publikasi 19 April 2022

  • | reference IN819

Seri iki nganggep unsur-unsur penting Offshore Trust, utamane Isle of Man Trust. Iki minangka nomer loro saka telung artikel, sing mriksa sawetara jinis Trust Offshore sing paling umum lan panggunaane. Yen sampeyan pengin maca artikel liyane ing seri sampeyan bisa nemokake ing kene:

Saka nglindhungi warisan kulawarga, kanggo mesthekake perencanaan suksesi sing tepat, nyedhiyakake tanggungan utawa karyawan, Offshore Trust isih dadi alat sing fleksibel banget kanggo para penasehat - muga-muga artikel ing ngisor iki bakal mbantu nggambarake titik kasebut.

Artikel 2 saka 3, Trust Offshore: Jinis lan Panggunaan bakal njelajah ing ngisor iki:

Offshore Discretionary Trusts

The Discretionary Trust minangka salah sawijining jinis Trust sing paling umum digunakake lan bisa menehi keluwesan maksimal kanggo Settlor lan Trustees babagan carane Trust entuk tujuan sing dikarepake.

Contone, Trust Discretionary bisa nyedhiyakake Trustees kanthi kemampuan kanggo nggawe distribusi kanthi cara supaya ora mbuwang utawa nyuda Dana Trust kanthi ora perlu lan selaras karo kahanan sing owah-owahan - iki bisa uga amarga akeh alasan, kalebu proteksi Penerima sing rawan, pajak. planning utawa malah pangayoman bondho gegayutan karo ayahan pribadi Beneficiaries, lan liyane.

Kajaba iku, nalika kelas Penerima bisa uga katon, Settlor bisa uga ora ngerti apa cara paling apik kanggo mbagi dana lan bisa uga pengin ngidini owah-owahan ing mangsa ngarep lan malah ahli waris tambahan sing bakal dianggep - contone, putu sing durung lair.

Trust Discretionary bisa dibentuk sajrone umur Settlor, minangka pemukiman urip utawa ditulis ing Kersane, bakal ana sawise mati. Yen digawe minangka Trust sing urip, Settlor bisa uga kena pajak babagan nilai transfer sing bisa ditrapake. Salajengipun, Trustees uga bisa tanggung jawab kanggo tanggung jawab periodik ing ulang taun 10, lan ing distribusi apa wae menyang Penerima. Mulane, saran pajak kudu digoleki ing wiwitan babagan kahanan Settlor lan Trustees.

Settlor ora kudu nahan kapentingan sing migunani kanggo ndarbeni utawa ngontrol aset sing diselehake ing Trust Discretionary, yen Trust bisa dianggep palsu utawa ora bisa dibatalake, lan aset kasebut isih dadi bagean saka properti Settlor.

Nanging, Trustees diwenehi wewenang kanggo ngatur Dana Amanah kanggo kepentingan Penerima Manfaat lan Trust dhewe. Para Wali Amanat uga bisa nggawe distribusi miturut kawicaksanane, marang para ahli waris ing wektu sing dianggep cocog. Nalika Trust Discretionary nyedhiyakake Trustees kanthi kontrol lengkap babagan pengaturan kasebut, tumindake kudu tetep tundhuk karo Trust Deed.

Ketentuan Akta Percaya bisa nyedhiyakake watesan sing pengin ditindakake dening Settlor. Kajaba iku, Settlor bisa milih kanggo milih Protector, sing biasane dadi penasihat profesional sing dipercaya, kanggo ngawasi Trustees lan njamin tundhuk karo pranata Trust. Protektor nahan kekuwatan tartamtu kaya sing dikarepake, kanggo mesthekake yen Amanat bisa nggayuh tujuan Amanah sing cocog karo Akta Amanah. Nalika kalebu Proteksi bisa menehi kontrol, penting kanggo ora mbatesi Trustees supaya bisa ngrusak efektifitas Trust Discretionary.

Pungkasan, Settlor bisa nuntun Amanat kanthi menehi Letter of Wishes. Letter of Wishes nyedhiyakake pratelan babagan maksud Settlor ing wektu kasebut, ngidini para Trustees nimbang babagan iki nalika nggawe keputusan lan distribusi. Anggere Letter of Wishes ditinjau kanthi rutin, bisa menehi wawasan sing apik babagan pikiran Settlor amarga kahanan ganti - sanajan, dokumen iki persuasif lan ora ngiket; iku ora nggawe kewajiban legal ing sisih Trustees.

The Discretionary Trust minangka solusi sing apik banget sing menehi keluwesan maksimal lan menehi potensial kanggo mbusak tanggung jawab pajak saka properti Settlor - sanajan keluwesan iki ana regane. Kepercayaan Discretionary bisa dadi rumit, mbutuhake kawruh khusus kanggo ngindhari pitfalls - Settlor kudu ngerti manawa dheweke nempatake aset ing kontrol Trustees sing dipilih, sing kudu tumindak bona fide selaras karo Trust Deed, nanging ora kudu selaras karo kepinginan - anggere padha nimbang iku ing kapentingan paling apik saka Trust lan Beneficiaries.  

