• Individu
  • Penghasilan Sewa Properti Perumahan: A tarif tax flat 25% ditrapake kanggo net rental income saka omah, preduli saka apa individu iku warga tax utawa ora. Nanging, tarif pajak suda kasedhiya kanggo kontrak sewa jangka panjang:
    • Luwih saka 5 lan kurang saka 10 taun: 15%
    • Luwih saka 10 lan kurang saka 20: 10%
    • Luwih saka 20 taun: 5%
• Companies
  • Pendapatan sewa net sing ditampa liwat perusahaan dikenai pajak beda-beda gumantung saka status residensi pajak perusahaan.
    • Perusahaan Penduduk: Net rental income wis taxed ing tarif antarane 16% lan 20% ing daratan Portugal, lan antarane 11.9% lan 14.7% kanggo properti dumunung ing Madeira.
    • Perusahaan Non-Residen: Penghasilan sewa net kena pajak kanthi tingkat rata-rata 20%.

Biaya kualifikasi bisa digunakake kanggo nyuda penghasilan kena pajak amarga - yen dadi bagean saka kegiatan ngasilake penghasilan.

Tarif ing ngisor iki ditrapake kanggo para panuku individu lan perusahaan (kajaba nyatakake) nalika tuku lan kepemilikan properti ing Portugal:

• Bea materai kanggo Tuku Properti
  • Bea perangko dileksanakake nalika tuku properti ing Portugal:
    • Rate: Tarif bea materai yaiku 0.8% saka nilai sing luwih dhuwur antarane rega tuku lan VPT (Nilai Properti Kena Pajak). Amarga VPT biasane luwih murah tinimbang rega tuku, tugas prangko biasane diwilang ing rega tuku.
    • Pembayaran lan kapan kudu mbayar: Sing tuku tanggung jawab kanggo mbayar prangko sadurunge akta pungkasan ditandatangani. Bukti pembayaran kudu diwenehake menyang notaris.

• Pajak Transfer Properti: Saliyane bea perangko, nalika properti ngganti kepemilikan ing Portugal, pajak transfer sing diarani IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis) ditrapake - yaiku:
  • Sing mbayar: Sing tuku tanggung jawab kanggo mbayar IMT.
    • Nalika mbayar: Pembayaran kudu dibayar sadurunge akta penjualan properti pungkasan ditandatangani. Bukti pembayaran kudu diwenehi menyang notaris sajrone ijol-ijolan properti.
    • Dhasar Pitungan: IMT diwilang ing luwih saka rega tuku nyata utawa Nilai keno pajek property (VPT).
    • Rating Pajak: Tingkat IMT gumantung utamane marang rong faktor:
      • Panganggone properti kasebut (contone, omah utama vs omah sekunder).
      • Apa sing dituku kanggo omah pisanan utawa sabanjure.
        • Tarif kisaran saka 0% nganti 6.5% (sadurunge, tingkat maksimum 8%).
    • Pengecualian kanggo Perusahaan Properti: Perusahaan sing bisnis utama tuku lan adol properti dibebasake saka IMT yen bisa nuduhake yen wis adol properti liyane sajrone rong taun kepungkur.

• Pajak Kepemilikan Kota Tahunan (IMI): Loro pajak properti kotamadya taunan bisa ditrapake - yaiku, IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) lan AIMI (Tambahan saka IMI):
  • IMI (Tax Property Municipal)
    • Sing mbayar: Pamilik properti wiwit tanggal 31 Desember taun sadurunge.
    • Dasar Petungan: Adhedhasar nilai kena pajak properti (VPT).
    • Tarif Pajak: Range saka 0.3% nganti 0.8% saka VPT. Tingkat tartamtu gumantung apa properti kasebut diklasifikasikake minangka kutha utawa deso dening panguwasa pajak Portugis. Klasifikasi iki adhedhasar lokasi properti.
    • Kasus Khusus: Pamilik (individu utawa perusahaan) sing ana ing yurisdiksi pajak sing didaftar ireng dening otoritas pajak Portugis tundhuk tarif IMI sing rata 7.5%.
  • AIMI (Additional Annual Municipal Property Tax)
    • Apa iku: Pajak tambahan kanggo properti kanthi nilai kena pajak sing dhuwur (VPT).
    • Ambang: Ditrapake kanggo bagean saka kumulatif VPT ngluwihi € 600,000 kanggo kabeh properti omah lan plot konstruksi sing diduweni dening wajib pajak siji.
    • Cathetan Penting kanggo Pasangan: Ambang € 600,000 ditrapake saben wong. Mulane, pasangan sing duwe kepemilikan bebarengan tanggung jawab kanggo AIMI ing properti sing ngluwihi € 1.2 yuta (pindho ambang individu).
    • Cara Kerja: AIMI diwilang adhedhasar Total VPT saka kabeh properti sing diduweni dening individu, ora mung properti siji. Yen gabungan VPT ngluwihi € 600,000, jumlah keluwihan kudu AIMI.
    • Tarif Pajak: Beda-beda antarane 0.4% lan 1.5%, gumantung apa sing nduweni dikenai pajak minangka individu, pasangan, utawa perusahaan.
    • Pangecualian: Properti sing digunakake kanggo promosi kegiatan tartamtu, kayata nyediakake akomodasi lokal sing terjangkau, dibebasake saka AIMI.

