მალტის გადახდის ლიცენზია - რატომ არ გახდე შენი საკუთარი გადახდის პროვაიდერი?
რა უპირატესობა აქვს მალტაში ლიცენზირებულ საგადამხდელო მომსახურების მიმწოდებელს?
მალტაში გადახდის სამსახურის ლიცენზიების რაოდენობა მნიშვნელოვნად გაიზარდა ბოლო რამდენიმე წლის განმავლობაში, აყვავებული i-Gaming და ელექტრონული კომერციის ინდუსტრიებთან ერთად. საგადახდო მომსახურების მიმწოდებლები "PSP" სარგებლობენ ნაკლებად მკაცრი მარეგულირებელი და ზედამხედველობის მოთხოვნებით, ვიდრე სხვა საკრედიტო ან ფინანსური ინსტიტუტები.
მალტა გთავაზობთ რამდენიმე უპირატესობას, მათ შორის:
- ევროკავშირის 'პასპორტირების' უფლებები;
- ევროკავშირის სხვა წევრ სახელმწიფოებში ფილიალის გახსნის შესაძლებლობა;
- დასაქმების შეღავათები მაღალკვალიფიციურ პირებად კლასიფიცირებული თანამშრომლებისთვის, რომლებსაც შეუძლიათ ისარგებლონ მიმზიდველი საგადასახადო რეჟიმით.
PSP– ები რეგულირდება ფინანსური ინსტიტუტების აქტით და ევროპის საგადახდო მომსახურების დირექტივით. მალტის ფინანსური მომსახურების ორგანო „MFSA“ არის მარეგულირებელი ორგანო, მალტაში, PSP– ებისთვის.
PSP– ებს შეუძლიათ ჩაერთონ სხვადასხვა საქმიანობაში, მათ შორის; საგადახდო ოპერაციები, მაგალითად პირდაპირი დებეტის შესრულება, გადახდის ოპერაციები საგადახდო ბარათით ან მსგავსი მოწყობილობით და საკრედიტო გადარიცხვების შესრულება, მათ შორის მუდმივი შეკვეთები.
ძირითადი მოთხოვნები
ძირითადი მოთხოვნებია:
- მინიმუმ 3 რეჟისორი, მათგან ერთი მაინც მალტის რეზიდენტი;
- მინიმუმ 2 ადგილობრივი ოპერატიული პერსონალი;
მინიმუმ უნდა არსებობდეს ფულის გათეთრების ანგარიშგების ოფიცერი "MLRO" და შესაბამისობის ოფიცერი და ეს როლები უნდა შეასრულონ მალტაში მცხოვრებმა პირებმა;
დირექტორებმა, MLRO- მ და შესაბამისობის ოფიცერმა უნდა აჩვენონ დადასტურებული გონივრული ქცევა და დაამტკიცონ MFSA.
კაპიტალის მოთხოვნები
PSP– ები უზრუნველყოფენ საგადახდო ოპერაციების შესრულებას, მათ შორის გადახდის ანგარიშზე თანხების გადარიცხვას და:
- პირდაპირი დებეტი, ერთჯერადი ჩათვლით;
- გადახდის ოპერაციები გადახდის ბარათით ან მსგავსი მოწყობილობით;
- საკრედიტო გადარიცხვები, მათ შორის მუდმივი შეკვეთები;
ექვემდებარება მინიმალური სააქციო კაპიტალის მოთხოვნას 125,000 ევრო.
დასაშვები საქმიანობა PSP– ებისთვის
PSP– ებს უფლება აქვთ განახორციელონ შემდეგი მომსახურება:
- მომსახურება, რომელიც საშუალებას იძლევა ნაღდი ფულის განთავსება ან ამოღება საგადახდო ანგარიშიდან და მასთან დაკავშირებული საქმიანობა ამგვარი ანგარიშის ფუნქციონირებისათვის;
- საგადახდო ოპერაციების შესრულება, მათ შორის, მომხმარებლის ან სხვა PSP– ით გადახდის ანგარიშზე თანხების გადარიცხვა;
- საგადახდო ოპერაციების შესრულება, როდესაც თანხები დაფარულია გადახდის მომსახურების მომხმარებლის საკრედიტო ხაზით;
- გადახდის ინსტრუმენტების გაცემა და/ან შეძენა.
პასპორტის უფლებები
ლიცენზირებული PSP- ის საქმიანობა შეიძლება პასპორტირებული იყოს ევროკავშირის სხვა წევრ ქვეყნებში და EEA- ს იურისდიქციაში, დადგენილი შეტყობინების პროცედურის შესაბამისად. ეს საშუალებას აძლევს მალტის PSP- ს უზრუნველყოს თავისი მომსახურება სხვა წევრ სახელმწიფოში:
- ფილიალის შექმნის გზით; ან
- მომსახურების უფასო მიწოდების საფუძველზე.
გადასახადი და მოსაკრებლები
მალტური კომპანიები იხდიან გადასახადს 35%–ით.
ამასთან, როდესაც დივიდენდი გადაიხდება არარეზიდენტ აქციონერზე, ამ აქციონერს შეუძლია მოითხოვოს ანაზღაურება. ეს ანაზღაურება უდრის მალტის გადასახადის 6/7 -ს, რომელიც გადახდილია აქტიურ მოგებაზე, საიდანაც მოხდა დივიდენდის განაწილება.
იქ, სადაც მოგება მოდის პასიური შემოსავლიდან, ანაზღაურება ექვივალენტდება 5/7 -ის.
ეს უდრის ანაზღაურების 2/3 -ს, სადაც დივიდენდი ნაწილდება უცხოური შემოსავლიდან და სადაც მალტური კომპანია, რომელიც იხდის დივიდენდს, მოითხოვა ორმაგი დაბეგვრის შემსუბუქება.
გადასახადის დაბრუნება არის 100% -ის ექვივალენტი, როდესაც მოგება, საიდანაც ნაწილდება შესაბამისი დივიდენდი, მიიღება მალტური კომპანიის მონაწილე ჰოლდინგიდან.
გამოყენებული იქნება წლიური ზედამხედველობის საფასური, რაც დამოკიდებულია PSP– ის შემოსავალზე.
დამატებითი ინფორმაცია
თუ გსურთ დამატებითი ინფორმაცია მალტის გადახდის სამსახურის ლიცენზიებთან დაკავშირებით, გთხოვთ დაუკავშირდეთ ჯონათან ვასალოს დილკარტის ოფისში მალტაში: რჩევა.malta@dixcart.com ან თქვენი ჩვეულებრივი Dixcart კონტაქტი.