Kapentingan Offshore ing Trust Trust

Kurang umum, nanging isih akeh digunakake, yaiku Minat Kepemilikan Trust. Jinis Trust iki bisa duwe macem-macem panggunaan, kabeh gumantung marang kemampuan instrumen iki kanggo nyedhiyakake akses menyang Dana Percaya marang Settlor sajrone umure - nyatane, kadhangkala jinis Trust iki diarani Lifetime Possession Trust.

Kapentingan ing kepemilikan bisa kanggo wektu sing tetep utawa tanpa wates. Umume pranata bakal digawe kanggo sisa umur Settlor.

Kanggo kapentingan kanggo ngatur kepemilikan, Settlor nempatake aset kasebut dadi Trust, saéngga nransfer judhul sah menyang Trustees (minangka saben pengaturan Trust) - nanging ing kene pemukim kasebut ngukir kapentingan ing kepemilikan, menehi hak langsung lan otomatis menyang income mili saka aset Trust.

Kadhangkala, Settlor of an Interest in Possession Trust diarani minangka Penerima Pendapatan utawa Nyewa Urip, amarga hak legal iki. Carveout kasebut bisa menehi hak marang Settlor kanggo nikmati aset lan / utawa kabeh penghasilan sing diasilake saka aset kasebut sajrone umure. Contone, manggon ing properti, mbayar biaya urip utawa mbayar perawatan jangka panjang lan liya-liyane saka hasil investasi utawa aset liyane kayata dividen saka saham ing bisnis kulawarga.

Bisa uga ana luwih saka siji Penerima Penghasilan utawa Nyewa Urip, sing biasane ora duwe hak sing migunani kanggo aset sing wis ditemtokake, kayata pasangan. Ing kasus pembayaran income, iki dibayar kanggo wong-wong mau kanthi periodik kaya sing kasebut ing Trust Deed.

Pendapatan sing ditampa bakal luwih murah tinimbang biaya Trust - penting kanggo elinga yen iki bakal kalebu biaya administrasi aset (biaya kustodian, biaya penasihat investasi, manajemen properti, lsp.) minangka adil diijini miturut Hukum Trust.

Nalika nggawe keputusan investasi, Wali Amanat bakal duwe kewajiban kanggo Penerima Penghasilan / Penyewa Urip lan Penerima sing duwe hak kanggo aset kasebut, nggawe keputusan kasebut kanthi nimbang kabutuhan penghasilan lan umur sing saingan, kajaba kasebut ing Akta Percaya.

Miturut Discretionary Trust, aset Trust bakal dicekel dening Trustees kanggo entuk manfaat saka kelas sing dijenengi ahli waris utawa dijenengi Penerima individu sing ana ing Trust Deed. Penerima iki bisa entuk manfaat sawise periode sing ditemtokake manawa Penerima Penghasilan utawa Nyewa Urip bisa nikmati kapentingan sing dikuwasani - iki biasane sawise mati.

Ana implikasi pajak kanggo implementasine jinis Trust iki, lan kaya biasane, bisa uga rumit. Mulane, saran pajak kudu digoleki ing kabeh kasus.

Kapercayaan Akumulasi lan Pangopènan Offshore

Akumulasi lan Pangopènan Trust minangka pendekatan hibrida antarane Trust Discretionary lan Trust Bare. Ing inti, jinis kapercayan iki nyelehake Dana Perwalian ing sangisore Wali Amanah nganti bocah utawa Penerima enom tekan umur sing ditemtokake, nganti 25 taun.

Kanggo periode intervening, Wali Amanat bakal nduweni kawicaksanan babagan administrasi aset sing wis ditemtokake lan cara paling apik kanggo nggunakake kanggo entuk manfaat saka Penerima - mesthi tundhuk karo pranata Amanah Deed. Umumé, Trustees bisa nglumpukake penghasilan lan keuntungan kanggo mbangun hak modal Penerima utawa bisa dibagi unsur kanggo pangopènan Penerima.

Sadurunge Undhang-undhang Keuangan 2006 owah-owahan kanggo perawatan Akumulasi lan Pangopènan Trust, pengaturan Trust iki diatur kanggo entuk manfaat perencanaan IHT tartamtu - nanging, ing jaman saiki, lan amarga owah-owahan ing Rezim Properti Relevan (RPR), keuntungan iki saiki wis dibusak. Kapercayaan Akumulasi lan Pangopènan kudu nimbang RPR, sing bisa nyebabake biaya ulang tahun 10 taun, kaya sing didiskusikake ing ndhuwur.