Individu:

Pajak kapital ditrapake kanggo bathi sing digawe saka adol properti ing Portugal, kajaba properti kasebut dituku sadurunge 1989. Implikasi pajak beda-beda gumantung apa sampeyan dadi penduduk utawa non-penduduk, panggunaan properti kasebut, lan kepiye asil penjualan digunakake.

• Ngitung Capital gain: Capital gain diitung minangka prabédan antarane rega sade lan nilai akuisisi. Nilai akuisisi bisa disetel kanggo inflasi, biaya akuisisi sing didokumentasikake, lan dandan modal apa wae sing ditindakake sajrone 12 taun sadurunge adol.
  • Warga Pajak
    • 50% saka gain ibukutha kena pajak.
    • Relief inflasi bisa ditrapake yen properti kasebut dicekel rong taun utawa luwih.
    • Ing gain keno pajek ditambahake kanggo income taunan liyane lan taxed ing tarif marginal saka 14.5% nganti 48%.
    • Pengecualian Panggonan Utama: Keuntungan saka adol omah utama sampeyan dibebasake yen kabeh hasil (net saka hipotek apa wae) diinvestasi maneh ing omah utama liyane ing Portugal utawa EU / EEA. Reinvestasi iki kudu ditindakake sadurunge adol (ing jendela 24 wulan) utawa sajrone 36 wulan sawise adol. Sampeyan uga kudu manggon ing properti anyar ing 6 sasi sawise tuku.
  • Warga non-pajak
    • Wiwit 1 Januari 2023, 50% saka kapital gain kena pajak.
    • Tarif pajak sing ditrapake gumantung saka penghasilan non-penduduk ing saindenging jagad lan tundhuk tarif progresif, nganti maksimal 48%.

Perusahaan:

Tarif pajak kapital kanggo perusahaan non-penduduk yaiku 14.7% utawa 20%, gumantung saka lokasi properti kasebut. Kanggo rincian liyane babagan tarif pajak perusahaan tartamtu, waca kene.

Sanajan pajak warisan ora ditrapake ing Portugal, tugas perangko ditrapake kanggo warisan bebarengan karo pajak liyane (wis kasebut ing ndhuwur).

Kanggo tujuan tugas prangko, warisan utawa hadiah bisa dadi salah siji saka rong kategori - sing dibebasake, lan sing kena pajak kanthi tarif rata-rata 10%. Warisan saka sanak keluarga cedhak, kayata wong tuwa, anak lan bojo, dibebasake saka bea perangko. Kabeh warisan lan hadiah liyane dikenai pajak kanthi tarif bea perangko rata-rata 10%.

Bea perangko kudu dibayar kanggo properti kasebut, sanajan panampa ora manggon ing Portugal.

Kanggo informasi luwih lengkap babagan warisan utawa hadiah, waca kene.

Portugal nawakake kredit pajak kanggo dodolan properti kanggo individu sing ora penduduk. Yen Agreement Taxation pindho (DTA) ana antarane Portugal lan negara panggonan tax individu, kredit iki bisa Ngartekno nyuda utawa ngilangi taxation pindho. Ateges, DTA mesthekake yen pajak sing dibayar ing Portugal dikreditake marang pajak apa wae sing kudu dibayar ing negara asal individu kasebut, supaya ora kena pajak kaping pindho kanthi penghasilan sing padha. Mung prabédan, yen ana, antarane rong jumlah pajak kudu dibayar menyang yurisdiksi kanthi tingkat pajak sing luwih dhuwur.

Baca kene kanggo informasi luwih lengkap.

Nalika implikasi pajak Portugis penting, ora mung faktor sing kudu ditimbang. Penting kanggo nliti spesifik DTA sing cocog lan ngerti undang-undang lan peraturan pajak lokal ing negara panggonan pajak individu. Salajengipun, gumantung carane properti digunakake (contone, kanggo income rental), lisensi tartamtu bisa uga dibutuhake.

Tuladha kanggo Warga Inggris:

Warga Inggris sing adol properti ing Portugal bakal tanggung jawab kanggo pajak kapital ing Inggris. Nanging, DTA antarane Inggris lan Portugal biasane ngidini kanggo kredit marang pajak UK kanggo tax kapital sing mbayar ing Portugal. Mekanisme iki nyegah pajak dobel saka hasil penjualan.

Pitakonan umum ing antarane para investor yaiku: apa cara sing paling efisien pajak kanggo nyekel properti ing Portugal? Jawaban kasebut gumantung banget marang kahanan individu, tujuan investasi, lan tujuan panggunaan properti kasebut.

• Kepemilikan Pribadi (kanggo warga pajak Portugis): Kanggo warga sing tuku omah utama, nyekel properti kasebut kanthi jeneng pribadhi bisa uga luwih mupangati, utamane babagan pajak kapital (waca pambebasan omah utama miturut Pajak Properti babagan Penjualan Properti ing ndhuwur).
• Struktur Perusahaan: Nalika struktur perusahaan bisa uga katon apik, ana biaya administrasi lan syarat kepatuhan sing tambah. Nggawe lan njaga substansi ing perusahaan iku penting. Nanging, kepemilikan perusahaan bisa menehi keuntungan kayata tanggung jawab winates lan proteksi aset sing ditingkatake, sing bisa dadi larang regane, utamane kanggo individu ing yurisdiksi kanthi risiko finansial utawa liyane. Portugal duwe perjanjian perlindungan aset karo sawetara negara.

Key Takeaway: Ora ana jawaban siji-ukuran-cocok-kabeh. Struktur optimal gumantung saka evaluasi sing ati-ati babagan kabutuhan lan kahanan individu.