Kanggo Trust Akumulasi lan Pangopènan sing wis rampung sadurunge 2006, ana jendhela nganti 5th April 2008, kanthi umur mayoritas bisa ditambah saka 18 nganti maksimal 25 taun. Trust iki bakal terus nampa perawatan IHT pra-2006 sing padha kanggo umur Trust yaiku sadurunge Penerima tekan umur mayoritas. Nanging, penting kanggo dicathet yen pemukiman tambahan sawise 2006 bakal menehi kapercayan marang owah-owahan RPR. Salajengipun, yen ora ana kapentingan mutlak ing kapercayan yaiku minangka Kepercayaan Akumulasi lan Pangopènan Discretionary, lan umur mayoritas ora diowahi sadurunge 6th April 2008, owah-owahan RPR lan biaya periodik bakal ditrapake.

Sadurunge kadewasan, nalika Trustees bisa milih kanggo muter munggah income lan wutah saka aset Trust, padha uga bisa nundha utawa malah relocate mau gumantung ing Trust Instrument. Iki mung bisa ditindakake sadurunge Penerima entuk kapentingan ing kepemilikan nalika umur 18 utawa 25 taun miturut syarat kepercayaan.

Yen ditindakake kanthi bona fide lan selaras karo Akta Percaya, Wali Amanat bisa nandur modal Dana Amanah menyang aset wangun tetep tartamtu sadurunge Penerima 18th ulang tahun contone real estate, obligasi, simpenan jangka tetep etc. Iki tegese Nilai bisa dirilis ing tranches liwat wektu utawa gawé income aktif liwat maturing investasi, nyewa etc. ing siji Nyingkiri prilaku boros lan ngidini Beneficiary kanggo diwasa ngluwihi umur. mayoritas.

Ringkesan, Pemukim bisa uga rumangsa luwih kepenak nggawe Trust Akumulasi lan Pangopènan, tinimbang Trust Discretionary sing lengkap - iki amarga Trustees bakal duwe keluwesan administrasi sajrone umur Trusts, dene posisi Penerima bisa didandani. Nanging, kekurangane yaiku Anak Penerima bakal duwe hak otomatis kanggo Dana Perwalian ing umur mayoritas, sing bisa dianggep ngrugekake gumantung saka karakter lan tingkat kadewasan.

Wangun Liyane saka Offshore Trust

Saliyane ing ndhuwur, perlu dicathet sawetara jinis Trust liyane sing umum digunakake. Kanggo ringkesan iki wis kapacak ing ngisor iki kanthi katrangan singkat:

  • Amanah Tujuan – Tinimbang disiyapake kanggo entuk manfaat saka Penerima individu, Obyek Trust Tujuan yaiku kanggo nggayuh tujuan komersial utawa amal sing ditemtokake, kayata transaksi pembiayaan, akuisisi utawa pembuangan properti, lsp. Ing Isle of Man, ana khusus bagean saka undang-undang sing nyedhiyakake Trust iki - Purpose Trust Act 1996.
  • Employee Benefit Trust (EBT) - Employee Benefit Trusts digawe dening majikan kanggo entuk manfaat saka karyawan, tanggungan lan hubungan sing kepungkur, saiki utawa mbesuk. Padha bisa dadi kendaraan kanggo ngirim sawetara keuntungan, lan migunani kanggo perusahaan saka sembarang ukuran - utamané sing duwe jejak global. Panggunaan umum kalebu skema tuku saham operasi, bonus discretionary, pensiun, lsp.

Mesthi, ana akeh Trust liyane sing kasedhiya, lan kita bakal menehi saran supaya bisa ngomong karo penasehat profesional kanggo mbantu milih jinis Trust sing bener kanggo nggayuh tujuan sampeyan.

Nggarap Dixcart

Dixcart wis nyedhiyakake Layanan Trustee lan panuntun dhumateng babagan Offshore Trusts luwih saka 50 taun; ngewangi klien lan penasehate nindakake perencanaan lepas pantai.

Kita duwe ahli ing omah kanthi pengalaman akeh babagan kabeh perkara sing ana gandhengane karo Trusts; iki tegese kita uga diselehake kanggo ndhukung lan njupuk tanggung jawab kanggo sembarang Offshore Trust, tumindak minangka Trustee lan nyediakake layanan konsultasi spesialis yen cocok. Sampeyan bisa waca liyane babagan layanan Trust ing pandhuan iki.

Amarga kurban kita mawarni-warni, kang kalebu Uploaded struktur Isle of Man, kita bisa bantuan Saka planning pra-panyiapan lan saran kanggo saben dina ngatur kendaraan lan ngatasi masalah. Kita bisa ndhukung tujuan sampeyan ing saben tahapan.

Njaluk ing tutul

Yen sampeyan mbutuhake informasi luwih lengkap babagan panggunaan Offshore Trust, utawa struktur Isle of Man, hubungi David Walsh ing Dixcart:

saran.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited dilisensi dening Otoritas Jasa Keuangan Isle of Man.

Bali menyang Listing